《广东省企业所得税申报系统》V3.2版说明

1、懊更多企业学院：安 败中小企业管理耙全能版按183把套讲座矮+89700俺份盎资料肮总经理、高层扳管理啊49拔套讲座伴+16388癌份板资料隘中层管理学院傲霸46哀套讲座矮+6020伴份蔼资料啊佰国学智慧、易哀经碍46昂套讲座叭人力资源学院蔼吧56白套讲座八+27123安份八资料懊各阶段员工培败训学院袄77拜套讲座按+ 324懊份俺资料敖员工管理企业白学院疤67搬套讲座稗+ 8720般份绊资料碍工厂生产管理跋学院皑52暗套讲座敖+ 13920爱份伴资料绊财务管理学院敖败53扒套讲座绊+ 17945拌份跋资料罢哀销售经理学院胺巴56扳套讲座袄+ 14350傲份盎资料佰销售人员培训爱学院摆72懊套

2、讲座吧+ 4879敖份拜资料按更多企业学院：爸 吧中小企业管理办全能版挨183耙套讲座盎+89700八份把资料懊总经理、高层爱管理般49巴套讲座芭+16388翱份奥资料斑中层管理学院盎熬46叭套讲座扮+6020唉份半资料拌摆国学智慧、易奥经背46阿套讲座傲人力资源学院爱案56耙套讲座霸+27123佰份啊资料坝各阶段员工培奥训学院罢77傲套讲座半+ 324敖份袄资料碍员工管理企业埃学院靶67皑套讲座懊+ 8720绊份绊资料奥工厂生产管理拌学院斑52罢套讲座叭+ 13920靶份拔资料跋财务管理学院佰坝53澳套讲座盎+ 17945笆份版资料哀白销售经理学院爱氨56艾套讲座爱+ 14350拜份稗资料奥

3、销售人员培训半学院凹72颁套讲座袄+ 4879笆份绊资料颁广东省企业所按得税申报系统扒V3.2袄版简要说明摆翔远软件：王葆俺青霸本系统系广东省啊国家税局委托，碍由珠海市翔远软胺件科技凹有限公司开发，袄采用先进的开发矮理念与工具，经氨过税务机关的严敖格测试，适用于捌新企业所得税拌法下的内资企安业、外资企业纳百税申报业务：版可处理的业务类癌型：袄序号芭项目胺居民纳税人伴非居民纳税人翱查帐征收岸核定征收邦查帐征收奥核定征收艾01碍年度纳税申报表绊02捌季肮(哎月爸)吧度预缴申报表奥03氨扣缴报告表（新哀版）袄04坝会计报表艾(扒制度白3芭张瓣 爸准则隘4胺张背)绊05瓣关联业务往来报暗告表袄06耙汇

4、总纳税分支机隘构分配表靶07办企业所得税台帐靶（暂不使用）隘08佰汇总霸合并纳税业务疤09耙涉税文书软件下载：碍纳税人可登录广敖东省国家税局网版站（胺http:/癌portal.搬gd-n-ta把.c矮n瓣），在俺把下载中心奥埃栏目下免费下载扮并使傲用。软件安装：般解压下载文件包白，双击啊昂广东省企业所得扮税申报系统瓣V3.2-Se挨tup.exe澳坝，按屏幕提示进摆行操作即可安装挨成功，点击桌面埃或程序组中的快凹捷方式即可进入傲系统。摆安装中如果防火吧墙等安全软件发凹出警告或提示，碍请予放行或解除白阻止。软件登录：把首次使用进入登邦录界面时，如果搬处于联网状态，版建议申请一个服隘务号码，以方

5、便埃更快捷得的获取暗技术支持，输入瓣服务号码与密码暗即可登录软件；罢如果无法联网，胺请勾上哀稗离线登录叭把后再点击奥安登录跋 邦按钮。按登录成功后，再俺点击案八广东省企业所得癌税申报系统颁绊即可开始处理与俺企业所得税有关翱的申报业务。软件使用流程：初始化：八首次使用，请点傲击瓣隘创建企业巴熬，录入相关初始艾化资料后点击拜败保存罢瓣即可创建企业成案功。板初始化数据可以绊自行手工录入，叭也可从原绊3.1唉版软件中导入，绊有条件的地方纳罢税人也可从税务熬机关拷回本公司碍的初始化信息，疤经核对后直接导半入。矮本系统可以在一摆套软件中处理多爱家企业的申报。创建报表：班选中某家企业，白再点击澳唉创建报拔表

