银行业专业人员考试公司信贷（中级）2023年真题精讲及冲关试卷

银行业专业人员考试公司信贷（中级）2023年真题精讲及冲关试卷1.关于贷款展期，下列说法错误的有（）。A.

长期贷款展期的期限累计不得超过2年B.

现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限的一半C.

展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款不同D.

借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日当日起，转入逾期贷款账户E.

抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续【答案】:

A|B|C|D【解析】:A项，长期贷款展期的期限累计不得超过3年；B项，现行短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；C项，展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款相同；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。2.关于行业成熟度，下列表述正确的有（）。A.

对银行而言，处于成长阶段的行业代表了最低的风险B.

在衰退阶段的行业中，企业现金流维持在正值的时间跨度一般短于利润为正值的时间跨度C.

在成熟阶段的行业中，企业做好成本控制是关键D.

在成长阶段的行业中，企业扩大产能是关键E.

对银行而言，处于衰退阶段的行业代表了最高的风险【答案】:

C|D【解析】:AE两项，处在启动阶段的行业代表着最高的风险，成长阶段的企业代表中等程度的风险，成熟期的行业代表着最低的风险，处在衰退期的行业代表相对较高的风险；B项，衰退阶段行业的现金流先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度。3.一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。A.

1B.

8C.

3D.

4【答案】:

C【解析】:短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。4.从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2%，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（）。[2016年11月真题]A.

3.7万元B.

50万元C.

30.8万元D.

15万元【答案】:

A【解析】:如果第二年保持第一年的销售成本比率54.2%，那么第二年的销售成本应当是150×54.2%＝81.3（万元），但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3.7万元（＝85－81.3）的现金。5.国别风险的类型包括（）。A.

转移风险B.

主权风险C.

传染风险D.

货币风险E.

宏观经济风险【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，国别风险的类型还包括政治风险和间接国别风险。6.质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）。A.

虚假质押风险B.

交易风险C.

司法风险D.

操作风险E.

汇率风险【答案】:

A|C|D|E【解析】:目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：①虚假质押风险，这是贷款质押的最主要风险因素；②司法风险，银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的；③汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；④操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。7.关于流动比率和速动比率的对比说明，错误的是（）。A.

一般来说，流动比率和速动比率越高，说明短期偿债能力越强B.

速动比率直接反映企业的短期偿债能力，它是对流动比率的补充C.

一般认为流动比率应在1∶1以上，速动比率应在2∶1以上D.

不同行业经营情况不同，其流动比率和速动比率的正常标准会有所不同【答案】:

C【解析】:从理论上讲，只要流动比率高于1，客户便具有偿还短期债务的能力。但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原则，对此比率的要求会高一些，与客户的经营周期长短有关。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。8.在银行做贷款决策时，需要使用财务指标综合反映借款人的财务状况，以下属于盈利能力指标的是（）。A.

成本费用利润率B.

速动比率C.

总资产周转率D.

利息保障倍数【答案】:

A【解析】:盈利能力指标主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率等。BD两项属于偿债能力指标；C项属于营运能力指标。9.借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（）。A.

加罚利息B.

限期纠正C.

停止或取消借款人尚未提用的借款额度D.

宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期E.

宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期【答案】:

B|C|D|E【解析】:借款人如出现违约，银行有权分别或同时采用下列措施：①要求借款人限期纠正违约事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；④宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。10.贷款抵押担保的管理要点主要包括（）。A.

做好抵押物的保管工作B.

抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C.

对抵押物的价值进行准确评估D.

做好抵押物登记，确保抵押效力E.

对抵押物进行严格审查【答案】:

B|C|D|E【解析】:抵押担保的管理要点包括：①对抵押物进行严格审查；②对抵押物的价值进行准确评估；③做好抵押物登记，确保抵押效力；④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限；⑤续期管理。11.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有（）。A.

法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效B.

贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效C.

未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权D.

对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键E.

