管理诊断报告01课件

1、08 十月 2022管理诊断报告0103 十月 2022管理诊断报告01说 明1、本报告旨在提高嘉陵公司的经营管理水平，不针对任何 部门和个人。2、本报告系中期报告，所有结论非最终结论。3、除非特别说明，货币单位均为人民币。2000-11-25/25/20202Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *说 明1、本报告旨在提高嘉陵公司的经营管理水平，不针对任何2目 录一、项目背景介绍二、报告主要结论三、行业及产品结构分析四、产量规模与成本降低目标五、核心流程分析六、改进库存管理七、销售系统诊断八、下一步工作计划2000-11-25/25

2、/20203Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *目 录一、项目背景介绍2000-11-25/25/20203项目回顾行业分析和管理诊断行业及产品结构分析价值链分析成本分析流程分析集团管理和组织结构调整集团管理体制三个中心运作方式组织结构调整终期汇报项目启动会9月25日流程再造订单流程再造研发流程再造营销体系改进12月24日关键会议组织结构分析部门协调配合管理流程虚拟母子公司体制第一次中期汇报11月2日第二次中期汇报11月25日2000-11-25/25/20204Copyright2000 By SINOTRUST Managem

3、ent Consulting *项目回顾行业分析和管理诊断集团管理和终期汇报项目启动会9月2研究目的和方法研究目的：- 明晰嘉陵的管理改进目标- 确定嘉陵管理系统的主要问题- 提出借助流程再造推进改革的初步建议 研究方法：- 内部访谈- 二手资料收集- 价值链分析- 流程分析- 成本趋势分析2000-11-25/25/20205Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *研究目的和方法研究目的：研究方法：2000-11-25/25目 录一、项目背景介绍二、报告主要结论三、行业及产品结构分析四、产量规模与成本降低目标五、核心流程分析六、改进

4、库存管理七、销售系统诊断八、下一步工作计划2000-11-25/25/20206Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *目 录一、项目背景介绍2000-11-25/25/20206报告十大主要结论一、中国摩托车行业未来10年年均淘汰10-15家，这是企业间的“综合竞争力竞争”。嘉陵有辉煌的过去，在供过于求的形势下，嘉陵正在努力调整产品结构，但市场竞争的压力没有有效传递到研发、生产等部门，部分人员思想观念未发生转变，没有真正建立以市场为导向的管理机制。二、嘉陵在萎缩的70、90系列市场中领先；在高速增长的100、125、150系列市场中

5、落后，产品结构不符合市场的发展趋势。只有2种型号的产品既有较大销量，又能赚取利润，产品结构急需改进。三、嘉陵只有10个地区分公司的销量所占的市场份额达到嘉陵全国的平均市场份额8%。四、嘉陵目前的销售预测准确率低，差异的标准差达43%。五、嘉陵摩托车主业过去两年的成本年均下降12%，慢于市场价格年均下降18%。按照嘉陵目前的成本水平，产量增加会导致亏损增大，如果2001年产量120万台，摩托车主业将亏损3亿元。所以，如果2001年产量计划120万台，如果其他成本不变，必须同时降低采购成本4.4亿元，平均每天降低采购成本120万。六、库存管理存在很大漏洞，摩托车行业的库存水平为26天的销量，而嘉陵

6、的库存相当于45天的销量。摩托车市场销售价格平均每月下跌1.5%，按照嘉陵目前库存水平，成品库存的价值每月遭受跌价损失400多万元，全年库存跌价损失超过5,000万元。嘉陵成车库单车每月的库存成本为72.6元。嘉陵每年包括跌价损失的库存成本达6,227万元。通过加强库存管理，每年可以减少资金占用7,329万元，获得综合经济效益1,870万元。2000-11-25/25/20207Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *报告十大主要结论一、中国摩托车行业未来10年年均淘汰10-1报告十大主要结论七、生产环节上掉产17%，生产线的生产能力

7、和敏捷性都相应降低（2000年9月抽查统计）。八、成车合格率实际不高。委代室1月至10月18日在销售公司一门市开箱共抽检了107台成车，抽检合格率为76.9%，与厂内抽检合格率91.3%有很大距离。九、嘉陵的销售管理制度落实不到位，对分公司、经销商和专卖店缺乏有效的支持和约束。十、研发与销售、制造、品质部门衔接不畅，研发周期长，速度慢于竞争对手近一倍，研发跟不上市场需求，难以达到预期投资效益。2000-11-25/25/20208Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *报告十大主要结论七、生产环节上掉产17%，生产线的生产能力和目 录

