项目成本分析示例

写在最前面1、定期召开项目成本分析会目的：项目商务人员定期归集项目成本，与责任成本对比分析，找出成本超（节）支项及原因、经过项目集中商议，加强项目部各部门之间的沟通与联动，制定纠偏目标及措施，并明确责任人、完成节点。夯实数据，通过PDCA循环实施，实现项目实际成本控制在预期内，为项目经营目标平稳落地保驾护航。2、项目成本分析会参加人员：项目经理主持，其他项目班子成员和各部门负责人参加；3、成本核算应遵循“三同步“原则，即形象进度、产值统计、成本归集应在核算范围以及时间上一致。4、传统业务与新业务成本均需深入进行成本归集对比，将成本管控措施具体化、可行化，杜绝浮于表面、依托大数据的粗放式成本管理。5、成本分析会涉及的数据，要求参会人员保密，PPT等资料须加密。6、请各项目所有数据均以万元为单位、小数点保持后2位。）成本分析会流程1、准备阶段：①项目部有关管理人员根据岗位责任分工，针对上次成本分析会的落实情况、存在的主要问题，收集整理本岗位管辖范围内相关经济资料，分析存在的未解决问题、原因及解决措施，并与本岗位管理责任目标进行对比分析；②项目经理确定会议的议题、参会人员、准备会议资料、会议召开时间。2、会议召开：成本分析会、会议记录；3、实施阶段：相关人员落实责任；4、反馈阶段：重大问题及时汇报上级单位。注：项目经理是项目成本分析会责任人，项目商务经理是牵头人。XX项目XX月成本分析会XX年XX月XX日（第X期）项目主要指标贰目标责任分解叁目录CONTENTS4项目概况壹上月成本事项落实情况通报肆项目成本分析伍责任成本专项分析陆下月工作计划柒捌商务策划落实情况通报PART1项目概况战略地位5现场实景基本信息建筑布局合约主要条款1.1基本信息016（前三期保留，项目人员都清晰后可省略）1.2战略地位027（前三期保留，项目人员都清晰后可省略）1.3建筑布局038（前三期保留，项目人员都清晰后可省略）1.4现场实景9全景图及重要部位实景图等，根据项目所在阶段（如土方、幕墙、机电、装饰等专业）实时调整。1.5合约主要条款0510（前三期保留通用主要条款，项目人员都清晰后通用性条款可省略，根据不同阶段相应补充涉及如机电/幕墙/装饰等各专业的主要条款）PART2项目主要指标112.1项目主要指标12序号目标项备注1目标上缴二次经营利润率____%；整体上缴率____%2工期目标工期履约率（含签证）____%3质量目标合格，根据合同工程质量创优目标，本工程（力争确保）达到

____奖。4产值确权____%5二次创效商务策划实施率____%;创效利润率____%。6施工图预算和成本测算收到工程施工图纸后____日内完成预算，____天内完成成本测算。7资源损耗钢筋损耗率≤____%;混凝土损耗率____%;模板周转率≥____次。......（前三期保留，项目人员都清晰后可省略）PART3目标责任分解133.1目标责任分解总表14责任部门责任人成本专员一次经营责任成本（万元）①二次经营责任成本（万元）②小计（万元）①+②监督人备注技术质量部生产部安监部商务部综合办合计：

根据公司成本管理制度要求，经项目部综合讨论确定，一次经营责任成本分解总额XX万元，二次经营责任成本分解总额XX万元，项目责任成本分解总额XX万元，各部门的岗位责任成本分解情况如下：3.2目标责任量化分解15责任部门量化分解内容单位量化控制目标备注分类内容工程量控制标准控制指标技术质量部生产部安监部商务部综合办合计：

