超市财务管理-报销管理制度

1、超市财务管理 -报销管理制度一、费用报销1、报销要求：（ 1）费用报销发票的内容：包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票（税务）专用章。发票所有内容必须真实，发票不得涂必，大小写不符，假发票，以及未盖有税务监制章的收据一律不予报销。（ 2）费用报销的单据：必须填写费用报销单，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差人数、天数，住宿、伙食补贴和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐美观。2、变动性费用报销：（ 1）按实际支出报销的费用a、费用项目：运杂

2、费、商品检验费、财产保险费、书报资料费、劳动保护费、非促销活动商品损耗、费门店人员的差旅费、办公等其他费用。b、报销审批程序：经办人部门负责人签字财务稽核部门审核由总经理审批。（ 2）必须预先申请后报销的费用a、费用项目：广告费、超2% 扣点的团购让利费用、业务费、福利费。b、预算审批程序：部门负责申请分管副总审批，安徽公司由总经理审批。在规定金额以上的必须报董事长批准。c、报销审批程序：实际支出在预算内的附预算审批单， 直接由财务稽核部审批。实际支出超预算的， 稽核部审核分管负责审批、 安徽公司由总经理审批。 在规定金额以上的必须报董事长批准。d、规定金额审批权限表费用项目规定金额以下审批人

3、规定金额以上审批人舟山公司分管1、广告费10000 万元 /次 10000 万元 /次副总2、福利费5000 元/次5000 元 /次董事长3、业务费2000 元/次安徽公司总经2000 元 /次理4、超 2% 扣点10000 元/次10000 元 /次的团购让利3、固定性费用报销（ 1）费用项目：门店差旅费、以定运输合同的船运费、 短驳费、各种码头费用、门店以上的员工健康证体检费、车辆油费充值、养路费、年检费、保险费，新开门店办证费，开业补助费，各种证照的年检费、变更费，税务申报代理费、税务系统维护费、税务发票购置费，银行结算各种财务费用、水电费、邮电费、社会保险费、残疾人基金、门店租赁费、

4、卫生费、土地、车船使用税费、门店费用金及促销活动让利、报损、2% 以内正常团购让利费，各种工资与奖金，以及公司文件有明确规定的费用开支与补贴。(2)报销审批程序：部门负责签字财务稽核部审批其中：促销活动让利、报损由供应承担的，需采购主管确认。4、关天突击性工作补贴1）工作项目：新门店开业、物流中心规定工作时间外紧急发货、门店春节前高强度工作。2）补贴标准：a、新门店开业， 门店员工开业前后5 天工作根据实际出勤按10 元/天*人标准补贴。营运部指派的开业帮忙人员，每人每天按15 元的补贴（包括餐费），同时连续工作超过 4 天（包括 4 天）的人员，回店后可公休一天，上述补贴必须先由营运部审核再

5、上报财务稽核部。b、物流中心员工在规定上班时间内末能完成商品验收、发运等工作的，经物流经理确认，需继续工作的，根据实际工作时间记录按2 元 小时 *人标准补贴，其中星期天按 20 元 人标准补贴，上述补贴必须先由物流中心经理审核上报财务稽核部。c、门店春节前高强度工作（指上全日班），统一确定时间为农历12月20日至12 月 30 日十天，根据门店实际出勤记录按15 元 天*人标准补贴。5、关于出差交通费开支等及标准项目 *标准快艇轮船火车飞机出租车董事长按实报销按实报销软卧按时报销按时报销总经理、副按实报销三等舱位软席经济舱位按时报销总、总经理助理其他人员不享受与总四等舱位经理助理及与总经理助

6、以上领导出理及以上领差可按时报导出差可按销三等舱报销硬席经济舱位不享受与总与总经理助经理助理及上领导出差理及以上领可按时报销导出差可按软席报销6、关于出差费用开支报销与补贴标准区域 *项目 *标伙食补贴住宿补贴市内交通费三轮车费准舟山公司凡在海岛工作家住在舟山本岛并出差本岛的人员，取消住宿补贴，改为报销车贴。每天车贴标准：定海区域15 元，普陀区含鲁家峙每夜 25 元舟山本岛嵊泗菜圆、岱山、大巨、六横、台门5 元/餐40 元/夜4 元/次5 元/餐50 元/夜4 元/次舟山其他地区5元/餐40 元/夜海岛浙江省内省外10元 /餐70 元/夜15 元/天上海、广东、10元 /餐90 元/夜25

7、元/天北京安徽公司宣城下属县、5元/餐50 元/夜4 元/次县级市安徽省内10元 /餐60 元/夜10 元/天安徽省外10元 /餐70 元/夜15 元/天上海、广东、10元 /餐90 元/夜25 元/天北京二、物耗报销1、费用项目：印刷费、包装费、零星购置、生鲜用耗材、基建用耗材。2、预算审批程序：部门负责申请分管副总审批、安徽公司由总经理审批。3、报销审批程序：实际支出在预算内的附预算审批单，直接由财务稽核部审批。实际支出超预算的，稽核部审批分管副总审批、安徽公司由总经理审批。4、账户管理：资产管理部建立食物进销存电脑账，详细登记耗材用品的进、出情况，领用时须开具出库单，领用人签名。每月 3

8、0 日将门店或部门领用的耗材费用直接交财务审核列入费用账。三、工程报销1、基建工程项目：装修工程、修理工程、土建工程。2、操作原则：先预算审核、次工程实施、后工程决算、在财务报销。3、预算审批：1）部门申请：需要实施基建工程的部门提出书面申请，报基建发展部审核。2）预算编制：基建部负责工程预算的编制。3）审批程序：基建部负责人审核分管副总审批、 安徽公司由总经理审批。工程项目金额在 10000 元以上的必须报懂事长批准。4、工程预算的实施1）工程招标：工程预算金额在 50000 元及以上的，必须公开招标，公司总经理室确定工程承建单位或个人。2）工程协议的签订：每项目工程必须签订规范协议。包括款

9、项支付、发票结算等。3）基建部必须将审批手续完整工程预算表及协议一份交财务稽核部备案。4）凡是在工程实施过程中需要追加预算的， 必须补充办理追加预算审批手续。5、工程决算1）原则：每次工程不论金额大小，基建部必须在工程完工后及时编制决算报告单，报告单上必须有验收人签字或附货架部门竣工验收报告。2）期限：工程决算报告单必须在工程结束后一个月内完成。3）验收：按工程协议要求公司组织人员（成立专门验收班子）进行验收、签字，大型工程项目必须由质检部门竣工验收通过为准。4）审批：基建部负责人审核分管副总审批、安徽公司由总经理审批。工程项目决算金额超过预算金额的必须报董事长批准。6、财务报销1）必须提供的单据：审批手续齐全的工程决算报告、工程协议约定的发票、2）审核内容：决算与预算（包括追加）是否一致，发票是否符合规定，工程预款金额，实际应付金额。3）审批程序：基建部负责人财务稽核部审核分管副总审批、安徽公司由总经理审批。 工程项目决算金额超过预算金额的， 无追加预算批复的， 一律不得报销。四、置产报销1、费用项目：地址易耗品、固定资产。2、预算审批程序：部门负责申请分管副总审批、安徽公司由总经理审批。3、报销审批程序：实际支出在预