资金管理专项审计方案-常规审计范例_第1页
资金管理专项审计方案-常规审计范例_第2页
资金管理专项审计方案-常规审计范例_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

资金管理专项审计方案（安全性、规范性部分）现金岗位设计现金接触的控制审批权限及额度现金付款、提现库存现金的完整性现金存量的安全性转存及时性存折管理保管、密码、转存的及时性违规行为小金库定期现金盘点记录备用金借款归还与清理的及时性存折记录和备案存量管理离职员工借款的清理银行存款违规行为：出租、出借银行帐户、套现印鉴保管分开保管票据管理票据不能预留印鉴、进行领用作废记录、严禁开具空头无限额支票等。网上银行审批权限及额度集团内资金划拨、公司内部银行帐户间资金划拨。帐户开立的审批（尤其关注共管帐户）银行存款余额调节表收款第三方付款的风险控制收款的及时性、催款地价及工程款：流量管理地价、工程款付款审批权限、额度付款以合作双方签署合同为支付依据的符合性。付款的审批尤其关注对提前支付的控制不允许不同地区或不同集团考核主体的公往来管理司之间擅自进行资金调拨及期末挂往来帐。表，双方签字盖章确认；融资管理专户资金专户专用专档建立募集资金项目使用003现金业务分析性004银行业务分析性005往来业务分析性006往来业务分析性（1）资料搜集（2）现场访谈（3）分析与评价（1）现金及备用金管理（2）银行存款管理（3）收款管

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论