8、一、项目背景介绍二、报告主要结论三、行业及产品结构分析四、产量规模与成本降低目标五、核心流程分析六、改进库存管理七、销售系统诊断八、下一步工作计划2000-11-25/25/20209Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *目 录一、项目背景介绍2000-11-25/25/20209价值链的起点是用户需求，终点是用户得到满足。嘉陵唯一能做的是切切实实贴近市场，了解用户的需求并满足他们，才能取得成功研发采购制造营销物流服务用户的需要是研发的起点研发是决定产品市场价格的重要阶段技术储备是进行长期市场竞争的必备条件新技术的发展是促进营销工作

9、的重要手段是企业生产作业的起点是控制产品成本的重要环节是保证产品质量的重要阶段是生产作业的中心环节是产品质量的形成阶段快速反应的制造系统能 最大限度满足用户需要是企业产品转换成经济效益的过程是企业与市场最重要的接口是检验企业总体工作的唯一标准收集用户信息的主要途径是了解用户需求，发展市场动向的窗口方便用户，安全快捷是物流的最高宗旨成本效益是思考的出发点是形成品牌优势的重要因素是品牌创建的主要手段解决用户困难是永恒的主题是企业生存的重要保证2000-11-25/25/202010Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *价值链的起点是用户

10、需求，终点是用户得到满足。嘉陵唯一能做的是产品生命周期分析显示，100CC以上排量的车型处于上升期，嘉陵应予以高度重视研发车型首推车型成熟车型萎缩车型150cc250cc125cc110cc100cc70cc80cc60cc市场份额资料来源：新华信访谈和研究90cc50cc2000-11-25/25/202011Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *产品生命周期分析显示，100CC以上排量的车型处于上升期，嘉95-99年嘉陵的主导产品70系列正以年均14%的速度下降，而市场主流产品125系列的增长速度只有20%，低于行业31%的增长

11、速度资料来源：嘉陵公司提供的行业数据年均增长率：合计 -6% 150cc -3%125cc 20%100cc 127%90cc 35%70cc -14%50cc -33%114 万辆102万辆100万辆61万辆90万辆50cc70cc90cc125cc50cc70cc90cc125cc50cc70cc90cc50cc50cc70cc70cc90cc90cc125cc125cc100cc2000-11-25/25/202012Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *95-99年嘉陵的主导产品70系列正以年均14%的速度下降，95-99年

12、全国摩托车100、125系列车型以年均25%、31%的速度增长，已成为市场的主流，而70系列则以17%的速度衰退年均增长合计 10%250cc -32%150cc 38%125cc 31%100cc 25%90cc -7%80cc -25%70cc -17%60cc -30%50cc -6%资料来源：嘉陵公司提供的行业数据775万辆881万辆972万辆886万辆1117万辆50cc125cc100cc100cc90cc50cc125cc100cc90cc50cc125cc90cc100cc50cc125cc90cc100cc50cc125cc90cc70cc2000-11-25/25/2020

13、13Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *95-99年全国摩托车100、125系列车型以年均25%、399年嘉陵在70系列占绝对的优势，但其它系列产品无明显优势，除了和几个主要的竞争对手争夺市场外，嘉陵还面临众多杂牌厂家竞争嘉陵嘉陵嘉陵嘉陵嘉陵其他其他其他其他其他其他钱江钱江钱江其他其他其他轻骑轻骑轻骑轻骑轻骑轻骑钱江钱江宗申宗申资料来源：嘉陵公司提供的行业数据市场份额2000-11-25/25/202014Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *99年嘉陵在70系列占绝对

14、的优势，但其它系列产品无明显优势，当前125系列是市场主流，但嘉陵125系列的增长率为20%，明显低于行业的增长率31%说明：嘉陵60系列停止生产，80、250系列没有生产，100系列增幅大的原因是因为基数太小资料来源：市场部统计资料2000-11-25/25/202015Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *当前125系列是市场主流，但嘉陵125系列的增长率为20%，70、90系列在萎缩，嘉陵应停止大量投入；100、125、150系列市场在高速增长，需要大量投入，提高它们的市场占有率90系列70系列50系列100系列125系列15

15、0系列相对市场占有率市场增长率资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202016Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *70、90系列在萎缩，嘉陵应停止大量投入；100、125、198-99年钱江摩托顺应市场变化和要求，改变产品结构，迅速扩大125系列的产销量，提升市场地位64万辆37万辆50cc100cc125cc150cc50cc100cc125cc150cc资料来源：嘉陵公司提供的行业数据2000-11-25/25/202017Copyright2000 By SINOTRUST Management Consultin