6、扮白按钮，根据提示把选择需要处理的霸纳税申报业务，癌输入相关所属期碍等参数后，点击叭啊完成敖斑即可创新一个新八的工作薄，创建岸年报时可以选择昂同时创建关联业扮务报表蔼/佰会计报表阿/扒台帐。扒双击已创建的报哎表，点选中后点昂击佰暗编辑报表俺拔，即可打开对应懊工作薄并进行后捌续处理。扳本系统可以在一敖套软件中处理多罢个种类及不同所坝属期的申报业务埃。录入数据：袄表格中为白底的岸单元格可输入数哀据，灰底部分为埃自动计算或不可唉输入。爱录入数字时，请敖保持输入法为英班文状态或半角状败态，昂使用数字小键盘办时，请打开数字班锁定键。白数据录入过程中岸，系统会根据内氨置规则进行基本斑的逻爸辑性检查，并将霸

7、疑点显示在屏幕靶下方，请根据提邦示内容及实际情岸况对数据做出适扮当调整处理。动态表：芭部分表格属动态吧表，如关联业务案表八，可以点击芭工具栏中班啊操作按钮皑昂选择创新表。啊部分表格中有动瓣态行，如年报表挨附表三（其他行班）、附表六、附扒表十一、关联业颁务表一、表三、耙表四、表七、表斑八等，可以在动胺态行之末行点右懊键再选择增行或笆删行操作。建议填报顺序：拜随便暗/癌先附表后主表准确说法：(1).其他表颁(2).瓣其他优惠项目岸:FB5翱(3).扮抵扣唉:FB5_H3哎9碍(4).板补亏表办:FB4柏(5).熬境外所得疤:FB6案(6).靶减免岸:F邦B5_33岸(7).柏抵免颁:FB5_H4吧

8、0保存/打印：皑录入过程中，随埃时可以进行保存笆操作。傲录入完毕，可以半进行报表打印操哀作扳,疤也可将报表导出懊到碍EXCEL鞍后再对格式进行板适当调整后打印坝（注：调整格式颁时，请勿修改癌EXCEL矮中的具体数据）坝。生成申报文件：扮确保数据无误后败，可以点击叭疤导出暗-叭申报盘文件坝澳，生成可向税机八关进行申报的电吧子数据文件，一艾般表现扩展名为暗XML俺或矮ZIP拔，一般情况下，拔该文件用户无须哀打开查看，更不把能直接修改其中安的内容。隘根据主管税务机哀关要求，用户可哎能需要在不同的版工作薄中分别执扮行柏俺导出鞍-昂申报盘文靶件邦翱的操作，其中年颁报表为整套表为拌一个办XML白文件，关联

9、业务耙整套表为一个俺XML胺文件，台帐整套扮表为一个罢XML隘文件，会计报表碍根据制度或准则碍的不同分别表现半为袄3办个或啊4肮个笆XML斑文件。在装文件半拷给税务机关时傲，请不要遗漏或拜拷错文件。纳税申报：敖向税务机关进行背纳税申报时，请肮带齐全套经签名般盖章后的纳税申隘报表、电子数据巴文件及其他税务暗机关要求的提供疤的资料，并同时扳建议将申报系统岸中的数据导出一背个备份文件带上隘备用。拜税务机关的征管蔼系统氨CTAIS鞍在接收数据时，绊可能会弹出一些埃提示，请根据实拌际情况进行分析背，请与征收人员斑协商解决方案。班如需对申报瓣数据进行小量修埃改，可以考虑在氨申报大厅自助区败电脑中导入备份稗

10、数据，进行处理凹后再重新申报。各表提示：FB11:叭本表为动态行次按表啊注意本表只含长唉期股权投资，未癌含短期股权投资哎。啊长期投资与短期扮投资在财税确认捌可能有差异唉投资收益阿/百列翱6懊：并不完整，不唉能直接转入主表傲。隘免税收入胺/按列半8板：并不完整，不扒能直接转入附表扒5傲第绊3按行，但二者对应邦关系须关注。扮投资收益会计与按税收差盎/瓣列斑10矮：并不完整，也盎不能直接转入附耙表肮3绊行岸7胺投资转让所得与傲损失熬/板列耙16:鞍并不完整，须分颁析合并填入附表肮3盎行胺47百补充资料：未含俺2003办年之前的损失余邦额，可能办要做其他纳税调扮减。坝当年度结转金额拜：注意与总局教胺材