各部门的目标成本量化分解情况如下：总承包工程项目目标责任成本分解（示例）.xlsx注：参考总承包工程项目目标责任成本分解PART4上月成本事项落实情况通报落实情况16项目风险项及应对措施4.1上月成本事项落实情况通报17落实情况：XXX。01技术质量部技术质量部序号事项协助部门责任及执行人完成时限完成情况1外架XXX生产XXXX月XX日2XXX商务3XXX生产......注：1、根据项目所处不同阶段，在施专业工程不同，机电/幕墙/装饰等有侧重点进行列项。

2、事项中所涉及工程量或具体金额，需描述完整。184.1上月成本事项落实情况通报02生产物资部生产物资部序号事项协助部门责任及执行人完成时限完成情况1XXX商务XXXX月XX日2XXX商务3XXX商务......落实情况：XXX。注：1、根据项目所处不同阶段，在施专业工程不同，机电/幕墙/装饰等有侧重点进行列项。

2、事项中所涉及工程量或具体金额，需描述完整。19落实情况：XXX。4.1上月成本事项落实情况通报03商务部商务部序号事项协助部门责任及执行人完成时限完成情况1XXX技术、生产XXXX月XX日2XXX执行经理3XXX生产......注：1、根据项目所处不同阶段，在施专业工程不同，机电/幕墙/装饰等有侧重点进行列项。

2、事项中所涉及工程量或具体金额，需描述完整。204.1上月成本事项落实情况通报04安全部安全部序号事项协助部门责任及执行人完成时限完成情况1XXX生产XXXX月XX日2XXX商务3XXX生产......落实情况：XXX。注：1、根据项目所处不同阶段，在施专业工程不同，机电/幕墙/装饰等有侧重点进行列项。

2、事项中所涉及工程量或具体金额，需描述完整。214.1上月成本事项落实情况通报05综合办公室综合办公室序号事项协助部门责任及执行人完成时限完成情况1XXX生产XXXX月XX日2XXX商务3XXX/..................落实情况：XXX。注：1、根据项目所处不同阶段，在施专业工程不同，机电/幕墙/装饰等有侧重点进行列项。

2、事项中所涉及工程量或具体金额，需描述完整。224.2项目风险项及应对措施01风险及应对情况通报序号风险项风险阶段风险化解方案责任及执行人完成时限本期进展下步计划1工期风险：合同暂定工期XX日历天，目前已超期XX天，根据合同约定“（合同工期处罚条款）”，目前预计XX年XX月XX日完工，预计工期处罚XX万元。化解完成/持续存在/新增生产-XX、XXXX月XX日截止XX月，XXX2资金风险：本项目业主为XX，资金实力XX，项目累计完成产值XX万元，应收款XX万元，实际收款XX万元，欠收XX万元。3分包风险：XX分包，现场施工配合频出问题，多次因付款不及时/签证未确认而停工，并已向我项目部多次发出索赔函件，累计申请签证XX万元。4质量风险：合同约定质量标准为XX，实际目前质量方面存在XX问题。5安全风险：项目XX（施工部位）施工难度较大，存在XX（安全风险）。6结算风险：如EPC总承包项目，设计概算不足，超过概算部分很难获得业主认可，增加工程结算风险。PART5项目成本分析形象进度23产值确权及资金情况5.1形象进度01截止XX月XX日形象进度完成情况（图文）24专业计划形象进度实际形象进度滞后天数应对措施桩基幕墙机电......01项目本月产值及累计产值情况25截至10月20日累计实际完成含税产值XX万元，预计累计确权产值XX万元（已确权至9月20日产值为XX万元，10月份预计确认产值XX万元（确权金额截止至10月20日）），合同约定产值确权滞后一个月（即10月份确权截至9月20日的产值），当前确权率XX%,10月份同期确权率预计为XX%。（示例）序号项目名称月实际产值（万元）实际形象进度月确权产值（万元）超前确权形象进度备注1XX年XX月XXXX已确权2XX年XX月XXXX已确权3XX年XX月XXXX已确权4XX年10月XXXX预计确权（含税）合计XX/XX//

