全面预算系统应用流程

1、全面预算应用流程全面预算系统是描述企业未来一定期间内所有经营活动过程的一种工具，它是企业管理者设定的整个企业的预期目标、策略及方案的数量、文字表达。企业的经营管理工作始于计划的编制，结束于计划的执行分析。全面预算系统为企业计划的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。应用准备：全面预算系统属于NC管理软件中管理会计部分，在应用该系统之前，需要做好以下两方面准备工作：客户化部部分全面预算算系统中中，系统统内置了了11种种计划类类型，包包括：销销售计划划、采购购计划、生产计计划、库库存计划划、设备备计划、人力计计划、成成本计划划、费用用计划、资金计计划、现现金流量量计划、财务计计划和其其他计划

2、划。这些计划划的对象象和元素素将涉及及到系统统中许多多客户化化应用的的部分，其对应应关系如如下表。应用全全面预算算系统之之前需首首先做好好这些客客户化工工作，具具体参见见“客户化化”部分详详细说明明。计划类型型对象元素部门存货存货分类类存货自定定义项地区销售组织织业务员库存组织织*辅助项项目*科目资产类别别人员类别别基金类别别工资项目目基金项目目收支项目目项目管理理档案账户成本要素素现金流量量项目发货方式式币种现金流入入现金流出出销售计划划采购计划划库存计划划生产计划划财务计划划设备计划划人力计划划费用计划划资金计划划成本计划划现金流量量计划其他计划划客户化基本档案案自定义项项组织结构构人员信

3、息息客商信息息存货信息息项目信息息结算信息息财务会计计信息资产信息息业务信息息薪资信息息基础数据据（*注：辅助项项目是在在会计科科目设置置时进行行设置，可以参参照选择择所有基基本档案案信息。）准备计划划样表样表是指指编制总总概算、年度计计划或进进行预测测时所使使用的表表格的样样式。在在使用全全面预算算系统之之前，需需要将可可能使用用到的样样表准备备好，然然后，通通过“样表管管理”功能将将样表录录入系统统。其流流程参见见以下部部分。总体流程程：全面预算算的总体体流程如如图1所所示，具具体应用用之前，需做好好基础设设置和样表管管理两部分分的设置置，然后后才能进进行总体体规划（即总概概算）、年度计计

4、划的编编制、下下发上传传以及进进行预测测（即模模拟预算算）等工工作。图1基础设置置与其他他功能的的关联全面预算算系统的的基础设设置与本本系统其其他功能能之间的的对应关关系如下下图2所所示： 图2元素与与对象查查询功能可可以查询询到系统统内置的的11种种计划的的元素与与对象，这些对对象与元元素的具具体内容容，在第第一部分分的列表表中已经经列示了了其与客户化化部分的的对应关关系，下下表分别别对每种种计划的的对象与与元素进进行汇总总列示：计划类型型对象元素销售计划划部门、存存货、存存货分类类、存货货自定义义项、地地区、销销售组织织、业务务员发货方式式、销售售数量、成本单单价、销销售单价价、销售售收入

5、、回款金金额、税税金、销销售成本本、销售售毛利、销售费费用、销销售利润润采购计划划部门、存存货、存存货分类类材料单价价、采购购数量、采购金金额、付付款金额额库存计划划存货、存存货分类类、库存存组织安全库存存量、期期初库存存量、期期初库存存金额、期末库库存量、期末库库存金额额生产计划划存货、存存货分类类、库存存组织生产数量量财务计划划辅助项目目、科目目设备计划划部门、资资产类别别原值、净净值、累累计折旧旧、设备备数量人力计划划人员类别别、部门门、业务务员、基基金（经经费）类类别、工工资项目目、基金金项目人员数量量费用计划划部门、业业务员、收支项项目、项项目管理理档案资金计划划部门、业业务员、账户

6、、收支项项目、项项目管理理档案现金流入入、现金金流出成本计划划成本要素素、项目目管理档档案现金流量量计划现金流量量项目其他计划划币种、单单位、数数量、备备注、无无元素样表的编编制及其其与其他他功能的的关联样表编制制所涉及及到的内内容和流流程如图图3所示示：图3说明：样表编制制工作首首先是要要选择确确定样表表的属性性。如果果为预测测样表，则只需需选择样样表类型型即可进进行下一一步样表表表头编编制；如如果为计计划样表表，则需需选择计计划类型型、编制制周期、使用方方式，输输入样表表期间。样表类类型是编制制样表的的必选项项，必须须指定样样表是系系统内置置的111种计划划中的哪哪一种。这是下下一步-选选

