公司财务主管岗工作流程

1、公司财务主管岗工作流程 HYPERLINK /wgzl/cwgl/ 公司财务主管岗工作流程(一)月末扣除及抽取有关税金1、扣除当月地方小税查阅当月揽税金各地方小税的明细账将当月地方小税中存有借方发生额的金额并作记录基本建设适当的会计分录将其转平筹钱：管理费用房产税/土地使用税/车船使用税贷款：揽税金揽房产税/揽土地使用税/揽车船使用税2、扣除当月增值税(1)扣除当月增值税查阅当月揽税金中揽增值税的明细账将当月揽增值税的各子科目发生额并作记录基本建设适当的会计分录将其办理手续筹钱：揽税金揽增值税销项税额揽增值税转回出来多交增值税贷款：揽税金揽增值税进项税额揽增值税已交税金本年数揽增值税已交税金出

2、来*税揽增值税转回出来未收增值税(2)转回出来当月未收或多交的增值税根据当月揽税金揽增值税各明细账排序出来其贷方余额同借方余额的差额基本建设适当的会计分录将差额转回出来筹钱：揽税金揽增值税转回出来未收增值税贷款：揽税金未收增值税或如下：筹钱：揽税金未收增值税贷款：揽税金揽增值税转回出来多交增值税3、计提当月主营业务税金及额外查阅以及排序出来当月增值税额的揽数和主营业务总收入根据国家以及地方税收政策排序出来各税费金额根据排序出来的金额基本建设适当的会计分录筹钱：主营业务税金及额外贷款：揽税金揽城建税其他应当交款揽教育额外揽堤防税揽抑制物价揽教育发展基金4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润

3、总额计入不须要纳税项目计提当月的所得税。筹钱：所得税贷款：揽税金揽所得税(二)核查会计凭证将办事员岗响起的牵涉现金的凭证以及所有核算岗响起的不能牵涉现金的凭证统一展开逐个核查辨认出存有基本建设会计凭证发生差错的情况提出申请各核算岗废止(其中发生的异常差错应先征询副部长意见后就可以不予废止)将凭证中所含须要减免的增值税进项税额减免联或运输发票取出并在发票右上角写下上为税票的月份及凭证号传税务岗验票以及基本建设减免联及目录将已核查的会计凭证按凭证号顺序清扫整齐(三)基本建设以及出示会计报表将所有已经过人工核查的会计凭证在微机的账务系统展开逐个核查将所有账务系统中已经核查的凭证展开电脑记账通过微机中

4、的账务系统展开所有扣除凭证的存活核查所有已分解成的扣除凭证看看其与否恰当对已核准有误的扣除凭证展开电脑记账出示会计报表交由副部长核定核定有误后将其影印若干份核对用章审核单至档案室恳请章后盖公司砌再砌上“法定代表人.财务总监.财务部门负责人”三章将要上传至国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先不予或电子邮件后再寄送再将会计报表下发给其他各有关部门和单位并建议在发文收件人本上签约发送人的姓名和日期备注：每月的财务会计报表应当在下月的10日之前出示，出示后经领导核定有误就可以不予印发。(四)基本建设以及出示会计报表备注 HYPERLINK /wgzl/ 将各核算岗提供的相关资料收齐编制会计报表附

5、注复印在财务系统内部下发备注：每月的财务会计报表备注应当在下月的15日之前出示。(五)基本建设快报按照国资公司财务部印发的快报建议先基本建设表样再逐个查阅账务系统中当月的各所须要科目余额填制报表缴副部长审查将核定有误的快报列印再或电子邮件至国资公司财务部备注：每月的慢灾祸在当月最后一天上班前不予爆出。(六)基本建设财务分析 HYPERLINK /wygw/gzbg/ 报告每季末等待财务报表出示之后向有关核算岗搜集财务分析报告所须要资料和信息基本建设财务分析报告缴部长审查将核定后的财务分析报各列印影印若干份向部长呈报后印发有关人员备注：3月和9月为季度财务分析.6月和12月为半年和年度财务分析;

6、每季的财务分析报告应当在下月的20日之前出示，出示后经领导核定有误就可以不予印发。(七)基本建设现金流量预测表中 HYPERLINK /wygw/hdfa/ 每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表交部长审查将审定后的现金流量预测表打印复印若干份向部长请章后下发相关人员备注：现金流量预测表应在下一季度已经开始月份的25日之前出示，出示后经领导核定有误就可以不予印发。(八)搜集员工考核资

7、料当月月初将员工月度考核表下发给财务部(除部长外)各员工严格执行其核对当月的工作计划当月回去后严格执行其核对当月的工作小结将小结凑齐缴部长考核备注：员工月度考核表应当在下一个月8日之前凑齐。(九)管理性工作 HYPERLINK /wyfg/ 1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。2、在制订内部会计核算以及财务管理制度的方面明确提出建立性建议。3、帮助部长强化公司财务会计管理工作，统一规范财务犯罪行为。4、帮助部长有效率实行对各财务会计岗位的考核，以及公正客观地顺利完成各财务会计岗位的监交工作。5、不定期非政府成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通交流等小型的座谈会，不定期非政府意在提升财务管理核算的工作检查及经验交流。6、得当