5.2产值确权及资金情况注：1、为提高分析有效性，以上金额必须为项目生产、物资、技术、商务于每月20日共同盘点后的数据；2、若项目周期较长，此处列最近5期，具体内容详见《项目成本分析表》。02项目确权及收款情况26序号分项实际产值（万元）确认产值（万元）应收款（万元）实收款（万元）实收款比例备注1预付款2XX年XX月进度款3......XX年10月预计进度款尚未确权合计5.2产值确权及资金情况截止10月20日项目累计收款：XX万元。1.11月应收款XX万元，实收款XX万元，欠收XX万元，累计应收款XX万元，实际收款XX万元，欠款XX万元。2.本月欠款原因：XXX，需要协助事宜：XXX，责任人：XXX。（示例）详见：成本《项目成本分析会》9主合同计量及收款台账03项目累计资金情况275.2产值确权及资金情况序号分项实际收款实际付款实际资金存量（万元）计划资金存量存量完成率%备注（万元）（万元）（万元）1预付款/////本工程无预付款2XX年XX月

3......4XX年10月

合计

详见：成本《项目成本分析会》9主合同计量及收款台账

截止10月20日项目累计收款：XX万元，累计付款XX万元，资金存量XX万元，存量完成率XX%。01项目招定标计划执行情况285.3项目招定标情况序号招标内容招标计划实际定标情况定标情况与计划对比计划定标时间招采限价实际定标时间中标价限价与中标价差额差额比率1钢结构劳务XX年XX月XX日XXXX年XX月XX日XXXXXX%23......合计注：若为机电/幕墙/装饰等专业工程成本分析，增加详细专业工程截止目前,累计开启XX个分供商招采，已定标XX个，定标总价XX万元，其中高于限价的有XX个，合计高出XX万元，低于限价的有XX个，合计降低XX万元，整体中标结果低于限价XX万元，降低率XX%。02项目后续招定标计划情况2902剩余XX工程未定标，此部分分包招标计划于XX年XX月XX日前全部完成。序号分项工程工作内容工程量预计造价（万元）计划招标时间计划进场时间前置条件情况1XX工程23…5.3项目招定标情况注：若为机电/幕墙/装饰等专业工程成本分析，增加详细专业工程305.4成本数据分析01开工累计成本情况汇总序号内容具体情况原因分析1人工费（示例）累计超支XX万元，累计亏损XX万元，超支XX%。中标价存在不平衡报价，地下室单价亏损，地上单价盈利，整体亏损XX万元。2主材费（示例）1、混凝土工程：混凝土模型用量（含定额损耗）XXm3,实际施工进场用量XXm3，混凝土节超XXm3，节约率XX%。2、钢筋工程：钢筋模型用量（含定额损耗）XX吨，累计使用钢筋XX吨实际节余XX%。钢筋工程未按图施工，导致钢筋超配，未达到XX%的钢筋节余率。3周转材（示例）累计结余XX万元，累计盈利XX万元。目前周转材单平米造价含量为XX元/建筑m2。因赶工调整施工计划导致周转材无法实现流水周转，成本增加XX万元，其中模板及木方增加成本XX万元，盘扣架及方管增加成本XX万元。4周转材调拨（根据项目实际情况是否存在调拨而定）5垂直运输（示例）超支XX万元。累计亏损XX万元。合同约定暂按XX台塔吊+XX台施工电梯进行计量收入，结算时按实调整，实际因赶工需要实际投入5台塔吊+5台施工电梯，导致垂直运输收支倒挂。6水电费截至XX月XX日实际无税产值XX万元，含税产值XX万元；含税责任成本XX万元，目标成本XX万元，实际成本XX万元，累计节余XX万元，累计盈利XX万元，当前无税利润率XX%，成本降低率XX%。注：具体内容详见《项目成本分析表》315.4成本数据分析01开工累计成本情况汇总序号内容具体情况原因分析7专业分包8措施-安全文明9措施费-其他措施费10管理费11规费、税金续上页注：具体详见《项目成本分析表》3201预计总收入、总成本分析5.5预计总收支情况项目预计含税总收入XX万元，预计总成本XX万元，预计盈利XX万元，利润率XX%。预计总收入变化说明（示例）：本月新增变更XX万元；签证XX万元......。预计总成本变化说明（示例）：由于赶工，本月新增机械费XX万元；管理费XX万元......。具体内容详见《项目成本分析表》PART6商务策划落实情况通报33策划汇总亮点工作跟踪台账346.1已落实商务策划汇总