重复质押行为会给银行贷款带来风险【答案】:

A|C|E【解析】:A项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效；C项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权；E项，重复抵押行为给银行贷款带来风险，而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。12.在项目背景分析中，对发起人或借款人投资建设该项目的原因、建成后的意义作用的分析属于（）。A.

项目可行性分析B.

项目宏观背景分析C.

项目微观背景分析D.

项目企业分析【答案】:

C【解析】:分析项目的微观背景，也即从微观上判断项目建设的合理性。主要分析发起人或借款人投资建设该项目的原因，建成后的意义作用，该项目与项目发起人或借款人现有主营业务的关系，该项目计划与发起人或借款人的长远发展规划有何关系，投资建设该项目有何相对竞争优势等；然后分析项目建设的内外部条件是否具备，包括项目建设的各种资金、技术、市场、社会协作条件、劳动力、自然条件、各种优惠政策及可供利用的基础设施等资源要素及市场供求状况是否匹配，以及其他推动或吸引投资者提出项目建设意向的背景情况等。13.某生产企业2013年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（）。A.

70%B.

无法计算C.

60%D.

80%【答案】:

D【解析】:现金比率的计算公式为：现金比率＝现金类资产/流动负债，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率＝速动资产/流动负债。因此，现金比率＝（速动资产－应收账款）/流动负债＝速动资产/流动负债－应收账款/流动负债＝速动比率－应收账款/流动负债＝1.2－40%＝80%。14.根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。A.

50%B.

100%C.

25%D.

75%【答案】:

B【解析】:专项准备是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。对于损失类贷款，计提比例为100%。15.流动比率越高，表明借款人短期偿债能力越______，债权人遭受损失的风险越______。（）A.

强；小B.

弱；大C.

弱；小D.

强；大【答案】:

A【解析】:一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。16.建筑工程费用属于项目投资中的（）A.

预备费B.

流动资金C.

工程其他费用D.

工程费用【答案】:

D【解析】:项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费，而工程费用包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。17.甲企业税后净利润为80万元，所得税率20%，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为（）。A.

3B.

1.6C.

2D.

2.4【答案】:

A【解析】:利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用。因此，本题中，该企业利息保障倍数＝[80/（1－20%）＋50]/50＝3。18.我国现行的工商税收政策，房产税应（）。A.

进入产品成本B.

从销售收入中扣除C.

进入项目总投资D.

从利润中扣除【答案】:

A【解析】:我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有：①进入项目总投资的设备进口环节所交的增值税和关税；②进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税；③从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加；④从利润中扣除的有企业所得税。19.A公司为B公司贷款提供保证，贷款本金为200万元，利息为20万元，银行可接受A公司保证限额为500万元，则该贷款的保证率为（）。A.

227%B.

40%C.

250%D.

44%【答案】:

D【解析】:根据公式，可得：该贷款的保证率＝申请保证贷款本息÷可接受保证限额×100%＝（200＋20）÷500×100%＝44%。20.商业银行接受企业法人作为保证人的，要注意验证核实（）。A.

法人及其代表签字印鉴的真伪B.

出具的保证是否符合其章程规定C.

股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，是否取得董事会决议同意或股东大会同意D.

中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，是否具有董事会出具的同意担保的决议及授权书、董事会成员签字的样本、中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明E.

必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，商业银行接受企业法人作为保证人的，还要注意验证核实的情况有：核保必须是现场实地核保，并且是双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。21.关于债项评级，下列说法错误的是（）。A.

债项评级是指商业银行根据不同债务工具的特点，对其债项层面的偿还能力进行风险计量和评价B.

在第二维度债项评级中，同一客户商业银行内部只能有一个客户评级C.

在第一维度客户评级中，同一客户商业银行内部只能有一个客户评级D.

债项评级的核心内容是LGD模型开发【答案】:

B【解析】:在第一维度客户评级中，对于同一客户，无论是作为债务人还是保证人，无论有多少债项，在商业银行内部只能有一个客户评级。在第二维度债项评级中，商业银行应对每个客户名下的每笔债项进行独立的债项评级。22.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（），并经银行同意后予以办理。A.

电话申请B.

书面申请C.

信用承诺D.

