推行使用贷记公务卡

推行使用贷记公务卡

业务培训2010年6月30日贷记公务卡概念推行贷记卡的必要性公务卡开立支出和报销承办银行及公务卡品种问题解答概念双重属性信用卡公务属性“贷记”含义借方表示资产，贷方表示负债和权益贷记公务卡表明它以透支消费为主，通常余额在贷方，表示持卡人对银行的负债资产负债权益贷记公务卡主要特点贷记公务卡概念推行贷记卡的必要性公务卡开立支出和报销承办银行及公务卡品种问题解答背景贷记公务卡的使用《中央预算单位公务卡管理暂行办法》——2007年7月，财政部、中国人民银行使用贷记公务卡财政部要求《财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见》——2007年5月“力争到2010年全国省、市两级全面推行公务卡管理，有条件的县，也要研究推广使用公务卡，逐步减少预算单位的现金支付”三个原则，一是财政资金在公务消费前应保留在国库单一账户体系之内，不得脱离国库单一账户体系二是实行公务卡要有利于强化预算执行动态监控，不能削弱监控管理三是公务卡的使用要方便操作，提高效率，减少预算单位工作量省财政厅的工作要求省财政厅工作要点“指导市级和有条件的县，按照规范化要求积极推进公务卡试点”合肥市的要求市政府要求

加强财政财务管理，打造“阳光”财政进一步深化国库集中支付制度改革改革现行公务卡制度，避免监管空白使用贷记公务卡意义减少现金支付结算提高支出透明度国库集中支付方式的进一步完善源头防治腐败的一项举措加强预算单位财务管理推动银行卡的使用各地贷记公务卡推行情况我省的宣城市于2009年12月开始进行公务卡试点、铜陵市于2008年12月开始公务卡试点江苏、四川、重庆、江西、宁夏、浙江、广东、湖北、陕西、河北、黑龙江、新疆、山西、河南等省区市也于2008年后陆续进行了公务卡改革或是在部分单位进行试点我市的试点工作贷记公务卡概念推行贷记卡的必要性公务卡开立支出和报销承办银行及公务卡品种问题解答办卡流程集中办卡在推行初始阶段，申办公务卡由承办银行上门集中办理单位工作人员变动额度务卡的信用额度由单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定原则上每张公务卡的初始信用额度不超过5万元、不少于1万元发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门其中，调增信用额度的，须事前商持卡人所在单位财务部门同意个人可向银行提出临时增加额度遗失或损毁由单位出具证明个人自行到发卡行办理发卡行及时维护公务卡业务系统相关信息贷记公务卡概念推行贷记卡的必要性公务卡开立支出和报销承办银行及公务卡品种问题解答使用贷记公务卡带来的变与不变基本做法支出和报销流程贷记公务卡概念推行贷记卡的必要性公务卡开立支出和报销承办银行及公务卡品种问题解答公务卡备选银行备选银行的形成银行选择各单位可根据自身工作需要选择三个备选银行中的一家作为本单位的承办银行一个单位只能选择一个银行公务卡品种628的专属号段初始额度一般为1-5万单位自定初始额度，银行信用审查单位可分别确定每个人的初始额度卡样作为公务卡的优惠免收各种费用（年费、挂失、补办、到期换卡等）本地溢缴款提现免收手续费消费和还款免费短信通知免费开通个人网上银行记账日和还款日单位报账的时限由于公务卡还款需要通过国库集中支付办理，均为跨行转账，为确保还款及时，单位工作人员报账的时间应比银行规定的还款日提前10天贷记公务卡概念推行贷记卡的必要性公务卡开立支出和报销承办银行及公务卡品种问题解答原来已有信用卡，是否可以不办新卡，直接使用原有的信用卡作为公务卡？需要新办卡，原因如下：公务卡由财政部和人民银行共同确定，以“628”开头的专属号进行区分，普通信用卡不具有这样的卡号，因此无法使用原有的信用卡原来具有的信用卡即使是同一个银行的卡，也可能不是由同一个营业机构发放的，在公务卡业务系统中无法统一管理公务卡根据财政部门的要求统一规定卡面标识、还款日和各种优惠政策，这也是普通信用卡不具备的公务卡的权利义务主体是谁？公务卡是个人实名持有的预算单位工作人员作为持卡人享有用卡的各项权利承担卡上的各项义务单位的责任是什么？一是保证提供的人员信息的准确性，及时维护人员变动信息二是及时办理报销手续，单位对经审批的公务消费行为承担还款责任三是做好宣传解释工作，推动公务卡的使用审批权限如何规定？使用公务卡，不改变单位原有的审批流程和审批权限公务卡的使用范围是什么？工作人员因公务活动产生的零星购买（除按规定应当转账外）差旅费等公务卡也可用于个人消费，由个人自行承担还款义务公务卡可否提现？如卡内有溢缴款（卡内余额大于0），可在本地范围内自行提现，没有手续费和利息（提现额不能超过溢缴款金额，如通过自动柜员机取款，一天一般只能提取2000元）。如透支提现，银行既收取手续费，也按日收取利息如因公需要透支提现，须事先按规定权限报批，说明透支提现时间、地点、事由、金额，如无法事先报批，须事后履行报批手续。透支提现应当取得银行收费凭证符合上述条件的，相应费用可由单位承担如因个人原因透支提现或是未经单位批准透支提现，相应手续费、利息等由个人承担部分银行对异地溢缴款提现也提供了免收手续费的优惠无法使用公务卡透支消费的事项如何处理？单位应健全公务卡管理制度，督促工作人员使用贷记公务卡，对使用现金应严格限制对无法刷卡，确需使用现金支付的，金额在500元以下，经财务部门核实后，可直接通过公务卡业务系统向信用卡内转入现金；500元以上的，应建立审批手续，按规定权限报批后，可向卡内转入现金，也可通过单位借记卡将资金转入个人借记卡内如果需提前借款，可以通过公务卡业务系统将现金转入公务卡中形成溢缴款，再将溢缴款提现取出。如果金额较大，可通过原有的单位借记卡办理额度不够或无法及时办理还款手续时怎么办？一是如有可能，可以自己先提前还款二是在消费前向银行申请临时提升额度三是由单位其他人员代为办理借款手续，由财务部门将已透支的款项提前归还产生违约责任如何承担？因个人报销不及时产生罚息等费用，以及由此产生的对个人资信的影响等，由持卡人承担因持卡人所在单位报销不及时造成的罚息等费用，由单位承担如因单位原因对个人资信产生不良影响，单位应积极协调承办银行设法处理报销截止日是哪一天？银行规定的还款日为：招商银行当月28日，建设银行当月30日，工商银行次月25日单位应通过内部规定要求工作人员提前还款，内部规定的还款日应当为：招商银行当月18日，建设银行当月20日，工商银行次月15日。单位工作人员应在上述日期之前办妥报销手续并将相关材料送交财务部门举例说明：假设某单位记账日为每月10日，还款日为每月30日。该单位甲于2010年6月1日透支消费了1000元，到6月10日银行将1000元记入应收款，免息还款日为6月30日。甲须于6月20日前办好审批各项手续并将发票和POS小票送交财务部门，办理报销手续单位借记卡如何处理？单位借记卡暂仍保留使用仅限确实无法刷卡的用途，如医药费等应严格限制单位借记卡的使用范围，积极推动公务卡的使用向单位借记