公司预算管理制度

1、公司预算管理制度 HYPERLINK /wgzd/ 公司预算管理制度 HYPERLINK /wygw/hdfa/ 第一条 预算管理是公司经营管理的重要组成部分，是对公司未来发展目标的设想及为落实这些具体目标所做的部署，是公司经营管理活动的一种规范，按公司章程，公司必须编制年度预算，为规范预算的编制及执行，特制定本制度。第二条 财政预算管理的范围本财政预算管理制度适用于于本公司及公司各二级部门。第三条 财政预算管理的非政府公司的财政预算管理实行二级管理模式： HYPERLINK /wgzl/cwgl/ 公司一级:公司成立预算管理领导小组，负责公司预算编制、执行及二级部门预算执行的考核。其中组长:

2、公司财务负责人;副组长:财务部经理;组员:各职能部门、技术创新中心、营销分公司及进出口分公司负责人。基层一级：事业部财政预算管理领导小组，负责管理本部门预算编制及继续执行。其中,副组长:事业部经理,副组长: 事业部副经理，组员:部门责任财务会计,核算员。财政预算工作日常管理由财务部负责管理。第四条 制订年度预算的各种依据 HYPERLINK /wygw/gzjh/ 制定年度预算的依据：1.以前年度的开支情况2.本年公司发展规划和总体目标3.各部门围绕发展规划和目标利润制定各项年度计划。首先把公司发展的目标利润在各事业部中展开指标水解,并比较水解目标与总目标利润所存有的差距,明确提出必须改良的措

3、施和崭新投资的项目，找寻代莱利润增长点，填补利润缺口。为实现目标利润还须要制订出来各项年度计划，做为基本建设财政预算的依据，其主要存有：市场调研计划,市场占有率计划,销售收入计划、生产计划、进出口产品计划、产品成本计划、科研经费收支计划、利润计划、工资及有关费用计划、原材料辅助材料供应计划、水电动力计划、设备添置计划、研究与开发计划、项目投资及收益计划、新产品开发计划、资金运作计划、筹资计划、财务费用计划、销售费用计划等。第五条 预算编制的内容 HYPERLINK /wygw/gzbg/ 预算的内容由一整套预算财务报告和一系列预算报表组成，主要包括：1.业务财政预算即为在各项计划基础上所基本建

4、设的业务财政预算，它包含销售收入财政预算、生产财政预算、产品成本财政预算、新产品研发财政预算、主营业务总收入成本和毛利财政预算、工资及有关费用财政预算、制造费用财政预算、管理费用财政预算、经营费用财政预算、科研经费收支财政预算、各类物资器材财政预算、水电动力财政预算、固定资产固定资产财政预算、设备添置财政预算。2. 财务预算它就是公司计划期内所基本建设的有关现金收支、经营成果和财务状况的财政预算，它包含：主营业务税金财政预算、现金流量表中财政预算、损益表财政预算、资产负债表财政预算。3. 专门决策财政预算它就是公司不经常出现的 一次性专门业务财政预算，它包含长期决策所基本建设的投资财政预算、所

5、得税上交财政预算、派发股利财政预算等。 HYPERLINK /wgzl/gfcx/ 第六条 预算编制程序1.公司拟定年度经营总目标，确认年度规划。2.上开财政预算可以，由公司领导施行公司年度经营目标，并把总目标水解为各事业部应当顺利完成的年度经营目标，紧紧围绕经营目标各职能管理部门著手拟定各项管理计划，明确提出顺利完成目标利润的措施。 HYPERLINK /wgzl/ 3.各部门根据下达的指标、年度计划结合实际情况草拟分项预算，审查、分析本部门业务情况，并按规定内容和时间编制及报送有关预算资料。4.公司财务部汇总各部门的财政预算资料构成总预算，上报总经理。5.总经理把汇总的财政预算对照总目标利

6、润，看看其若想顺利完成，例如无法顺利完成则分析各部门发掘创造力，调整和修改有关财政预算内容，明确提出顺利完成任务的措施再次确认财政预算指标，基本建设出来年度预算草案。6.年度预算草案上报公司董事会表决、修正后报股东大会，并经股东大会表决通过后，做为正式宣布财政预算，由总经理负责管理继续执行并把顺利完成指标下达至各有关部门，严格执行继续执行。第七条 分后财政预算的基本建设1.各事业部应当核对预算表：(1)主营业务总收入，成本和毛利预算表(2)产品成本预算表 (3)工资费用及有关费用预算表 (4)制造费用预算表 (5)销售收入预算表，(6)生产预算表 (7)物资器材预算表 (8)设备添置预算表 ，

7、用定期费用财政预算掌控表中做为成本费用的考核掌控表中。2.各机关部门填制的预算表：a.生产计划部应填制本部门管理费用预算表、全系列公司生产预算表、新产品研发预算表，并汇总产品成本预算表、制造费用预算表。 HYPERLINK /wgzl/wybg/ b.财务部应填制本部门管理费用预算表、财务费用预算表、主营业务税金及附加预算表，并汇总所有表格,编制公司损益预算表、公司资产负债预算表、公司现金流量预算表。c.设备物资部应当填制本部门管理费用预算表、各类物资器材预算表、水电动力预算表、固定资产固定资产预算表、设备添置预算表。d.技术创新中心应当填制本部门管理费用预算表、投资预算表、科研经费收支预算表

8、。e.人力资源部应当填制本部门管理费用预算表、整个公司工资总额及有关费用预算表。f.营销分公司填制本部门管理费用预算表、经营费用预算表并汇总调整各事业部填制的销售收入预算表。各部门用定期费用财政预算掌控表中做为各部门考核掌控表中，部门管理费用由总经办负责管理掌控。第八条 财政预算的继续执行与考核正式宣布财政预算下发后，由总经理正数责继续执行。总经理在许可范围内非政府生产经营活动，公司各有关部门和员工存有责任和义务在总经理领导下努力完成公司下发的各项财政预算指标。财政预算考核分成两个层次：(一)公司财政预算顺利完成情况由董事会考核，用年度预算制订的总预算指标与年度顺利完成情况展开对照，考核其与否

9、顺利完成并给与适当的奖惩。董事会可以在规定权限内定期或不定期对财政预算继续执行结果展开检查。(二)各部门财政预算顺利完成情况的考核由总经理负责管理。总经理可以轻易或许可有关部门对二级单位的的财政预算顺利完成情况展开检查，并对其财政预算顺利完成情况的优劣视其原因给与一定的奖惩。第九条 财政预算分析 HYPERLINK /wgzl/wgfa/ 当年度预算方案制定出来后，经过一定时期的运行，用运行结果与预算进行比较分析，找出差异原因，及时采取改进措施，完善管理，保证和控制公司经济正常运行，使公司经济走入科学、明晰的规范轨道，运行过程中如出现不可控因素时要及时调整预算，并及时向董事会汇报。每年季末、年底财务部应用一些财务指标对预算结果的合理性、科学性、效益性进行评价。运用流动比率、速动比率为、资产负债率去阐明公司的偿还能力。运用每股收益率、销售利润率、净资产收益率、成本利润率去测评公司的财政预算期的买进能力，并使股东清了自己的投资利益，并使公司管理人员清了公司的运作管理发展