口头协议【答案】:

B23.下列选项中，不属于建设项目协作机构的是（）。A.

城市规划部门B.

项目建设单位C.

项目设计单位D.

环境保护部门【答案】:

B【解析】:项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。项目的实施机构在我国通常称为项目的建设单位。而与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次：①与项目有关的国家机构；②与项目有关的地方机构；③与项目有关的协作单位，包括银行信贷部门、城市规划部门、设计部门、施工部门到物资供应部门、环境保护部门等。24.下列关于项目环境条件的说法，错误的是（）。A.

主要指的是项目生产的自然环境条件B.

主要包括项目的建设条件与生产条件C.

既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件D.

银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析【答案】:

A【解析】:项目环境条件包括：①项目的建设条件，主要有财务资源、厂址选择条件、相关项目、交通运输条件和环境保护方案；②生产条件，主要有资源条件、原材料供应条件和燃料及动力供应条件。25.商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核，并对贷款损失准备管理负最终责任。A.

股东大会B.

监事会C.

管理层D.

董事会【答案】:

D【解析】:根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。26.信贷授权的有效期一般为（）。[2016年11月真题]A.

2年B.

6个月C.

3个月D.

1年【答案】:

D【解析】:信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。授权的有效期限一般为1年。27.______是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就______草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（）A.

破产重整；破产重整协议B.

破产清算；破产清算协议C.

和解；和解协议D.

以资抵债；以资抵债协议【答案】:

C【解析】:和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。各国破产法虽都有和解制度，但把和解与整顿结合起来，则为我国《破产法》的独创。28.下列财务指标中，（）不能直接反映项目的清偿能力。A.

资产负债率B.

贷款偿还期C.

偿债备付率D.

总资产周转率【答案】:

D【解析】:清偿能力的分析可以通过以下指标进行：①资产负债率；②贷款偿还期；③利息备付率；④偿债备付率。29.下列关于项目协作机构分析的说法，错误的是（）。A.

与项目有关的协作机构主要包含国家发展改革部门和主管部门、地方政府机构、业务往来单位三个层次B.

分析与项目有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析C.

应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的基层管理D.

应考察与项目有关的协作单位机构内容是否健全、规章制度是否完整以及机构的工作能力如何【答案】:

C【解析】:C项，在分析与项目有关的地方机构时，由地方开发的项目往往从地区角度出发，带有各自地区性目标，因此分析时应根据需要设置和调整地方机构，提高机构工作人员的素质，加强对项目的中层管理。30.下列选项中，属于非流动资产的有（）。A.

应收账款B.

存货C.

长期投资D.

预付账款E.

固定资产【答案】:

C|E【解析】:非流动资产，是指借款人在一年内不能变现的那部分资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。31.“固定资产使用率”指标存在的不足包括（）。A.

为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产B.

折旧并不意味着用光，就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的C.

未能反映固定资产的折旧程度D.

固定资产基础可能相对较新，但个别资产可能仍需重置E.

固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解【答案】:

A|B|D|E【解析】:C项，“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在一些不足之处。32.在贷款项目评估中，银行效益评估包括（）。A.

银行效益动态分析B.

流动性效益评估C.

盈利性效益评估D.

项目敏感性分析E.

清偿性效益评估【答案】:

A|B|C【解析】:贷款项目评估包括：项目建设的必要性评估、项目建设配套条件评估、项目技术评估、借款人及项目股东情况、项目财务评估、项目担保及风险分担、项目融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。33.银行在分析项目工艺技术方案时，应考虑技术来源的经济性，这就要考虑工艺技术的运营成本。工艺技术运营成本包括（）。A.

人员工资B.

原材料及能源消耗费C.

工艺设备及厂房折旧费D.

贷款利息等财务费用E.

维护运转费【答案】:

A|B|C|E【解析】:工艺技术营运成本决定了工艺技术方案的经济收益。工艺技术营运成本包括原材料及能源消耗费、维护运转费、人员工资、工艺设备及厂房折旧费。34.下列（）的情形下，押品必须由外部评估机构进行估值。A.

