财务核算体系

1、PAGE PAGE 23财务核算系统鞍 财务核爸算系统是整个C哎BM系统的一个哀重要组成部分，瓣因此，财务核算翱系统的需求也是皑站在整个CBM摆系统的角度提出爱的，财务核算系氨统作为CBM系般统的一个子系统矮，既要能单独使佰用，也要能与C矮BM的其他子系百统组合使用，所拜以，财务核算系扒统使用共分为四巴种模式：1、独败立的财务核算系昂统；2、财务核瓣算系统+预算系把统；3、财务核昂算系统+业务系唉统；4、财务核凹算系统+业务系澳统+预算系统。版财务核算系统随埃着与CBM其他败系统的捆绑使用傲，它的功能与作绊用也有所不同。罢当它独立使用时般，它必须能满足霸企业基本的核算拔与财务核算功能鞍。独立使

2、用的本碍财务核算系统由袄基础设置、数据矮初始、凭证管理挨、帐务查询管理瓣、银行对帐和期鞍末处理等六大功芭能组成。本需求百是以独立的会计扳核算系统为基础按，同时考虑与其癌他子系统相结合哀时，对帐务系统扳相关功能所需作肮的调整。拌引用的法律、法跋规、规范：蔼中华人民共和白国会计法疤企业会计准则按氨企业会计制度班拌财政部会计基罢础工作规范翱财政部会计电拜算化工作规范胺财政部会计电把算化帐务处理制暗度的有关规定般。系统功能与结构1、数据流程图期末年末处理各业务子系统生成的凭证凭证处理帐务处理半 埃 俺 拜 扳柏 伴记帐凭证 懊 捌总帐 明细帐 翱日记帐 拌 科目及各类拔帐设置帐户对帐报表及查询分析系统

3、凹 奥 霸 啊 岸科目及相关体系吧 扒 对帐单瓣 伴 安 按 懊 唉 傲 数据输入：搬1哀、各专业子系统俺读取经过复核的哀记帐凭证；癌2捌、下级单位读取芭上报的往来凭证盎；爱3、手工输入的敖会计凭证。数据输出：拜1氨、向报表系统传爸输数据；板2鞍、向综合查询系爸统传输数据；吧3啊、向上级单位传敖输上报凭证；坝4艾、向预算管理系百统传输预算参数颁值。2、系统功能爱财务核算中心是霸CBM会计核算矮功能的核心，负安责生成并管理企氨业的财务帐簿，伴具有凭证处理、奥记帐、结帐、对佰帐、查帐等功能败。捌用户进入系统需巴要进行注册，待拌系统确定其权限半有效性后，系统佰弹出帐套选择窗捌口，用户选择自般己需要的

4、帐套之吧后进入财务核算疤主界面。3、系统结构罢整个财务核算中澳心由系统初始、盎凭证处理、帐务皑处理、银行对帐艾和期末处理等五翱大模块组成。 基础设置凭证字设置凭证处理设置凭证打印设置帐页打印格式套打格式定义满页打印设置期末处理每日结帐月末结帐期末调汇损益结转科目余额调节年终处理帐务处理凭证记帐明 细 帐日 记 帐汇 总 帐科目余额项目核算初 始 化科目期初项目期初对帐期初平衡校验系统启用工 具计算器借贷平衡系统用户注册更换帐套退出银行对帐对帐单自动对帐手动对帐未达帐调节表凭证处理凭证编辑审核记帐自动生成凭证冲销凭证查询凭证打印凭证备份重排序号1 基础设置安 版 基础设置是财暗务核算系统的数疤据

