项目必要性评估课件

1、3.项目必要性评估3 项目建设必要性评估3.1必要性评估概念 3.1.1 必要性概念的含义 针对所确定的项目（企业）目标，采用定性和定量分析方法，重点审查、分析和评价投资项目是否有必要确立或兴建，亦即对投资项目所提供的服务或所生产的产品能否得到社会承认进行重点审查、分析和评价 。 归结到一点：社会需要，或者市场。3 项目建设必要性评估问题： 要满足哪一部分的社会需要？ 是需要就得满足吗？ 优先满足谁的需要？ 怎么选择和决策？3 项目建设必要性评估3.1.2 宏观必要性评估：技术经济政策是否符合国民经济总量平衡发展的需要是否符合国家一定时期的产业政策是否符合优化国民经济结构的需要是否符合民生的需

2、要：这是根本的检验3 项目建设必要性评估3.1.3 微观必要性评估：市场需求项目所生产的产品或提供的服务是否符合市场的需求项目是否符合企业发展战略项目是否有利于企业技术进步是否符合合理生产规模：涉及规模经济3 项目建设必要性评估 3.2 市场分析：必要性的核心与基础 市场分析包括市场调查、市场预测与市场评价，主要分析产品性能、品种、质量、规格构成是否符合国内外市场需求和有无竞争能力，最终能否形成市场战略以支持企业战略。3 项目建设必要性评估3.2.1 市场调查 市场有多种含义，这里包括供需两个方面。（1）市场调查的内容市场容量：供需双方面需求现状调查（数量、质量、结构） 国际市场需求现状 国内

3、市场需求现状 出口现状：贸易平衡与调节需求：谁需要-什么-多少-什么样-真的吗（购买力！）3 项目建设必要性评估供应现状调查（能力、品种、质量、结构） 国际市场供应现状：项目产品总生产能力、总产量以及在各国和各地区的分布；总贸易量以及在各国和各地区分布；主要生产企业的分布情况及其产量、品种、性能、档次。 供应：谁供应-供应什么-供应多少-供得怎么样-如何供。3 项目建设必要性评估价格：国内、国际市场价格变化规律，以及价格形成机制，特别是价格变动趋势（预测很重要）。包括供需价格，以及影响价格变动的因素。参见微观经济学。 问题：分析报告中采用什么价格进行分析比较好？竞争力状况：分析项目产品目前国内

4、外市场竞争程度，市场竞争对手的生产、营销及竞争力状况。 综合确定项目产品的竞争能力。参见企业营销部分的竞争力分析。（多因素，全方位的竞争）（2）市场调查的方法 访问调查法 通信调查法 会议调查法 观察法：凭借观察记录，属于间接方法，调查人员的观察能力有直接影响 。 实验法：是将调查范围缩小到一个比较小的规模上，进行实验后取得一定结果，然后再推断出总体可能的结果。 资料法：通过找各种媒体发表的文章或文献的方法来搜集相关资料。优点：搜集到的资料范围广，可以通过各种渠道搜集到各种类型的资料。与其它调查方法相比，省事、省力。缺点：难以考察资料的真实性及调查样本的代表性。 专门方法：如德尔菲调查法3 项

5、目建设必要性评估没有调查就没有发言权！毛泽东3 项目建设必要性评估（3）市场调查的步骤市场调查的策划阶段：以大纲、计划为核心，筹备调查机构或小组。也可以委托专业机构进行调查。市场调查实施阶段：实施，案头调查和实地调查相结合。市场调查分析与研究阶段：资料处理，信息解码，并形成调查报告。 问题：调查是否达到目的？有何得失？要不要进行补充调查？3 项目建设必要性评估市场调查通常的步骤为：3.2.2 市场预测 市场预测是项目建设规模确定的基础。（1）市场预测的内容产品的供需预测产品价格预测产品成本预测产品营销预测：战略或策略选择，目前很弱。 3 项目建设必要性评估（2）市场预测的方法： 定性方法：德尔

6、菲法 定量方法：移动平均法 指数平滑法 趋势外推法 回归分析法 弹性系数法 投入产出法 比价法。3 项目建设必要性评估3 项目建设必要性评估德尔菲法 是以不记名方式轮番征询专家意见，最终得出预测结果的一种集体经验判断法。 德尔菲法尤其适合于长期需求预测，特别是当预测时间跨度长达3050年，其他定量预测方法无法作出较为精确的估计时，以及预测中缺乏历史数据，应用其他方法有较大困难时，采用德尔菲法能够取得较好的效果。3 项目建设必要性评估第一阶段：准备阶段 准备背景材料，设计调查表（包括市场容量、价格变化趋势、价格走势等）和选择专家（2050人）。第二阶段：征询阶段 采用函询式方式进行，一般进行34