人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品B.

借款人和担保人要求外部评估机构进行估值的C.

法律法规及政策规定要求必须由外部评估机构估值的押品D.

监管部门要求由外部评估机构估值的押品E.

因估值技术性要求较高，银行不具备评估专业能力的押品【答案】:

A|C|D|E【解析】:商业银行应明确外部评估机构的准入条件，选择符合法定要求、取得相应专业资质的评估机构，实行名单制管理，定期开展后评价，动态调整合作名单。原则上不接受名单以外的外部评估机构的估值结果，确需名单以外的外部评估机构估值的，应审慎控制适用范围。下列情形下，押品应由外部评估机构进行估值：①法律法规及政策规定、人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品；②监管部门要求由外部评估机构估值的押品；③因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品；④其他确需外部评估机构估值的押品。35.下列关于银行抵债资产的表述，错误的是（）。A.

集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务B.

银行不得擅自使用抵债资产C.

不动产和股权应自取得之日起2年内予以处置D.

抵债资产收取后原则上不能对外出租【答案】:

A【解析】:A项，根据相关法律规定，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。36.审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的______与负责信贷业务审查审批的______相分离，以达到相互制约的目的。（）[2014年11月真题]A.

业务部门；监控部门B.

业务部门；管理部门C.

调配部门；稽核部门D.

管理部门；调配部门【答案】:

B【解析】:审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。37.贷款拨备覆盖率是指贷款损失准备金与（）之比。A.

全部贷款B.

不良贷款C.

可疑加损失贷款D.

损失贷款【答案】:

B【解析】:根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，拨备覆盖率＝贷款损失准备÷不良贷款×100%，监管参考标准是120%～150%。38.下列关于客户信用评级方法的说法，正确的有（）。A.

专家分析方法的优点在于综合业务专家实践经验，缺点在于不同专家可能对同一笔业务看法不一B.

模型分析方法可以总结和凝练专家经验，通过计量模型，对客户风险作出更客观一致的判断C.

专家分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量D.

违约概率模型方法优点在于能够直接估计客户的违约概率，缺点在于对历史数据要求高E.

违约概率模型和传统的专家系统相结合，有助于提高信用风险评估/计量水平【答案】:

A|C|D|E【解析】:B项，专家分析法采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措施，可以总结和凝练专家经验。模型分析法主要包括各类违约概率模型分析法。39.公司若想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为（）。A.

股权结构合理B.

利润水平足够高C.

留存收益足以满足销售增长的资金需要D.

销售增长很大E.

留存收益保持稳定【答案】:

B|C【解析】:如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，这意味着公司的利润水平要足够高，并且留存收益足以满足销售增长的资金需要。40.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。A.

借款人所属行业主管部门B.

中国银监会C.

债权人D.

中国人民银行【答案】:

C【解析】:根据《贷款通则》第十九条规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。41.贷款抵押的风险防范措施主要包括（）。A.

做好抵押物的保管工作B.

抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C.

对抵押物的价值进行准确评估D.

做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力E.

对抵押物进行严格审查【答案】:

B|C|D|E【解析】:贷款抵押的风险防范措施包括：①对抵押物进行严格审查；②对抵押物的价值进行准确评估；③做好抵押物登记，确保抵押效力；④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限；⑤续期管理。42.下列关于项目评价的说法，正确的是（）。A.

财务内部收益率为23.95%，项目基准收益率为25.35%，则项目可以接受B.

投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资C.

A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资D.

财务净现值为－3.55，则项目的获利能力超过基准收益率【答案】:

B【解析】:当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项目不可以接受；C项，净现值率越大，项目效益越好；D项，财务净现值小于零时，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定收益率。43.信贷档案管理的具体要求有（）。A.

定期检查B.

专人负责C.

集中统一管理D.

按时交接E.

分段管理【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:信贷档案管理的具体要求包括：①信贷档案实行集中统一管理原则；②信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。44.某公司欠银行贷款本金1000万元，利息120万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备1200万元（评估价）抵偿贷款本息。银行对该笔抵债资产的处理是（）。[2010年5月真题]A.