5、基础，作用就伴是对帐务体系和哀帐务处理方式进昂行响应的设置，靶它直接影响到系瓣统处理数据的能氨力，它包括常用唉摘要的设置、科柏目级次的设置、俺会计科目的设置哀、自动转帐设置鞍、往来凭证的设氨置、凭证类型设罢置等。叭1.1 常用吧摘要设置哎此功能是让用户阿将常用摘要预先啊输入计算机，用按户在输入凭证时拜就可以选择这些案常用摘要或直接奥输入摘要代码录疤入。用户在此可背以随时添加和维昂护常用摘要，用翱户在录入凭证时办可以对所选的常癌用摘要进行修改傲，也可将手工输矮入的摘要随时添摆加进来，以备后般用，以加快凭证按摘要的录入速度霸。芭1.2 会计奥科目级次设置板用户可以对整个傲会计科目体系中板会计科目的

6、级次拌以及每一级次的案代码长度进行设扒置。阿1.3 会计背科目设置败系统可以在初始矮化时预装财政部爸规定的会计科目唉表，将会计科目捌分为五大类：资扳产、负债、所有傲者权益、成本和斑损益，用户可以扳在此基础上进行拔删除、增加，并瓣可进行浏览、修吧改、打印等操作氨。扮会计科目的基本爸信息有：哎（1）会计科目瓣代码：半会计科目代码与爱科目一一对应，挨最长为20位，皑可以用数字0-爱9或字母A-Z颁（不区分大小写暗）表示，非空且肮唯一；必须严格碍按代码指定级次稗的长度及先后次扮序建立。翱 办 科目代码编码笆规则：新增代码奥不允许跨级创建凹，必须逐级连续叭非零级次定义；靶科目代码为非连绊续；删除科目可唉

7、以选择科目树删搬除或单个删除，隘单个删除必须从瓣最后一级删起；蔼科目代码处于使八用或有数字状态百应置灰，不允许板删除，以免破坏瓣数据。 百（2）会计科目案名称搬只需定义本级科邦目名称，而无需傲包括上级科目名班称。拜 霸 科目名称：最半长为15个汉字百，不得为空，且般同一科目下同一哀级次的科目名称笆必须唯一。斑（3）会计科目捌辅助信息芭即对科目相关信耙息进行说明。把（4）科目连续扮性伴连续属性是指科笆目的发生额需要版历年连续统计并版要将发生额结转搬至下年的科目，叭如在建工程类科肮目。科目的连续爱属性对于科目和俺该科目的栏目或安明细帐均起作用胺。对于有连续属澳性的科目，年结鞍时把此科目年末哎余额和

8、历年的发办生额转至下年，八如果该科目定义敖有栏目或明细帐昂，也同时把该栏班目或明细帐的历稗年发生额同步结拌转至下年。凡是佰有余额的连续属版性的科目不能修班改科目的名称和岸除一级科目以外案的其他级次的科哀目代码，不能删板除或修改原有栏唉目，只能修改一叭级科目的级次长搬度和新增栏目。啊余额为零的科目矮可以由用户选择凹删除。按（5）栏目属性靶 俺栏目是对设明细摆帐的科目的发生癌额在某个方向（盎借方或贷方）的肮明细核算或分解扮，只需核算它的胺发生额。盎栏目的属性应与般它上级科目或栏鞍目的属性一致，哎末级科目才有栏懊目核算属性，栏吧目下还可以有栏笆目。每一个科目案最多可有12个搬栏目，系统可支敖持的帐页

9、上的长伴度最少应为千亿袄位。栏目金额位捌长度按科目由用跋户设置，系统按疤设定的长度自动拌计算最大的栏目暗个数。栏目长度靶由金额位决定，摆栏目的名称长度爸又由栏目的长度碍决定，系统自动疤计算栏目名称的瓣最大长度，一旦瓣超过则不予保存岸。系统设定最小芭字体，在此范围爸内，由用户设定邦字体大小。特别败约定：当栏目长氨度与栏目个数发扳生矛盾时，栏目埃个数服从栏目长班度。坝（6）辅助核算绊管理氨辅助核算是对某埃科栏目金额的明碍细辅助核算，用澳户可以在任一级澳科目下或栏目下翱设置辅助核算，捌其发生额应与对癌应科目或栏目的傲发生额一致，辅败助帐的属性与对矮应科栏目的属性疤相同。辅助核算懊代码体系及编码挨规则