7、轮。函询期间，专家之间不发生联系。 第一轮，向专家提供背景材料，任凭专家预测，不设框框。然后对各种回答综合整理，反馈给各位专家。 3 项目建设必要性评估 第二轮，要求专家对所预测目标的各种有关事件发生的时间、空间、规模大小等提出具体预测，并说明理由。预测人员对专家意见进行处理，再次反馈给有关专家。 第三轮，各位专家再次得到函询统计报告后，对预测人员提出的综合意见和论据进行评价，重新修正原先各自的预测值，重新预测。可能N轮。第三阶段：结果最终处理阶段 对最后一轮专家意见进行统计归纳处理，得出代表专家意见的预测值和离散程度，并对其作出分析评价，确定预测方案。3 项目建设必要性评估移动平均法 简单移

8、动平均法：用靠近预测期的各个时期的数据的平均数来预测未来时期的数据。 加权移动平均法：对以往时期的数据给与不同的权数，近期数据的权数大，远期数据的权数小，然后再加权平均，得出预测值。3 项目建设必要性评估例1：某种产品在2005-2010年的实际销售额如下表，预测2012年的销售额。年份实际销售额预测值（n=3)预测值（n=5)200513.58-200616.67-200715.04-200815.9115.10-200916.4215.87-201015.7615.7915.52201113.8516.0315.96201215.3415.403 项目建设必要性评估简单指数平滑法 是选取各

9、时期权数数值为递减指数数列的均值方法。与加权移动平均法比较类似，区别在于该方法对先前预测的误差进行了修正。3 项目建设必要性评估趋势外推法 是根据预测变量的历史数据的变化规律，对未来进行预测的定量预测方法。 重要假设前提：预测对象的发展变化具有稳定性和渐进性，在未来时段保持相近或相同的变化规律。 主要步骤：对历史数据运用统计方法进行模型识别和参数估计，建立模型；根据模型进行预测。 3 项目建设必要性评估例3：直线模型 某地区独立核算工业企业 2006到2011年年末固定资产原值如表所示。试用最小平方法求参数并预测12年末的固定资产原值。年份200620072008200920102011固定资

10、产原值68.1191.01119.93148.08173.78196.713 项目建设必要性评估年份实际值y时间序列tt2ty200668.11-525-340.55200791.01-39-273.032008119.93-11-119.932009148.0811148.082010173.7839521.342011196.71525983.55合计797.62070919.46令t=7，预测2012年末固定资产的价值为：132.94+7*13.14=224.92（亿元）3 项目建设必要性评估回归分析法 是根据预测变量（因变量）与相关因素（自变量）之间存在的相关关系，借助数理统计中的回归

11、分析原理，确定相关关系，建立回归模型并进行预测的一种定量方法。 根据自变量数目，可以分为一元回归模型和多元回归模型。3 项目建设必要性评估 利用线性回归分析法时，首先要确定自变量X与因变量Y之间是否线性相关及其相关程度，判别的方法主要有“散布图法”与“相关系数法”。 所谓散布图法，就是将有关的数据绘制成散布图，然后依据散布图的分布情况判断x与y之间是否存在线性关系；所谓相关系数法，就是通过计算相关系数r判别x与y之间的关系。相关系数可按下列公式进行计算： 3 项目建设必要性评估相关系数的数值|r|0.70.3|r|0.7|r|0.3|r|=0变量关系强相关显著相关弱相关不相关判断标准如下表：3

12、 项目建设必要性评估 在确认因变量与自变量之间存在线性关系之后，便可建立直线回归方程：y=a+bx，式中，y为因变量，x为自变量，a、b为回归系数。 根据最小二乘法原理，可得到求a、b的公式： 例：设某机械厂第一车间2011年各月份实际发生的机器工作小时和机器维修成本如下表所示，请采用回归分析法预测该车间2012年第一季度的机器维修成本。 某机械厂第一车间生产数据资料汇总某机械厂第一车间生产数据资料汇总月份机器工作小时机器维修成本（元）15003642460358338033044203405360320648035673903548394362943035210460344113963601

13、2504370某机械厂第一车间生产数据资料汇总 1）设以y代表机器维修成本，x代表机器工作小时，根据上表提供的资料计算列表如表所示：月份xIyixiyiyi2xi21500364182 000132 496250 0002460358164 680128 164211 6003380330125 400108 900144 4004420340142 800115 600176 4005360320115 200102 400129 6006480356170 880126 736230 4007390354138 060125 316152 1008394362142 628131 0441