16、g *98-99年钱江摩托顺应市场变化和要求，改变产品结构，迅速扩98-99年宗申集中力量扩大市场主流100系列车型的销量，减少了90系列车型的产量，扩大了市场份额17万辆23万辆90cc90cc100cc100cc125cc125cc资料来源：嘉陵公司提供的行业数据2000-11-25/25/202018Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *98-99年宗申集中力量扩大市场主流100系列车型的销量，减98年各主要厂家和行业总量的排量结构比较：嘉陵的产品比较均衡，钱江和宗申主打100和125系列，轻骑则以50系列的为主导轻骑嘉陵钱江

17、宗申行业资料来源：嘉陵公司提供的行业数据所占百分比2000-11-25/25/202019Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *98年各主要厂家和行业总量的排量结构比较：嘉陵的产品比较均衡与98年相比，99年轻骑、钱江、宗申都做了产品结构的重大调整，与市场的结构更趋一致，嘉陵的调整不大轻骑嘉陵钱江宗申行业资料来源：嘉陵公司提供的行业数据所占百分比2000-11-25/25/202020Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *与98年相比，99年轻骑、钱江、宗申都做了产品结构

18、的重大调整嘉陵的主要产品价格高于竞争对手约300-500元，部分地影响了嘉陵的市场竞争力资料来源：嘉陵公司资料300-500元价差竞争对手价格嘉陵价格价格：元2000-11-25/25/202021Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵的主要产品价格高于竞争对手约300-500元，部分地影响57.5%消费者可接受价格分布在3000-8000元，表明中国的消费者趋向于购买中低档的摩托车资料来源：重庆工学院课题组2000年3月报告所占百分比2000-11-25/25/202022Copyright2000 By SINOTRUST

19、Management Consulting *57.5%消费者可接受价格分布在3000-8000元，表明中嘉陵产品结构中，车型多集中于3000-5000元的价位，这部分消费者对价格最敏感3000元以下3000元以下3000元以下3000-5000元3000-5000元3000-5000元5000元以上5000元以上5000元以上2000-11-25/25/202023Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵产品结构中，车型多集中于3000-5000元的价位，这部嘉陵对市场变化的不适应导致了销售的全面下滑，在行业产销量以10%稳步扩

20、大的形势下，嘉陵产销量以-7%的速度下降，市场份额萎缩，目前已不足10%钱江轻骑资料来源：嘉陵公司提供的行业数据其他行业年均增长率:10%嘉陵年均增长率:-7%销量（万台）2000-11-25/25/202024Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵对市场变化的不适应导致了销售的全面下滑，在行业产销量以1嘉陵销售额和净利润以年均10%和21%的速度持续下滑，将严重影响今后的可持续发展亿元销售净收入 年均增长-10% 净利润年均增长-21%资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202025Copyright2000 By

21、SINOTRUST Management Consulting *嘉陵销售额和净利润以年均10%和21%的速度持续下滑，将严重由于成本居高不下，预计2000年嘉陵摩托车主业将亏损1.65亿元，成本是必须优先解决的问题亿元19.15注释：1-9月销售43万台，推算全年销售58万台 期间费用采用1999年全年数据 出口退税、补贴、军品、副业等损益不计在内总收入制造成本税金期间费用资料来源：嘉陵公司亏损2000-11-25/25/202026Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *由于成本居高不下，预计2000年嘉陵摩托车主业将亏损1.65

22、目 录一、项目背景介绍二、报告主要结论三、行业及产品结构分析四、产量规模与成本降低目标五、核心流程分析六、改进库存管理七、销售系统诊断八、下一步工作计划2000-11-25/25/202027Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *目 录一、项目背景介绍2000-11-25/25/20202摩托车行业销量持续上升但整体利润下降，表明摩托车行业已经进入成熟期，今后将面临更加残酷的市场竞争百万台销量利润资料来源：嘉陵公司提供的行业数据2000-11-25/25/202028Copyright2000 By SINOTRUST Manage

23、ment Consulting *摩托车行业销量持续上升但整体利润下降，表明摩托车行业已经进入近几年摩托车行业的利润整体下滑，行业前五名的产业集中度逐年下降，意味着厂家之间的竞争将越来越激烈，成本价格战成为主要手段020406080199519961997199819990510152025产业集中度(%)行业利润资料来源：中国摩托车信息网行业集中度（百分比行业利润率（百分比2000-11-25/25/202029Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *近几年摩托车行业的利润整体下滑，行业前五名的产业集中度逐年下在摩托车产业价值链中，