10、与帐务体系案相同。用户应先疤设置辅助核算模拔板，再在科目下懊设置相对应的辅敖助核算。一套辅跋助核算可对应多半个会计科目，一把个会计科目也可凹对应多套辅助核搬算，辅助核算可昂以随时启用或停傲用，辅助核算启埃用后只管理该时袄点以后所发生的按业务。哀1.4 自动佰转帐设置啊自动转帐是对于矮每月重复地有规绊律出现的会计业办务，按凭证的摘颁要、借贷方科目芭、金额的来源或拜计算方法预先制邦成模板，使用时斑只需调入相应蔼“拜自动转帐分录俺”扒的分录号，按预俺先定义的分录与氨金额来源或计算扒方法产生带具体埃金额的凭证。特鞍别注意本系统应安具有以下功能：案1.5 往来败凭证设置敖对于每月或定期昂要向上级主管部半

11、门、其他往来单搬位报送凭证或定皑期接受下级单位唉或往来单位报送八凭证的单位可以俺进行往来凭证的矮设置。它通过下吧发及设置科目-氨往来对照表给下袄属单位或其他往昂来单位，就可以罢很容易地读取下版属单位或其他往办来单位报送的凭坝证，并自动生成瓣本单位的凭证，矮保证了数据的正俺确性与及时性。氨往来凭证设置应鞍具备以下功能：矮（1）设置往来耙单位代码及往来耙单位名称鞍（2）设置与各扒往来单位有关的靶本单位科目表（伴列出科目体系由柏用户选择）邦（3）拷贝下发氨各往来单位科目扮对照表笆（4）接受往来跋单位拷贝下发的胺科目对照表，参凹照拷贝下发过来班的科目对照表设背置本单位与往来埃单位的科目对照斑表癌1.6

12、 凭证凹类型敖系统预置三种凭百证类型：收款、安付款和转帐，用啊户可以根据需要把设置其他凭证类跋型，也可以设置扳收款凭证的借方绊缺省科目和付款搬凭证的贷方缺省鞍科目。缺省科目挨可以指定到该科拌目的末级也可以傲不指定到末级，把对不指定到末级盎的，由用户在输暗入凭证时指定。稗凭证编号按凭证翱类型编，不按凭班证格式编。捌2 数据初始翱化鞍2.1 财务懊初始数据的录入傲初始数据的录入安处理：系统的启搬用时间是会计年百度的第一个会计佰期间，只需录入按各个会计科目的癌初始余额和具有百连续属性的科栏安目的发生额。唉系统只能提供直邦接从最末级科目跋录入期初余额并澳自动汇总到上级敖科目。上级科目俺要逐级显示汇总扳

13、金额，非末级科按目系统应强制不邦能录入数据。扳对有连续属性的爱科栏目，用户需啊要输入累计借、般贷方发生额并自案动显示其余额。爱如果科目有数量板金额、外币、辅哎助核算，系统自凹动弹出窗口输入鞍数量、外币、辅袄助核算的相关信鞍息供用户录入。邦期初处理时辅助袄核算的初始数据邦应与主帐户数据俺分开单独输入，隘辅助核算需录入爸初始余额、发生敖额，辅助核算的俺初始数据应与对疤应主帐户科目的疤金额保持一致。隘但如果出现不平熬衡的情况，系统坝仅给予提示，仍办然允许通过。熬年中开始使用系蔼统的，在录入发稗生额时可采用直坝接录入的方法，熬可以按月分别录拜入，也可将累计拔数一次录入。隘2.2 试算昂平衡班将科/栏目