05序号策划内容策划属性策划预期目标责任人策划完成金额（万元）拟采取方式策划描述目标策划金额（万元）1XXX开源策划目前累计XX，增加收入XX万2XXX节流策划XX材料结余，降低成本XX万元3XXX节流策划累计减少XX工作，降低成本XX万元......商务策划立项XX项，累计已落实商务策划XX项，立项实施率XX%；累计增加收入XX万元，降低成本XX万元，增加效益XX万元。其中机电/幕墙工程立项XX项，累计已落实机电/幕墙商务策划XX项，累计增加收入XX万元，降低成本XX万元，增加效益XX万元。注：若为机电/幕墙/装饰等专业工程成本分析，增加详细专业工程356.2商务策划亮点工作01XXX

此处列举各部门最突出的3-5项，若为专业工程成本分析需增加认质认价内容。366.3商务策划动态跟踪台账

05序号策划内容策划属性目标策划金额（万元）上月推动情况上月存在的问题本月拟解决措施责任部门/责任人配合部门/配合人1XXX开源策划商务-XX生产-XXX2XXX节流策划3XXX节流策划......应实施未落实商务策划XX项，涉及金额XX万元。原因分析：解决措施：注：若为机电/幕墙/装饰等专业工程成本分析，增加详细专业工程PART7下月工作计划37进度计划产值及收款预估重点工作387.1下月形象进度计划01XX年XX月形象进度计划XX年XX月进度计划XX栋钢构完成至XX层封顶，混凝土浇筑至XX层XX栋钢构完成至XX层，混凝土浇筑至XX层，砌体完成至XX层......

图表7.2下月产值及收款预估39

截止本月项目完成产值XX万元，下月计划完成产值XX万元，具体如下：序号项目专业预计完成产值/万元1土建土建、防水、基坑、土方XX2专业分包幕墙XX3钢结构钢构主体、防火涂料XX4............XX合计：XX截止本月项目资金存量XX万元，下月计划收款XX万元，计划付款XX万元，预计下月资金存量XX万元。序号名称金额（万元）1本月资金存量XX2下月计划收款XX3下月计划支出XX3.1分包付款XX3.2现场经费XX3.3其他开支（物资设备）XX4资金存量XX7.4下月重点工作40下月重点工作序号风险项重点工作责任部门责任人协助部门完成时限备注1超概风险（示例）XXX商务XX大区/分公司相关部门XX月XX日

2工期风险（示例）XXX生产XX技术XX月XX日

3调差风险（示例）XXX商务XX生产XX月XX日

......商务、生产、技术、质量、安全、综合等各部门依次分析列项。PART8责任成本专项分析41落实情况汇总专项分析及讨论情况总结4202责任成本管控红黑榜黑榜：

红榜：

8.1责任成本落实情况汇总438.2专项分析及讨论—XX板块序号分类主要工作当前进展存在问题下一步措施责任人配合部门/配合人

XXX。汇报人：XX专项一：优化合同条件、对甲签证推进、商务策划（商务示例）注：1、此项内容为各部门目标成本量化分解的落实情况，目的在于发现问题、拟定纠偏措施、制定下阶段目标，格式可据实调整。2、汇报人须为该板块班子成员。448.2专项分析及讨论—生产板块

XXX。汇报人：XX专项二：工程索赔、现场成本控制、策划落实（生产示例）序号分类主要工作当前进展