24、材料和配件成本以及流通渠道加价占到零售价的65-80%，厂家只占到25%左右。说明行业的上下游力量强大，成车装配环节竞争激烈。资料来源：新华信访谈和研究嘉陵10000多人的收入来源原材料和配件厂家批发加价二级加价零售加价返利2000-11-25/25/202030Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *在摩托车产业价值链中，材料和配件成本以及流通渠道加价占到零售根据世界摩托车行业的经验，中国摩托车行业目前的企业中90%的企业将出局，最后达到寡头垄断200多家5万多台平均产量生产厂家10-20家生产厂家平均产量100万台嘉陵目前急需做的

25、是降低成本，提高技术品牌实力，加强营销努力，力求在市场的价格大战中生存、发展，最后成为寡头垄断企业之一。目前5-10年后成本-价格大战资料来源：新华信访谈和研究未来10年年均淘汰10-15家2000-11-25/25/202031Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *根据世界摩托车行业的经验，中国摩托车行业目前的企业中90%的5%10%15%20%25%30%35%40%45%市场份额#3#2#1企业实力三个生存者三个赢利者挣扎者局部细分市场填补者第一名的市场份额 = 4 * 第三名的市场份额摩托车行业都正在进行从自由竞争到寡头竞争

26、的结构调整，“三四规则”的规律将会部分起作用2000-11-25/25/202032Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *5%10%15%20%25%30%35%40%45%市场份额摩托车行业正处于新进入者高峰期，成本优势成为在“春秋时代”生存和发展的关键成功因素价格成本79年95年2005年发展期价格高竞争少由于制造经验积累导致成本下降高的利润空间新进入者高峰期竞争日趋激烈供给迅速增加价格下跌利润空间缩减成本继续下降兼并期大批企业退出或被兼并竞争激烈程度减弱价格趋稳成本趋稳利润空间小但稳定高利润吸引大批新进入者成本居高不下的企业被

27、兼并或出局行业成本市场价格资料来源：新华信访谈和研究2000-11-25/25/202033Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *摩托车行业正处于新进入者高峰期，成本优势成为在“春秋时代”生嘉陵12%的成本下降速度慢于18%市场价格的下降速度，导致在激烈的竞争中处于劣势嘉陵的综合成本每年下降约12%市场综合价格每年下降约18%价格成本1997年资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202034Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵12%的成本下降速度慢于18%

28、市场价格的下降速度，导致在由于嘉陵的固定费用比例较大，产量的增加对降低单位成本贡献很大基于2000年的成本、销量和期间费用水平，推算2001年的产量与平均单位成本之间符合以下函数关系：说明：Y：2001年的平均单位成本X：2001年的产量C2k：2000年的制造成本Q2k：2000年的产量E：期间费用产量（万台）平均单位成本（元）601001202300250025402700资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202035Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *由于嘉陵的固定费用比例较大，产量的增加对降低单位成本贡献很大注

29、释Y：2001年净利润Xi2k+1：2001年i系列的产量Ti2k+1:2001年i系列单台税金E2k+1：2001年期间费用和Ci2k+1：2001年i系列成本 假设：2001年产销量相等单位成本降低并不意味着经营状况的优化，还需要分析产量与净利润之间的关系产量与净利润的函数关系：资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202036Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *注释假设：单位成本降低并不意味着经营状况的优化，还需要分析产注释Y：2001年净利润X：2001年产量（万辆）Xi2k：2000年i系列的产量Pi2k:200

30、0年i系列的销售价格Ti2k:2000年i系列单台税金E99：1999年期间费用和C2k：2000年制造成本 58：根据2000年1-9月销量推算的2000年销量（万辆）假设：1、2001年产品结构保持不变2、2001年产销量相等3、价格沿历史趋势变动，每年下降18%4、成本沿历史趋势变动，每年下降12%5、单台税金的变动和价格变动幅度一致6、期间费用保持1999年水平嘉陵公司产量与净利润的函数关系可以利用历史数据简化函数形式资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202037Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *注释假设：嘉