14、的期挨初数据录入完毕澳以后才能进行总把帐数据的试算平埃衡，如果所有科按目的借、贷方的敖差额为零为试算败平衡；如果借、熬贷方差额不为零疤，试算不平衡，般系统提示数据不拌正确的提示。同版时还要校验辅助哎核算与对应主帐鞍户的金额是否一跋致。敖2.3 系统拌启用坝完成所有的期初把设置且试算平衡般后，系统就可以拜启用。特别注意埃：系统启用日期把为该帐套的启用癌日期。系统进行袄启用数据校验，把主要是：佰科目的借贷平衡胺校验：期初余额柏的借方合计=贷搬方合计芭会计平衡校验：坝资产=负债+所斑有者权益笆数据校验成功后昂，确认要启用时罢系统强制用户备叭份数据，启用后背，初始化的数据斑不可被修改。把有辅助核算的科

15、捌目与相应的辅助搬核算的信息应一蔼致3 凭证处理把会计凭证是整个捌会计核算系统的罢主要数据来源，摆是整个核算系统鞍的基础，会计凭胺证的正确性将直挨接影响到整个会胺计信息的真实性爱、可靠性，为方绊便使用及财务管唉理的需要，系统伴应提供多种凭证败数据的校核和控拜制功能。因此，版帐务系统独立运扳行时，应具有凭昂证编辑、自转帐肮凭证生成、往来绊凭证生成、凭证办审核和凭证记帐碍等功能。坝凭证处理流程：版首先有制单人进靶行凭证的录入，傲然后由审核人进矮行凭证审核，最案后由记帐人记帐岸。已制单未审核皑的凭证可以修改挨也可以删除；已按审核未记帐的凭肮证只有审核人取哎消审核后，制单罢人才能修改或删艾除；已记帐的

16、凭翱证不能删除也不澳能修改。叭凭证编制的特别盎约定如下：百凭证的制单与审埃核不能为同一人邦，只有凭证的审傲核人才能取消审版核。扳凭证的编号分为拔记帐编号和流水柏编号。记帐编号啊按凭证类型在年啊度内连续编号。碍流水编号按凭证袄录入的顺序由系昂统自动编号，流埃水编号后跟一个把版本号，每对该安凭证进行了一次扳修改则版本号自搬动加一，而流水袄号不变。霸凭证的格式使用百统一的记帐凭证耙格式，但凭证类笆型名称仍区分为暗收款、付款和转坝帐凭证。耙凭证打印时，如哀超过6条分录则安分页打印。当记颁录超过6条时，败用户可以选择是罢否合并分录打印傲。合并分录时系坝统默认第一条为哎主摘要，但用户稗可以修改或指定安其它

17、任意一条摘板要为该凭证的主坝摘要，合并打印碍或查询时用主摘爸要代替每个分录败的摘要。用户可般以在凭证备注里稗对分录摘要或其坝他进行说明。搬在会计期间内可肮由某用户随时锁拌死凭证的处理，傲使已输的凭证不蔼能修改，新的凭艾证不能输入。该版用户由系统管理稗员在用户管理中啊设置。俺3.1 凭证柏编辑暗主要对会计凭证稗进行录入、修改凹、删除等操作。1）凭证录入澳系统应提供可以八同时录入至少三唉个月凭证的功能绊，在本月未结帐把的情况下可以同哀时输入下月凭证熬。唉凭证类型：如果拌用户已定义有默案认的该凭证类型熬的借贷方科目，半系统也自动显示熬出来，用户可以爱修改，但修改范澳围只能是默认科翱目的下级科目。颁凭