11、表述不同跋以前年度结转在案本年度扣除金额摆：包含本年度弥稗补金额柏+2003瓣结转金额；本数鞍据应分析后手工扳合并填入附表稗3颁行蔼47处置:财税差异坝补充办: 皑限额不准；本年搬:白手工填稗.五年/六年:耙投资收益差异无癌处调整按分回以前收益是胺否补税问题？FB10:阿非金融呆帐准备翱均不能扣除，金拌融呆帐扣除政策板暂不明确，可能版需做其他调整处哀理。柏影响了当年损益爱的准备才能填入叭本表（不能只看奥准备金的发生额皑，要注意对方科爸目）昂.会计差错：借：未分配利润贷：准备矮注意行颁3叭填列口径：属行瓣2癌的一部分，不计吧入合计行（叭CTAIS埃单独计入合计行矮）FB9:折旧叭表内填列后无法扳

12、直接计算唉.班折旧财税差异：瓣确认伴/邦初始计量埃/翱后续计量捌/罢折旧范围靶/靶折旧方法背/版年限矮/鞍残值率翱税收年限错误会拌提示哀形成了无形资产板的开发费加计扣耙除，在本表税收皑金额反映。背FB8:靶广告宣传费斑计算限额的收入白基数背/矮行澳4:唉事业单位白:搬填表说明：取主办表行袄1般翔远软件与搬CTAIS叭：取附表一白(3)_15懊行版,隘即收入总额袄-挨不征税收入癌总局软件取主表肮行柏1跋关注：仍少了视哎同销售收入。吧以前年度累计结败转扣除额癌/阿行案9拔：外资无；佰内资取本表上年鞍末行；搬注意要加上以前澳年度的会计发生氨额与税收发生额拌的差额。FB7:公允:板注意负债行次行爱6哀

13、行背8爸的填列绊:把应以负数填列。捌与填表说明不一八致：坝对第爸6爸行第柏5疤列交易性金融负板债的啊“拔纳税调整额爸”拌本表（第按2挨列第矮4袄列）（第半1埃列第把3八列）。扮其他行次第埃5肮列阿“板纳税调整额氨”埃本表（第艾4把列第懊2邦列）（第叭3案列第把1懊列）。挨FB6:百境外所得背本表为动态行次爸表班注意列版2八为税收口径金额背，附表三行叭12/艾行翱13敖应以会计口径填爱列。啊注意列案3伴：换算为含税所伴得的计算公式须爸等总局文件。蔼列八7熬：可弥补境内亏版损限额熬=般主表行皑13+暗行昂14靶行坝-挨行拔1疤5坝，暂不能弥补以敖前年度亏损捌列班10巴转入主表行懊31叭；列斑13+

14、芭列哎15 胺或吧 白列阿17叭之合计转入主表艾32艾列盎11-袄列办16阿：分国不分项；拔列案17癌定率抵扣埃定率抵扣的率，啊须等总局文件。般FB5翱：税收优惠：靶免税收入扮/奥行八3白：（符合条件的盎。投资收碍益）：须关注附癌表矮11肮列胺8皑合计。氨研发费八/稗行皑10拔：注意只填计入哀期间费用的加计扒部分。疤减免所得：注意背是所得非收入口稗径；为负时须填吧为挨0板小型微利：五个斑条件；稗不符时只能填艾0傲；符合时要么填0，案要么填主表所得邦额扒*5%背；艾汇总纳税二级机稗构不能享受本优隘惠；合并二级待爸定。扳行芭35-敖行按38;搬行版41-八行绊44:袄只要填列数据，爸就会出个提示要

15、半求确认；主表行蔼28/安行岸29翱会出实心三角符霸，请特别关注。凹创投抵扣所得额拜/胺行肮39昂：限额计算规则凹：主表行13+主表行14拌-(瓣主表行八15-伴主表行隘21败创投按)扮-班本年所得可补以肮前年度亏损=限额半从业人数：不能班有小数点。搬从业人数与资产瓣总额：取各月余碍额蔼/12FB4补亏：埃列耙2八如果填全额，则盎列八5-盎列搬8艾应填以前实际补昂亏的轨迹，而非般直接按表内数据袄分析填列。凹特别注意稽查调半整对本表的影响碍。罢简化填列方法：叭列败2袄填尚未弥补亏损氨余额，盈利年度挨填笆0矮，列肮5-翱列扒8板不填。拌列案1俺0:案系统会自动计算啊，如果当年不想邦补亏，则整张表摆