31、陵公司产量与净利润的函数关系可以利用历史数据简化按嘉陵目前的成本水平，产量增加会导致亏损增大，年产120万台将亏损3亿产量净利润（元）58万100万120万-2.7亿 -3亿-2.9亿假设：2001年价格在2000年价格基础上下降18%2001年成本在2000年成本基础上下降12%2001年产品系列结构不变结果：2001年产量58万台（2000年水平），亏损2.7亿元2001年产量100万台,亏损2.9亿元2001年产量120万台,亏损3亿元资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202038Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting

32、 *按嘉陵目前的成本水平，产量增加会导致亏损增大，年产120万台注释：Y：达到盈亏平衡时成本的降低幅度X：2001年产量（万辆）Xi：2000年I系列的产量Pi2k：2000年I系列的销售价格Ti2k：2000年I系列单台税金E99：1999年期间费用和C2k：2000年主营业务成本 58：根据2000年1-9月销量推算的全年销量（万辆）假设：1、2001年产销量相等2、价格沿历史趋势变动，每年下降18%3、单台税金的变动和价格变动幅度一致4、期间费用保持1999年水平嘉陵当前必须以达到盈亏平衡作为降低成本的目标产量与达到盈亏平衡时要求成本降低的幅度之间的函数关系：2000-11-25/25/

33、202039Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *注释：假设：嘉陵当前必须以达到盈亏平衡作为降低成本的目标产量通过上述函数分析，可以进行产量与成本降低目标的综合决策产量产量成本降低目标净利润（元）58万100万120万-2.7亿 -3亿29%23%21%-2.9亿如不能采取加速降低成本的措施，2001年成本只在2000年的成本基础之上降低12%，由于处于亏本经营状态，产量越高，亏损越大。2001年达到盈亏平衡的条件：制造成本下降水平达到不同产量下的目标期间费用严格控制在1999年的水平产销率100%资料来源：嘉陵公司2000-11-

34、25/25/202040Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *通过上述函数分析，可以进行产量与成本降低目标的综合决策产量产以市场为导向的产量和成本目标决策程序市场调研产品规划销售预测产量决策成本目标保障措施激励机制切实了解用户需求准确把握市场动向分析竞争对手优劣明确嘉陵的优劣用户第一综合考虑嘉陵的利润要求分析现有产品的赢利能力加速新品开发，提高产品边际贡献订立有挑战性的市场目标全面传递市场压力紧盯市场变化提高生产柔性，应对市场突变传递成本压力明确成本降低要求和幅度，层层分解强调内部挖潜，切莫简单成本否决切实落实责任充分支持重点部门授

35、权和控制紧密结合剔除绊脚石责、权、利明确建立有效的激励体系有赏有罚，言出必践2000-11-25/25/202041Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *以市场为导向的产量和成本目标决策程序市场调研产品规划销售预测从成本结构分析，直接材料成本和期间费用所占比例大，是降低成本的关键。*财务报表中财务费用的本期支付获取的现金折扣计入直接材料的减项4.7%采购84%折旧30%其它制造费用 41%人工39%管理费用 34% 销售费用 48%税财务费用* 18% 直接材料76.7%制造费用8.7%期间费用9.9% 税自制16%资料来源：嘉陵公

36、司2000-11-25/25/202042Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *从成本结构分析，直接材料成本和期间费用所占比例大，是降低成本主动调整产品结构，增加利润空间大的型号的产量比例，可以减轻降低成本的压力125系列提供了接近一半的毛利。70系列的毛利虽然仍占很大比重，但逐年快速递减。50系列基本为亏损。50cc70cc90cc125cc70cc90cc125cc125cc90cc70cc150cc100cc资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202043Copyright2000 By SINOTRUST Mana

37、gement Consulting *主动调整产品结构，增加利润空间大的型号的产量比例，可以减轻降综合分析嘉陵各产品销量和毛利率，发现销量大盈利高的产品很少，嘉陵的产品结构有待改进销量（台）5,00015,00025,00035,00045,00055,00065,000-10-5051015202530毛利率%金鸡区JH125D(直）JL90A改公鸡区JH90B、JL90B改JH125(150)、JH125D(150)JH70II、JH125JH125D(155)呆鸡区母鸡区资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202044Copyright2000 By SINOTRUST Man

38、agement Consulting *综合分析嘉陵各产品销量和毛利率，发现销量大盈利高的产品很少，根据不同产品对市场份额和毛利的贡献进行分析，可以制订相应的产品策略改进嘉陵产品结构产品金鸡区母鸡区公鸡区呆鸡区比例7%43%25%25%型号特点产品策略JH125D(直）JL90A改销量大，毛利率高，是最有价值的产品保持发展，使之成为长线产品JH90C、JH90C、JL100(133)JH70II(134)、JH70IIIJH125F、JH70III(134)JL125DA-130C、JH150(111)JH125G、JH125T-3JH125DB-129销量小，但毛利率高，为嘉陵创造利润应重点