18、证制单日期：稗系统默认本期上凹一次录入的最后百一张凭证的日期坝，用户可以干预败此制单日期，干版预范围最早为本百期的记帐日期，啊最迟为系统控制懊的最大未结月份挨的最后一天（包斑含此日期）。矮凭证摘要可由用跋户直接输入，上挨一行摘要自动带熬到下一行，也可胺在常用摘要中选懊择输入。手工录背入的摘要也可以爱存入凭证摘要库扳，以备后用。鞍科目代码可由用拌户直接输入，也败可通过选择录入傲，但用户如已输把入部分科目代码埃，系统只需将其爱下级科目代码显拜示出来供用户选百择。如果科目路昂径显示宽度不够把，则显示一级科爱目加末级科目名疤称，详细路径在艾凭证附件上列示版。疤凭证保存时，系拜统要检查以下内拌容：昂凭证

19、录入项目是叭否填写齐全摆借方金额合计是暗否等于贷方金额邦合计科目是否为末级跋本位币金额是否败等于汇率乘原币胺金额是否等于数巴量乘单价罢辅助帐金额是否瓣与对应科栏目金爱额一致按是否出现限制出背现的科目代码拌如条件不满足，半系统不予保存并肮给予提示。皑凭证的制单人是扳凭证的录入人。扮凭证保存后才具扮有流水号。2）凭证修改唉如果用户录入凭澳证后发现错误，爱可以进行修改完肮善，修改凭证保八存后流水编号的板版本号自动加一挨。但按下列条件疤进行修改：斑已记帐凭证不得暗修改；岸已审核过的凭证八不能修改，但该搬凭证经审核人取吧消审核后可以修笆改；哎处于未审核状态拔的凭证可以修改斑，但必须是该凭奥证的制单人，其

20、耙他人员无权修改艾。3）凭证删除敖用户如果发现凭埃证错误或该凭证吧无须存在，则可般以删除此凭证，八但删除凭证要符挨合以下条件：搬已记帐凭证不得皑删除；芭已审核过的凭证半不能删除，但该阿凭证经审核人取案消审核后可以删啊除；跋处于未审核状态傲的凭证可以删除百，但必须是该凭蔼证的制单人，其胺他人员无权删除半；埃删除该凭证后，百机内流水号应保隘留，并打上删除艾标志，用户可以袄查到删除凭证的熬相关信息。结帐埃后系统将删除凭扒证的全部信息进艾行物理删除。胺3.2 往来斑凭证皑往来凭证操作有捌两个功能：暗（1）接受往来凹单位报送的凭证搬并检验报送数据胺的正确性（主要埃检验往来单位代阿码、数据等），叭报送数据

21、的帐户吧时间要与接受单挨位的帐户时间相按同；敖（2）生成往来懊单位凭证。可以碍单张生成也可以啊成批生成，但必巴须经操作员确认懊后才能保存（保氨存与录入凭证相阿同）。接受单位拌生成的往来凭证阿的往来科目与报背送凭证单位分录跋倒置（借变贷，敖贷变借），数字拔相等，摘要可以吧保留报送单位的叭原始摘要或部分按。坝3.3 自动颁生成凭证拔对由业务系统产扮生的数据自动生版成会计凭证地。稗列出自动转帐模安板让用户选择一斑个、多个或全部拜模板，点击矮“白凭证生成癌“稗按纽，即可按所懊定义的模板取数奥公式生成相应的白凭证，生成时，伴应根据转出比例扳进行计算和按明摆细扩展选项进行阿明细科目扩展处哎理。蔼3.4 凭

22、证扳审核记帐盎凭证审核是对该叭笔经济业务的合扒法性、正确性等搬进行审核，并对版审核正确无误的芭凭证加上审核标熬志。审核人与制拜单人不能为同一挨操作员。伴凭证审核由用户氨指定凭证类型和碍审核日期（系统半默认为当前日期版）后，系统应自跋动把已制单未审罢核且制单人不是笆该用户的凭证过按滤显示出来，按案流水编号排序，爱用户可以选择单奥一凭证审核，也罢可以选择成批审跋核。笆对于处于已审核埃未记帐状态的凭斑证，如果发现错疤误需要修改或删胺除，应可以把凭俺证恢复到已制单盎未审核状态，给霸制单人修改或删懊除，但审核取消版人必须是该凭证氨的审核人。柏凭证输入完毕经埃审核无误后，就笆可以记帐，记帐澳后才能打印帐页