14、55 2369430352151 360123 904184 90010460344158 240118 336211 60011396360142 560129 600156 81612504370186 480136 900254 016合计5 1744 2101 820 2881 479 3962 257 068某机械厂第一车间生产数据资料汇总某机械厂第一车间生产数据资料汇总 4）预测各月份的机器维修成本设该车间2012年第一季度的机器工作小时预计分别为496、512、526，则： 1月份维修成本预测值=267.16+0.19496=361.40(元)2月份维修成本预测值=267.16+

15、0.19512=364.44(元)3月份维修成本预测值=267.16+0.19526=367.10(元)3 项目建设必要性评估弹性系数法:见微观经济学 是一种简单易行的定量预测方法。弹性系数是一个相对量，可衡量某一变量的改变所引起 的另一变量的相对变化。 3 项目建设必要性评估 需求的收入弹性。需求的收入弹性是指由收人变化引起的需求变化程度。一定时期消费者的消费水平取决于其收入水平的高低，即收入水平是消费水平的主要决定因素，也是进行消费水平预测的一个重要指标。 3 项目建设必要性评估 需求的收入弹性是用收入弹性系数来表示的。产品需求的收入弹性系数为需求量的相对变化与收入的相对变化之比。其计算公

16、式为: 3 项目建设必要性评估 这里必须指出的是，以不同年份作为观察年与同一基期年进行比较，往往会得到不同的收入弹性系数，而收入弹性系数应该是一个相对稳定的常数值。这就要求在求出不同观察年份对于同一基期年的收入弹性后，再求出它们的平均值，然后用此平均值预测某种商品的需求量。 预测公式为: 产品年需求量=基期年产品需求量（1+产品需求的收入弹性预测年较基期收入的增长率）3 项目建设必要性评估年份人均收入(元)需求量(万件)产品需求收入弹性199l2000l.2199224001.4l.20199329001.71.08199436002.0l.20199544002.4l.20199654003

17、.01.133199760003.8l.062199880004.7l.029例:通过市场调查，得到某地在1991-1998年居民收人与某种商品的需求量的有关资料及以1991年为基期年求得的需求的收入弹性系数 (点弹性)，见下表：3 项目建设必要性评估 根据表计算的结果，可求得该产品需求的收入弹性的平均值为1.129。若根据预测，该地区在2002年人均收入将达到15000元，即比1991年将增长6.5倍，若其他条件不变，则2002年该地区对该产品的预测需求量为: 产品的预测需求量=1.2(1+1.1296.5)=10.0062(万件）3 项目建设必要性评估 需求的价格弹性 它是指商品的需求量对

18、价格变动的敏感程度。一般说来，商品价格水平的高低与消费需求的多少有密切关系。价格越高，需求量越少；价格越低，需求量越多。需求的价格弹性，常用价格弹性系数，即需求量的相对变化与价格相对变化之比来表示。 产品的价格弹性其计算公式为: 3 项目建设必要性评估 若需求的价格弹性系数小于1，说明弹性小，即市场价格变动对商品需求量的影响程度不大；若需求的价格弹性系数大于1，说明弹性大，即市场价格变动对商品需求量的影响程度大。 产品需求的价格弹性确定以后，在其他条件不变的情况下，可以用来预测未来产品价格的变化对产品需求量的影响。 预测年产品需求量=现价的需求量(l+产品需求的价格弹性系数预测年价格较现行价格

19、的变化率)3 项目建设必要性评估 如某商品在2009年的单件价格为100元时，销售量为15000件，2010年价格为95元时，销售量为15800件，则该商品需求的价格弹性为: 若该产品在2012年的单件价格为92元，则2012年该商品的预测需求量为: 15000（1+1.0678%）=16280.4(件) 3 项目建设必要性评估比价法 预测产品的市场价格的常用方法。 原理：在市场经济条件下，根据利益均衡原则，利用产成品与原料、半成品的价格之间，以及不同产品价格之间存在一定比价关系进行预测。 如：铝锭和氧化铝的比价；粮食和棉花的比价；铁路运输与公路运输费用的比价。 （3）竞争力分析是研究拟建项目

20、在国内外市场竞争中获胜的可能性与能力。竞争力优势、劣势分析：SWOT分析常用竞争力对比（主要对手）营销策略研究 注意：迈克尔5力量竞争模型3 项目建设必要性评估3 项目建设必要性评估3.3 拟建项目生产规模的审查3.3.1 生产规模的概念 是指项目设定的正常生产运营年份可能达到的生产能力或者使用效益。 不同类型的项目建设规模的表述不同：工业项目：年产量、年加工量、装机容量。农林水利项目：年产量、种植面积、灌溉面积、水库库容、供水能力等。交通运输项目：运输能力、吞吐能力。城市基础设施项目和服务行业项目：年处理量、建筑面积、服务能力。3 项目建设必要性评估3.3.2 规模经济的理论 规模经济理论就