1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理B.

1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元待抵债资产变现后退还给贷款人C.

1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元待抵债资产变现后上缴国库D.

1000万元作为贷款本金收回，120万元作为应收利息收回，其差额80万元待抵债资产变现后上交上一级银行【答案】:

A【解析】:商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。45.信贷客户经理需安排面谈等方式进行前期调查，面谈中需要了解的信息包括（）。A.

客户的贷款需求状况B.

客户的还贷能力C.

客户的公司状况D.

抵押品的可接受性E.

客户与银行关系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等；②客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等；③客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等；⑤客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。46.国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（）。A.

上级部门批准后，为外企保证B.

上级部门批准后，为涉外企业保证C.

国务院批准后，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷D.

发改委批准后，为涉外企业保证【答案】:

C【解析】:根据《担保法》的规定，国家机关不得作保证人，经国务院批准可对特定事项作保证人。47.关于企业的盈亏平衡点，下列说法不正确的是（）。A.

企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态B.

用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材料和实际情况，才能对项目的抗风险能力做出正确判断C.

盈亏平衡点通常与正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据有关D.

盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高表明项目抗风险能力越强【答案】:

D【解析】:盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。48.按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序也不同。以下各类型项目对应的审批程序，正确的是（）。A.

对于涉及重大和限制类固定资产投资且不使用政府投资建设的项目，适用核准制B.

对于不使用政府投资建设的项目，区别不同情况实行审批制和备案制C.

凡不使用政府性资金投资建设的项目，一律实行备案制D.

对于适用政府资金投资建设的项目，实行核准制【答案】:

A【解析】:一般来说，各类型项目对应的审批程序如下：①对于适用政府资金投资建设的项目，实行审批制管理；②对于不使用政府投资建设的项目，区别不同情况实行核准制和备案制，其中涉及重大和限制类固定资产投资的，适用核准制，凡不使用政府性资金投资建设的项目，除重大项目和限制类项目外，均实行备案制。49.在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。A.

不良贷款率B.

信贷余额扩张系数C.

相对不良率D.

不良率变幅E.

利息实收率【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。评价信贷资产质量主要有以下指标：①不良贷款率；②相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤不良贷款生成率；⑥不良贷款剪刀差；⑦到期贷款现金回收率；⑧利息实收率。50.商业银行审贷分离制度的形式有（）。A.

岗位分离B.

行业分离C.

业务分离D.

部门分离E.

地区分离【答案】:

A|D|E【解析】:审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的形式主要有：①岗位分离；②部门分离；③地区分离。51.商业银行通过签订贷款合同所确定的法律关系是一种（）。A.

刑事法律关系B.

民事法律关系C.

劳动法律关系D.

行政法律关系【答案】:

B【解析】:银行业金融机构为实现一定的经济目的，明确相互权利义务关系而签订的贷款合同是民事合同，通过合同所确立的民事关系是一种受法律保护的民事法律关系，所以通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为。52.关于信贷档案的规定，下列表述正确的是（）。A.

借款合同等重要信贷合同文本属于一级档案B.

已归档的二级档案一律不允许借阅C.

原则上不允许借阅已归档的一级档案D.

一级档案不允许退还【答案】:

C【解析】:一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级信贷档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借阅手续。53.下列关于抵押物转让的表述正确的有（）。A.

转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权B.

抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效C.

抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保D.

转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归银行所有E.

转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况【答案】:

A|B|E【解析】:C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保；D项，抵押人转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。54.在进货环节中，客户采用的付款条件主要取决于（）。A.

客户关系B.

客户市场地位C.

进货方与客户比较优势D.

市场供求关系E.

客户资信状况【答案】:

D|E【解析】:客户进货采用的付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。55.根据贷款的特征判断，下列选项中应至少归为可疑类贷款的是（）。A.

借款人已经资不抵债B.

借款人无力全部偿还，抵押品价值低于贷款额C.

银行对抵押品失去控制D.

借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金【答案】:

A【解析】:可疑类贷款主