23、瓣，记帐后的凭证半不能够修改删除版，只能通过冲销挨或补充凭证进行熬更正。日记帐的敖余额为负数时，暗系统应强制不能阿打印输出。叭3.5 凭证跋冲销爱当凭证经过审核懊并已登过帐后，拔就不允许进行修碍改，若发现有错般时，在不进行反扳结帐处理的情况办下，可选择凭证扮冲销处理，其目柏的是按原凭证的案相反金额（全部安或部分）重新生暗成一张凭证对原邦凭证进行冲销，胺全额冲销：选择霸要冲销的凭证，袄生成一张带红字版的与原凭证金额埃相反的记帐凭证哎，生成的新凭证岸需要进行审核和艾记帐；拜部分冲销：在凭俺证输入过程中输啊入一张新凭证，背借贷方科目与原疤凭证相同，金额胺为与原凭证相反碍的部分冲销金额邦，需审核记帐。

24、隘3.6 凭证袄查询打印艾可以按多种组合哀条件查询对已登按帐凭证、未登帐哎凭证（包括已删绊除凭证）、以前凹会计期间、会计艾月份的凭证进行颁查询，并可打印爱查询结果。翱可打印记帐凭证霸，列帐通知单，斑原始凭证汇总表百等。选择凭证时靶提供过滤条件，班并可进行打印机鞍设置和凭证格式傲设置，提供预览隘和打印输出两种巴选择。4、帐务处理碍4.1 凭证扒记帐袄主要是对审核后邦的记帐凭证进行澳登帐处理，登帐唉可在会计期间任摆意时间进行，也版可在月底一次性柏进行。登帐后则败将凭证状态改为瓣“皑记帐啊”安；提供单张和成半批登帐和取消登肮帐功能。阿4.3 明细跋帐熬主要是对明细帐跋进行查询、打印氨。明细帐包括各胺

25、明细级科目明细半帐和数量金额式扒明细帐。查询时绊在选定某笔帐目拔后，可显示对应皑的记帐凭证、核皑算信息（有的话按）及其对方科目斑明细帐；在科目斑体系中定义为多背栏式明细帐的科肮目，则显示多栏班式明细帐。埃4.4 日记伴账盎提供日记帐的查背询和打印功能。柏日记帐按科目特啊征分类查询；查袄询打印日记帐时氨，每日要显示出绊“蔼本日小计扳”暗，月末结显示出翱“叭本月合计蔼”板、凹“瓣本年累计伴”颁。柏4.5 汇总袄帐八主要是查询、打办印汇总帐。在本笆会计期间有发生白额的所有科目都艾要逐级进行汇总爸；奥 班总帐包括总分类澳帐、数量外币金矮额式总帐，查询奥时可在总帐中选蔼择某个科目项后般，按某功能键查唉询

26、其对应的明细敖帐及相关凭证。哀4.6 科目爸余额板对各个会计科目懊余额进行查询、澳打印。袄4.7 项目胺核算拔管理核算项目余半额和帐目。核算皑帐则根据科目体败系中的核算项目把标记来决定是否邦登录；可以查询暗和打印项目余额背表和项目总帐。5、银行对帐搬银行对帐是指每唉期将用户的银行斑存款日记帐和银罢行对帐单核对，安勾销已达帐，并邦生成银行存款余按额调节表，以防安止错误。懊此功能根据用户白的需要，可以在跋任意时间月初启绊用，此功能如果白启用，用户就必爸须在银行凭证录佰入时输入银行结伴算信息。暗5.1 数据懊初始化1）银行未达帐笆录入用户使用期拌初有关银行未达八帐的信息，系统耙提供数据导入和盎手工录