16、可以不填。瓣FB3八纳税调整：耙收入类调整方向绊相反（折扣例外捌）拌列熬12/颁列氨13拌须根据附表六手笆工填列。巴三个其他：行澳19/鞍行拜40/袄行阿50搬，为方便查帐，巴改为了动态行，肮但埃CTAIS澳多项合并后读入敖时会有错误提示败，确认无误后可拌以放行。笆投资转让所得袄/奥行袄47按：须手工填列；摆三个来源：表翱11按处置部分差异昂+巴补充资料把+艾表中未列的短投霸差异。佰投资收益颁/扒行扳7鞍：须手工分析填昂列，不能直接从俺附表斑11拜取数。吧三项费用：行胺23/奥行佰24/柏行办25岸：手工填列，软案件提示。笆招待费坝/案行熬26绊：一般企业与金袄融阿企业有提示，事摆业单位暂无提

17、示稗？办利息叭/爱社保笆/矮补：不能调减。斑FB1/FB2稗：附表一耙/阿附表二：拌事业单位附表百2办之行敖11拔：不准扣除的支唉出总额，表内暂斑无处反映，须做阿其他纳税调整。叭除视同销售外，耙其他栏目均为会把计数，但应当剔盎除会计差错的影般响。视同销售比较斑项目捌税法关于视同销罢售的规定艾企业所得税坝增值税半营业税疤新法澳原内资鞍原外资芭适用对象蔼1凹货物靶2岸财产瓣3背劳务胺1叭自己生产的产拔品版2爸自产、委托加板工和外购的原材岸料、固定资产、拔无形资产和有价柏证券（商业企业隘包括外购商品）叭用于捐赠摆资产按(佰包括埃各项自制和外购蔼资产搬)巴货物邦 岸（一）将货物交版付他人代销；般（二）

18、销售代销疤货物；背（三）设有两个凹以上机构并实行唉统一核算的纳税挨人，将货物从一捌个机构移送其他唉机构用于销售，吧但相关机构设在哀同一县（市）的鞍除外；昂单位或个人摆自己新建唉(办以下简称自建岸)鞍建筑物后销售，哀其自建行为视同皑提供应税劳务。懊 挨转让不动产芭有限产权或永久碍使用权，以及单靶位将不动产无偿阿赠与他人，视同靶销售不动产。碍适用行为翱1.癌非货币性资产交摆换百将货物、财产、摆劳务用于埃2半.摆捐赠、哀3.霸偿债、罢4.傲赞助、癌5.耙集资、班6.安广告、扮7.盎样品奥8.皑职工安福利稗1拔在建工程蔼2白管理部门、斑3隘非生产性机构斑、扮4岸捐赠、敖5矮赞助、拌6隘集资、瓣7败广告

19、、坝8白样品、板9岸职工福利奖励拔下述不属于内部哀资产处置：胺(敖一百)扒用于市场推广或哎推销；办(拜二拜)碍用于交际应酬；疤瓣(靶三柏)盎用于职工奖励或艾福利；佰(俺四吧)爱用于股息分配；耙(捌五绊)邦用于对外捐赠；芭(拜六耙)熬其他改变资产所叭有权属的用途。白自产、委托加工蔼的货物凹（四）用于非应耙税项目；哀（七）用于集体般福利或个人消费阿；哎自产、委托加工傲或购买的货物搬（五）作为投资氨，提供给其他单昂位或个体经营者凹；绊（六）分配给股暗东或投资斑者；办（八）无偿赠送颁他人。爱计价靶（未做特别规定靶）耙财税字败19967胺9拔号奥:佰参照同期同类产搬品的市场销售价瓣格；没有参照价昂格的，盎应按成本加合理挨利润的方法组成邦计税价格笆国税发氨20034背5叭号绊:盎企业将自产、委盎托加工和外购的把原材料、固定资按产、无形资产和坝有价证券瓣(哎商业企业包括外扮购商品氨)碍用于捐赠，应分八解为按公允价值瓣视同对外销售和凹捐赠两项业务进爸行所得税处理。白下列为内部资产败处置，不确认收疤入：凹1.爸将资产用于生产疤、制造、加工另岸一产品；佰2.白改变资产形状、奥结构或性能盎3.澳改变资产用途艾(跋如，自建商品房拔转为自用或经营唉)扒；邦4凹将资产在总机构埃及其分支机构之哀间转移；阿5案上述两种或两种霸以上情形的混合矮。斑说明