39、发展的产品，销售政策向这些型号和这些型号主销的地区倾斜，促使上量，向金鸡区域发展JH90B、JL90B改JH125(150)、JH125D(150)JH70II、JH125JH125D(155)JH50QT-9、JH90AJH70I(146)、JH70II(145)JH90A-D、JH70II(146)JH125D销量大，但毛利率低，不创造经济价值，只起到占领市场份额的作用通过价值工程研究降低成本；如成本难以降低，应考虑放弃或用新品替代销量小，毛利率低，对嘉陵没有价值考虑放弃2000-11-25/25/202045Copyright2000 By SINOTRUST Management Co

40、nsulting *根据不同产品对市场份额和毛利的贡献进行分析，可以制订相应的产目 录一、项目背景介绍二、报告主要结论三、行业及产品结构分析四、产量规模与成本降低目标五、核心流程分析六、改进库存管理七、销售系统诊断八、下一步工作计划2000-11-25/25/202046Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *目 录一、项目背景介绍2000-11-25/25/20204嘉陵订单流程及流经部门：订单流程瓶颈集中在需要各部门配合工作的研发和生产环节制造部生产计划要货计划企划部品保产能市场库存否是修改调整每月15日生产准备会议每月18日制造

41、部物资公司每月20日工装采购工装设备外协厂各分厂每月25日销售公司经销商分公司物资公司一分厂零件生产外协件检验入库顺利是否零件质量零件缺货储运部供配库市内库分公司订单整车整车物料需求计划计划变更调度会2-3天准备期技术中心小变动用户2000-11-25/25/202047Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵订单流程及流经部门：订单流程瓶颈集中在需要各部门配合工作嘉陵职能部门之间缺乏内部客户和流程意识，致使订单流程在跨部门间流动不畅，最终延长了流程周期由于职能部门只对上级负责，部门之间存在严重的无形障碍，使跨部门的合作非常困难企

42、业内外的成本控制、信息传递、客户服务、营销等主要活动都需要密切的跨部门合作才能顺利进行层级结构的天生缺陷使部门经理之间互相推诿，而高层管理也必须要花费大量宝贵时间协调部门之间的合作企划部质量部物资公司财务部客户配套厂分管总经理高层管理部长部长总经理部长副总经理注：本图仅作图示销售公司总经理分管总裁制造部部长技术中心主任副总经理2000-11-25/25/202048Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵职能部门之间缺乏内部客户和流程意识，致使订单流程在跨部门公司目前有至少六个部门在收集市场信息，但没有专职部门对这些信息加以集中分

43、析分公司销售公司市场部企划部统计室销售公司技服中心技术中心销售周报表嘉陵销售形势和分析嘉陵质量信息反馈新品开发建议竞争对手营销政策及新车动态信息各地区竞争车型价格对分公司信息的收集整理不定期外地调研摩托车行业信息主要竞争对手信息公司内部产销信息嘉陵产品质量反馈信息新产品信息工作组收集国外主要厂家新品和畅销品信息及当地行业政策和法规信息产品策划室收集新品研发前期的市场调查战略研究中心宏观政治、经济、政策和市场信息与生产经营有关的各种信息行业产销信息2000-11-25/25/202049Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *公司目前有

44、至少六个部门在收集市场信息，但没有专职部门对这些信在生产环节，2000年9月实际成车产量为57,239台，掉产量为10,147台，相当于当月产量的17.73%，延时量800分钟，使得生产线的生产能力和敏捷性都相应降低9月实际产量57，2390100002000030000400005000060000掉产量10,147，相当于当月实际产量的17.73%资料来源：嘉陵公司2000-11-25/25/202050Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *在生产环节，2000年9月实际成车产量为57,239台，掉产嘉陵摩托研发简要流程及相关部

45、门市场调研开发评审概念设计信 息 情 报企评审目标成本和品质资源配置成本分析概念车A图SED评审0车试制功能件品质保证B图1车试制SED评审技术中心销售公司企划/财务品技部制造部工装设备物资公司外协厂装备投入品确外协品质保证品确零件品确车外协采购外协检验性能试验质 量 推 进质量改进E1评价装备调试段确外协品质保证段确零件段确车外协采购外协检验性能试验质量改进质 量 推 进规格改进E2评价装备调试量确外协品质保证量确零件量确车外协采购外协检验性能试验质量改进质 量 推 进出厂评价批量生产质 量 稳 定 推 进上市商品化分析E3评价零件/装配2000-11-25/25/202051Copyrig