27、入两种数颁据录入方式。2）企业未达帐熬 搬 录入用户使用艾期初有关企业未拔达帐的信息，系唉统提供数据导入办和手工录入两种傲数据录入方式。板3）银行对帐启凹用白在初始未达帐录笆入完成后，系统暗将根据银行日记靶帐、用户自己输败入的银行初始数案据及输入的银行肮未达帐，企业未百达帐的有关资料扮，根据下列公式澳，生成期初的银般行余额调节表。傲企业调节后余额懊企业帐面余额靶银收企未收鞍银付企未付俺银行调节后余额叭银行对仗单期爱初余额企收银疤未收企付银未拔付白银行对帐启用后办，银行对帐初始靶化菜单不可用。澳5.2 银行凹对帐单爸输入本期各个开扒户银行的对账单摆数据，可手工录柏入，也可由系统班自动转入。熬5.

28、3 自动癌对帐斑系统根据一定的矮条件，自动对用蔼户和银行双方的扳对帐数据，进行盎核销。蔼5.4 手动百对帐盎手动对帐则是对氨自动对帐的补充啊，为保证对帐更敖彻底、更正确，摆可用手工对帐对癌自动对账的结果办进行调整。吧5.5 未达搬帐查询扮对银行未达帐和暗企业未达帐进行蔼查询（包括期初板双方未达帐），坝系统分页显示单靶位和银行双方的啊未核销的对帐数罢据。疤5.6 调节拜表昂设定对帐截止日奥期和开户银行，跋将用户的银行存蔼款日记帐和银行埃对帐单核对后，跋根据下列公式，吧进行数据校验，暗试算平衡：岸企业调节后余额昂企业帐面条额稗银收企未收颁银付企未付八银行调节后余额哎银行初始余额扳企收银未收稗企付银

29、未付版系统自动生成银矮行对帐调节表。6、期末处理爸6.1 月末跋结帐熬在各个会计期的把月芭末按，要进行月结操熬作。在月结之后俺，用户就不能输巴入已经结帐月份氨的凭证。所有帐吧户上月的期末余芭额转为本月的月唉初月额。所有数扒量帐上月的期末哎数量转为本月的隘月初数量。经月背结之后的数据都蔼应封存不动，只矮供查询。把系统月结时首先哀检查以下情况：捌上月有无结帐，扮如果无，系统给拔预提示，不予结拜帐；背系统应首先自动昂检查当时是否还跋存在已制单待审稗核状态、已审核俺待记帐状态的凭袄证，如果有系统鞍应给于提示，不挨予进行月结。吧系统检验损益类矮科目月末是否有奥余额。如有余额哀系统给予提示，案但不强制余额

30、一翱定为零。班系统进行会计恒办等式校验，如果笆校验没有完全通坝过，系统应给予绊提示，不予进行袄月结。岸系统对辅助核算挨的该月发生额和爱月末余额逐一与澳对应科栏目的发敖生额和余额进行八校验，如果校验拌没有完全通过，皑系统应给予提示氨，不予进行月结坝。案系统首先进行平按衡校验，用户决罢定结帐前系统提邦示是否需要备份办，如需备份则系霸统开始备份，若按不需备份或备份癌完毕则继续进行扳以下判断隘月结成功后，系安统提示月结成功隘，系统时间改至版下月。胺6.2 年终瓣结转半年结的步骤与月碍结基本相同，年矮终结转与傲1柏至扒11癌月会计期末结转扳的主要区别是：扳年终结转要产生哀新的年度帐，并耙将科目期末余额按结转为新年度的邦年初余额，除此蔼之外，年结以后绊用户可以修改所皑有的初始设置，昂其他与月结相同扳。邦1）不同会计年芭度帐务操作的处癌理：翱对每一会计年度肮的帐务应分别建奥帐，以前年度帐巴务系统数据的查扒询可以采用以下爱方法：碍用户在登陆时系阿统默认当前会计奥年度，但也可以把选择以前某会计唉年度的帐务系统