21、是研究各种类型的工业企业在现有的技术经济条件下，要求达到什么样的规模，才能最大地提高效率，取得最佳的经济社会效益。 在企业生产经营活动中，规模经济分为内在规模经济和外在规模经济，因企业内部自身条件变化带来效益增加的称内在规模经济；因整个行业规模扩大、行业经营环境改善而导致个别企业平均成本下降或效益增加的称外在规模经济。3 项目建设必要性评估3.3.3 决定项目生产规模的因素 市场容量：需求和购买力环境容量：生态环境支持，（选址）所处行业的技术经济特点（设备是关键）资金、原材料以及主要外部协作条件的满足程度。3 项目建设必要性评估3.3.4 确定生产规模的方法（1）经验方法（2）规模效果曲线法（

22、3）分步法3 项目建设必要性评估 经验方法是指根据国内外同类或者类似企业的经验数据，考虑生产规模的制约和决定因素，确定拟建项目生产规模的一种方法。 在实践中，此法用得较多。 步骤： 1）找出与该项目相同或者类似的企业，特别是要找出几个规模不同的企业； 2）计算出这几个不同规模企业的主要技术经济指标，如财务内部收益率、投资利润率和投资回收期等； 3）综合考虑制约和决定该项目拟建生产规模的各种因素，确定一个适当的规模。3 项目建设必要性评估 规模效果曲线法是以项目的总成本最低、获取利润最高为追求目标，求取企业最优生产规模的方法。 企业规模与产品成本有密切联系，企业规模逐步扩大时，单位产品成本逐步下

23、降，当企业规模的扩大超过一定限度后，成本开始上升。这种发展趋势可用下图表示。 SAC3C0 Q5 SAC2SAC1SAC5SAC6LACSAC4*ZZU LEIYU52劳动力投入资本投入KLOB为均衡点A、B、C三点具有相同的成本，但B点的产量高于A点和C点的产量，因而是最优点。D点为不可能生产点，三角形OEF为可能生产区。DEF生产规模扩张路线图GHMNPQR3 项目建设必要性评估 设 为销售收入， 为生产成本，p为单位产品销售单价，V为单位产品可变成本，F为单位产品固定成本，X为项目的产品年产量，S为项目盈利。则有: 因为盈利等于销售收入减去生产成本，即 3 项目建设必要性评估 求解二次方

24、程的两个根，就是生产规模的两个成本效益平衡点。产量低于小值和高于大值平衡点值时，企业都会亏损；产量在两根之间时，则可以盈利。运用数学分析中求极值的方法，可解出最佳生产规模。 解出方程中x即为项目的最佳生产规模。 盈亏平衡分析：线性与非线性3 项目建设必要性评估 分步法又叫逼近法，其特点是先确定起始生产规模作为所选规模的下限，确定最大生产规模作为所选规模的上限，然后在上、下限之间，拟定若干有价值的方案，通过比较，选出合理的生产规模。第一步，确定起始生产规模。 起始生产规模也就是项目盈亏平衡时的最小经济规模。项目起始规模的确定主要采用盈亏平衡分析法，即计算盈亏平衡时的产销量。 3 项目建设必要性评

25、估 计算产销量首先要研究项目的产销量与产品成本之间的关系。一般地，在耗用水平不变的情况下，随着生产的产品数量增加，单位产品成本会逐渐降低。这是因为在产品总成本的构成中包含着两类不同性质的费用：变动费用和固定费用。 变动费用是指费用总额随着产品数量的变动而呈同方向变动的费用，如产品成本中的材料费、燃料费等；固定费用则是指在一定时期和一定范围内，费用总额基本不变的费用，如固定资产折旧费、制造费用和管理费用等。3 项目建设必要性评估 项目生产产品的总成本可用下列公式表示: 产品总成本=固定费用总额+单位产品变动费用产品生产数量 若假设: （1）项目产品的年销售量等于年生产量; （2）在所分析的销售范围内，固定成本不会发生变动; （3）产品品种结构单一。 另假设产品的销售单价为P， 产量为X， 固定成本为F， 单位变动成本为V。 3 项目建设必要性评估 在项目盈亏平衡时，销售收入等于产品总成本，即:PX=F+VX 由上式可得，盈亏平衡