7、择样表表元素的的基础。如果样表表使用方方式选择择了下发样样表，则还还需设置置样表下下发方式式、上报报计划、上报执执行周期期；如只只选前两两种使用用方式，则不必必做此三三项设置置。按照样表表编制向向导步骤骤完成样样表基本本信息和和元素的的设置后后，点击击“生成栏栏目”按纽，选择样样表对象象，系统统自动按按照交叉或顺序（可以以选择）方式生生成栏目目和核算算关系，以上内内容全部部完成，才能完完成样表表的编制制工作。样表编制制完成后后，还必必须在样表核核算关系系功能处处，将已已设置的的样表核核算关系系进行保保存，之之后才能能在对象权权重编制制、年度计计划管理理等处引引用该样样表。编制年度度计划以以及上

8、报报下发的的流程在集团企企业应用用全面预预算时，编制年年度计划划或总体体规划，并进行行下发和和上报将将会是全全面预算算管理的的典型工工作之一一。在下图44中，以以年度计计划的编编制、下下发、上上报为例例，纵向向部分列列示了所所应用到到的系统统功能，横向部部分按照照集团企企业不同同的单位位级次分分别列示示了其应应用系统统所需要要做的主主要工作作。其间间，用流流程线将将这些工工作步骤骤进行关关联，显显示这些些工作步步骤之间间的关联联关系。图4说明：编制“总总体规划划”时，与与年度计计划的区区别只是是在样表表编制时时，编制制总体规规划样表表，之后后使用“总概算算管理”功能，其编制制、上报报下发的的流

9、程与与年度计计划相同同。在“年度度计划管管理”和“总概算算管理”功能中中，计划编编制或编制规规划可以进进行计划划或规划划的编制制、调整整、修改改、审核核、查询询；以及及汇总计计划或规规划的编编制、调调整、修修改、审审核、查查询等工工作。在“报送送计划”功能中中，可以以发送样样表，也也可以发发送计划划。发送送样表时时，可以以选择按按单位分分组进行行发送，即可以以将一种种或几种种样表同同时发送送给多个个下级单单位（已已设置的的某一类类或几类类单位分分组）。发送计计划时，可以是是上报计计划/规规划的申申请表/调整表表，也可可以下发发计划/规划的的申请表表/调整整表，还还可以发发送已批批复计划划/规划

10、划的申请请表/调调整表。预测管理理与计划划控制预测管理理已经审核核的预测测样表可可以进行行模拟预预算。在在该功能能处，按按照模拟向向导选择需需进行预预测的计计划样表表，并按按照系统统提示的的步骤进进行操作作，具体体如图55：图5计划控制制和预警警已编制完完成的年年度计划划，经审审核后，可以设设置对计计划的执执行进行行控制或或预警，可以选选择控制制期间（年、季季、月），控制制范围（当期、累进）等。计划控制制是指当当实际执执行数与与计划数数相比达达到控制制点时，进行严严格控制制不允许许保存或或者审核核，可以以实现事事中控制制。计划预警警是指当当实际执执行数与与计划数数相比达达到控制制临界点点之前，

11、通过预预警平台台提供预预警警告告，可以以实现事事前预警警功能。计划类型型为“财务计计划”的，其其控制点点在总账账系统；计划类类型为“资金计计划”或 “费用计计划”的，其其控制点点在报账账中心系系统。附：名词词解释计划/预预测对象象：即对对什么来来做计划划/预测测。可以以是财务务计划/预测对对象如科科目、也也可以是是业务计计划/预预测对象象如存货货或存货货大类。计划/预预测元素素：即计计划/预预测方案案所考核核的指标标，如收收入、费费用、数数量等。计划编制制体系：通过设设置计划划项目，建立本本单位的的计划编编制体系系。计划划的编制制过程按按该体系系展开。预算模拟拟：是以以年度计计划关系系为基础础

12、，根据据历史数数据通过过多种预预测模型型模拟企企业未来来一段期期间的财财务状况况和经营营成果。预算模模拟的结结果可以以作为管管理者未未来计划划和决策策的依据据。计划版本本：对于于同一计计划方案案（相同同的计划划对象、计划元元素和计计划周期期）可能能会调整整计划数数据，为为了把调调整的过过程记录录下来，用版本的概念念将其区区别开来来。项目成本本应用流流程项目成本本系统主主要完成成对特定定项目进进行的收收入成本本核算，项目利利润的考考核，项项目资源源消耗的的预算，以及对对项目进进行阶段段控制等等工作。为生产产制造成成本之外外的专项项成本核核算和考考核提供供了平台台。可以完成成高科技技企业的的研发项

13、项目、科科研院所所的课题题项目、金融企企业的金金融产品品、房地地产企业业的开发发项目、施工企企业的工工程项目目、服务务行业的的服务项项目、旅旅游企业业的团队队项目、企业的的在建工工程项目目、事务务所项目目等多个个领域的的项目成成本核算算工作。应用准备备使用项目目成本系系统之前前，需在在“客户化化”及“项目成成本”的相关关部分做做好以下下基本档档案的录录入与设设置等应应用准备备工作。客户化客户化中中，有以以下信息息与项目目成本系系统直接接相关：客户化具体功能能点基础数据据币种基本档案案项目信息息项目类型型、项目目基础档档案（以以集团登登录账套套时）、项目管管理档案案（以公公司登录录账套时时）管理