46、ht2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵摩托研发简要流程及相关部门市场调研开发评审概念设计信 1996年至1998年，新、老产品的销售产值都呈下滑，销售总值也呈下降趋势，但99年新产品销售产值的回升扭转了销售总产值的走势资料来源：嘉陵公司老产品产值新品产值亿元销售总产值2000-11-25/25/202052Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *1996年至1998年，新、老产品的销售产值都呈下滑，销售总2000年1-9月当年新品销量和产值比例低于99年，预计当年销售总量也将低于99

47、年：嘉陵新品问题愈加突出资料来源：嘉陵公司0%20%40%60%80%100%99年销量2000年1-9月销量2000年1-9月销售产值老产品老产品前二年新品前二年新品当年新品当年新品老产品前二年新品当年新品484132辆17.17亿近三年新品775273辆2000-11-25/25/202053Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *2000年1-9月当年新品销量和产值比例低于99年，预计当年近两年的新品研发数据统计表明，嘉陵的实际研发力量比较薄弱资料来源：嘉陵公司开发类型自主开发总数比例已完成进行中停止/失败平均周期1111%24

48、5约2年仿制1616%772约7个月改型7273%362016约6个月*总数99100%45.5%31.3%23.2%*因难以精确统计，此处不包括微小改动2000-11-25/25/202054Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *近两年的新品研发数据统计表明，嘉陵的实际研发力量比较薄弱资料嘉陵新品研发和量产上市存在重大脱节，又从另一个侧面反映了部门间工作接口的不协调，更进一步说，是研发流程的中断在99年延续的8个项目中，有4项由于无人推进量试量产（其中3项因为工装进度推迟）而造成延期甚至无限推迟，有2项属于设计经验原因而延期资料来

49、源：技术中心2000-11-25/25/202055Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵新品研发和量产上市存在重大脱节，又从另一个侧面反映了部门从技术中心内部的项目管理流程分析，技术中心尚未建立一套科学的研发管理控制体系信息系统决策系统监控和评估系统激励系统组织结构用户需求信息- 销售公司国际产品动态 - 技术中心用户反馈- 售后服务中心内容结果存在问题产品开发建议报告信息收集制度不健全情报人员综合能力不强产品综合评估定价及成本目标用户市场竞争产品分析销售预测投资收益预测产品开发可行性分析报告缺乏能真正发挥作用的专业职能部门研

50、发过程的跟踪和推进研发成败分析和反馈销售和财务业绩跟踪产品上市后的评估报告涉及部门间合作，推进效率不高研发人员和协作部门人员权责明晰研发结果奖惩分明该奖励的慷慨奖励，该处罚的严厉处罚由于部门间权责不明，存在扯皮推诿，难以严厉执行奖惩研发部门与其他部门工作性质不同，应有一定的独立权分别设立基础研究和应用研究部门快速开发和产其开发相对分离技术中心收其他部门约束较多内部设置可以进一步健全2000-11-25/25/202056Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *从技术中心内部的项目管理流程分析，技术中心尚未建立一套科学的目 录一、项目背

51、景介绍二、报告主要结论三、行业及产品结构分析四、产量规模与成本降低目标五、核心流程分析六、改进库存管理七、销售系统诊断八、下一步工作计划2000-11-25/25/202057Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *目 录一、项目背景介绍2000-11-25/25/20205嘉陵可控制的库存集中在市内库和供配库，分公司的库存帐面有13404台；总库存量71468台，库存金额2.44亿元资料来源：嘉陵公司2000年9月25日库存资料台万元市内库48921台供配库9144台分公司库13403台分公司库0.46亿元供配库0.31亿元市内库1

52、.67亿元合计71468台合计2.44亿元2000-11-25/25/202058Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵可控制的库存集中在市内库和供配库，分公司的库存帐面有13嘉陵至9月底大于30天库龄的成品库存占55%。50系列150系列125系列100系列90系列70系列市内库供配库分公司库90天6090天3060天50系列70系列90系列100系列125系列150系列1-9月销量435634台9月底库存量71468台2000-11-25/25/202059Copyright2000 By SINOTRUST Managem