14、会计计信息责任中心心、项目目要素分分类、项项目要素素、作业业量单位位会计平台台管理会计计平台项目要素素对照表表、项目目单据模模板、项项目单据据生成以上内容容的详细细设置请请参见“客户化化”部分的的说明。项目成本本基础设设置在客户化化中做好好以上各各部分的的设置后后，还需需在本系系统的“基础设设置”中进行行：成本本动因、责任中中心要素素动因、项目类类型与要要素关系系的设置置；如果果在项目目成本系系统启用用之前，已经有有项目的的成本或或收入数数据，还还需将这这些项目目的期初初数据录录入系统统。具体体流程参参见以下下部分。总体流程程在应用本本系统之之前，请请首先做做好第一一部分中中所列示示的“客户化

15、化”中，以以及本系系统基础础设置中中的相关关设置，下图的的流程中中列示了了其中部部分档案案的设置置及其之之间的关关系，做做好这些些设置后后，才可可以进行行项目期期初数据据、项目目单据的的录入，项目成成本计算算等工作作。项目成本本系统应应用的整整体流程程如下图图6：图6基本档案案设置与与本系统统功能的的关联客户化基本档档案中，对“币种”、“项目信信息”、“管理会会计信息息”等的设设置和定定义将直直接作为为项目成成本系统统进行各各种处理理的依据据和参照照。在以以上“总体流流程”中，已已经画出出了基本本档案设设置与项项目成本本基础设设置的一一些关系系：如，定义项目类类型与要要素关系系“时，必必须首先

16、先设置好好项目类类型和项目要要素档案。基本档案案和本系系统基础础设置的的信息与与本系统统其他功功能又有有直接的的关联，其具体体关系如如图7：图7说明：客户化基础数数据、基基本档案案的设置置将直接接作为录录入项目目期初数数据和项项目单据据的参照照。上图图列示了了项目期期初和项项目单据据的部分分信息，以及与与基本档档案信息息的直接接对应关关系。基础设置置中，除除项目期期初外，其其他三项项设置都都是为了了进行成成本分配配和成本本结转所所做的准准备。“项目是是否按阶阶段控制制”在NCC中有以以下几处处功能进进行控制制：1、客户化化参数设设置-项目目成本系系统参数数可以选选择“是”或“否”；2、客户化化

17、-基本档档案项目信信息-项目目类型设设置时，有“按阶段段考核”选项，打勾则则此类项项目都按按阶段考考核，否否则该类类项目不不按阶段段考核。录入按阶阶段考核核的项目目的期初初数据或或项目单单据时，必须参参照输入入项目的的阶段。单据处理理和成本本分配单据处理理：项目成本本系统处处理的单单据有两两个来源源：1、由本本系统的的单据处处理-录入入单据功功能处，手工录录入项目目单据（即内部部单据）。通过管理理会计平平台的设设置（参参见第一一部分及及客户化化部分说说明），将业务务系统中中与项目目有关的的业务单单据转换换生成的的项目单单据（即即外部单单据）。在管理理会计平平台项目单单据生成成功能处处，和本本系

18、统单单据查询询处，都都可以查查到该类类单据。以上两种种来源的的项目单单据共同同参与项项目成本本和收入入的分配配、归集集和汇总总统计等等工作。成本分配配：只有公共共项目（在“项目管管理档案案”设置时时，对“是否公公共项目目”选项打打勾的项项目）和和按阶段段考核项项目的公公共阶段段的成本本和收入入，才参参与项目目分配。成本分配配的第一一步工作作是“责任中中心项目目对应关关系”设置，之后，执行“分配”功能，系统自自动按照照所设置置的成本本动因进进行项目目收入和和成本的的分配。项目成本本的预算算控制制定项目目的预算算有利于于计划和和协调项项目的各各种活动动，可以以为实现现项目目目标制定定对策，为考核核业绩制制定标准准。项目目的预算算不仅是是项目的的成本估估计，同同时也可可以是项项目的收收入估计计，制定定好的项项目预算算可以随随时与项项目发生生的数据据进行对对比，产产生预算算执行报报告，动动态及时时的反映映出目标标与现实实的距离离。如果需要要对项目目成本进进行预算算控制，则系统统参数（客户化化-参数设设置-项目目成本系系统）“项目是是否按预预算控制制”必须设设置为“是”。在本系统统中，项项目预算算控制只只针对在在本系统统中录入入的项目目单据，对通过过管理会会计平台台由业务务单据生生成的项项目单据据不进行行控制。预算控控制方式式是根据据预算