53、ent Consulting *嘉陵至9月底大于30天库龄的成品库存占55%。50系列1501999年12月摩托车行业的库存为79万台，低于行业月平均销量，约为26天的销量。资料来源：嘉陵公司提供的行业资料2000-11-25/25/202060Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *1999年12月摩托车行业的库存为79万台，低于行业月平均销行业库存水平保持在26天的销量，而嘉陵的库存相当于45天的销量，明显高于行业平均水平。天资料来源：嘉陵公司提供的行业资料及内部库存资料19天2000-11-25/25/202061Copyrig

54、ht2000 By SINOTRUST Management Consulting *行业库存水平保持在26天的销量，而嘉陵的库存相当于45天的销根据三种主销型号从1999年4月至2000年9月间的价格走势推算，销售价格平均每月下跌1.5%价格（元）150D（111）JH125JH125D时间2000-11-25/25/202062Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *根据三种主销型号从1999年4月至2000年9月间的价格走势按照目前库存水平，成品库存的价值每月遭受跌价损失400多万元，全年库存跌价损失超过5000万元库存价值（万

55、元）跌价损失削减库存库存实际价值库存实际价值库存实际价值库存实际价值2000-11-25/25/202063Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *按照目前库存水平，成品库存的价值每月遭受跌价损失400多万元经销商的库存虽不占用嘉陵的资金，但当嘉陵价格下调时，嘉陵要承担跌价损失价格调整经销商库存支付经销商的调价补贴2000年8月嘉陵部分型号调价，补偿经销商于前一个月内购进的该型号的成车3572台的损失，共计69万元2000年10月，直至24日，当月销售仅为4.4万台，至25日，就达到6万台，一日间销售1.6万台。经销商库存被人为增加。

56、2000-11-25/25/202064Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *经销商的库存虽不占用嘉陵的资金，但当嘉陵价格下调时，嘉陵要承嘉陵成车库存承受利息损失、跌价损失和仓储费用，单车每月的库存成本为72.6元。嘉陵一年支付的综合库存成本高达6227万元。库存量平均库龄（天）库存资金占用（万元）库存资金月利息损失（以4%估算）（万元）库存月均跌价损失（万元）单车月仓储成本（元）单车月综合库存成本（元）市内库合计供配库分公司库市内库市内库市内库市内库489217146891441340345312224400457655.710.

57、415.381.4250.546.868.636610单车平均51.211.472.616702年综合库存成本（万元）62272000-11-25/25/202065Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *嘉陵成车库存承受利息损失、跌价损失和仓储费用，单车每月的库存要合理安排安全库存水平。根据统计学原理，每月实际销量一般符合正态分布的规律，以缺货率5%为安全库存目标，库存水平可保持在1.64倍的预测标准差1.645%实际销量平均销量2000-11-25/25/202066Copyright2000 By SINOTRUST Manag

58、ement Consulting *要合理安排安全库存水平。根据统计学原理，每月实际销量一般符合安全库存水平与销售预测准确率相关，但嘉陵目前的销售预测准确率低，差异的标准差高达43%销量（台）差异2000年2000-11-25/25/202067Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *安全库存水平与销售预测准确率相关，但嘉陵目前的销售预测准确率提高销售预测准确率可以降低安全库存安全库存(万台)预测标准差假设：月均销量6万台2000-11-25/25/202068Copyright2000 By SINOTRUST Management

59、 Consulting *提高销售预测准确率可以降低安全库存安全库存预测标准差假设：月削减库存每年减少资金占用7329万元，产生综合经济效益1870万元现有总库存建议安全库存可削减库存节省的资金占用每年可减少仓储费用每年可减少资金占用利息每年可避免跌价损失削减库存的综合经济效益71468台50000台21468台7329万元258万元293万元1319万元1870万元01,0002,0003,0004,0005,0006,0007,000削减前削减后库存综合成本万元6227258293131943572000-11-25/25/202069Copyright2000 By SINOTRUST

60、Management Consulting *削减库存每年减少资金占用7329万元，产生综合经济效益187削减库存的有效方法提高销售预测准确度削减分公司库存 合理安排本部库存提高制造敏捷性为计划人员提供充分的信息支持配备必要的设备和工具依据预测准确度进行考核有供配库的地区一律取消分公司库存加强分公司库存管理对分公司的流动资金占用计息并列入考核用线形规划的方法设计供配库布点降低市内库库存水平采用MRP系统适当减少型号数量多采用标准件加强制造部的技术力量2000-11-25/25/202070Copyright2000 By SINOTRUST Management Consulting *削减库