费用管理办法

费用治理方法第一章总则第一条为强化和完善公司费用治理，建立有效的费用约束机制，促进公司持续安康进展，依据国家有关法律法规与政策规定，结合公司具体状况，制定本方法。其次条X第三条根本原则如下：〔一〕预算掌握原则：实行总额和进度掌握相结合的方式，依据公司各阶段的工作重格依据公司批准的费用预算方案执行，严格限制超预算支出。〔二〕合法性原则：严格遵守国家和公司的有关规定，依法开支。效益原则：本着节约、合理、必需的原则安排开支，努力提高资金使用效益，确保公司经营预算目标的完成。第四条工资性费用包括员工工资、保险、公积金以与员工享受的各类补贴等费用，由行政人力部归口管准统一办理并按实际发生额计入到各部门。第五条业务招待费用规定如下：〔一〕审批权限1、各中心负责人对部门职员的招待申请进展初审。2、总经理对各部门的招待申请与招待费用进展审批,总经理与总裁产生的招待费用用集团财务中心进展审批，集团总部的招待费用由董事长或其授权人审批。〔二〕内容与要求1、公司职员因业务需要招待来访客户，原则上须到公司食堂进展招待。如因特别缘由须到其他酒店进展招待的，须事先征得总裁、总经理或其授权人的批准，否则不予报销。2、全部招待费须注明招待的对象,对方人数，公司伴随的人数与XX。3、属公司级组织的活动，由行政中心统一安排招待，各业务部门应提前二天将估量招待人员的和人数提交至行政部，逾期未报者全部后果由中心自行担当，公司不予报销招待费。第六条通讯费用支出第七条市内交通费依据年度预算严格把关。凡公司已进展司机接送市内外出办公者和客户，不能报销相关路写明缘由。第八条误餐费/餐的误餐补贴。第九条办公费与修理费办公文具的领用需要进展相关登记，后期作为检查。修理费由行政人力部归口治理，依据实际发生额计入到各部门。第十条会议费〔含住宿费与会议室租金〕、伙食费与其他费用。由各部门依据年度预算，经事前申请批准后执行。〔内容包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等〕和会议签到表。第十一条总经理、总裁办与董事会费用总裁、董事开会期间产生的差旅费、会议费与依据公司制度要求报销相关费用。〔内容包括会议时间、地点、人员〕。第十二条差旅费用第十三条车辆费用第十四条其他费用其他费用开支标准由财务部会同相关部门依据国家有关规定参照执行。第十五条审批权限审批权限与流程如下：分公司负责人→总经理审批→餐饮公司出纳付款2023-5000元2023-5000〔5000〕〔含5000〕〔总经理〕填写费用报销单→部门领导审批→主办会计复核→总经理审批→子集团备案→餐饮公司出纳付款5000-50000总裁流程：经办人填写费用报销单→部门领导审批→主办会计复核→〔50000〕总经理审批→财务经理审批→总裁审批→餐饮公司出纳付款金额审批权限流程说明金额审批权限流程说明流程：2023以下经办人填写费用报销单→部门领导审批→主办会计复核50000集团财务治理中心流程：经办人填写费用报销单→部门领导审批→主办会计复核→总经理审批→财务经理审批→总裁审批→→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款流程：经办人填写费用报销单→部门领导审批→主办会计复核→预算外费用 集团财务治理中10000元以上 心分公司负责人〔总经理〕总经理审批→财务经理审批→总裁审批→→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款流程：经办人填写费用报销单→部门领导审批→主办会计复核→总裁总经理审批→总裁审批→餐饮公司出纳付款流程：经办人填写费用报销单→部门领导审批→主办会计复核→总裁 集团财务治理中心 总经理审批→财务经理审批→总裁审批→集团财务治理中→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款一〕2023-5000〔5000〕的日常费用与行政人事支出物业治理费、物料消耗〔培训部选购材料〕、费、宽带费、租车费、燃油、保险与修理2023具体审批流程：经办人→部门负责人→主办会计→总经理→餐饮公司出纳付款。依据《差旅费治理方法》执行。二〕5000-50000〔50000〕的相关开支。定资产选购、分摊费用、人力本钱、业务本钱、佣金、客户返款、装修费、办公花木费、会议费、运杂费、聘请费、误餐费、修理费、房租、水电费、物业治理费、物料消耗〔培训部选购材料〕、 费、宽带费、租车费、燃油、保险与修理费、过路费与其他、生活费、差旅费、相关税费、工程宣传费、业务招待费、中介机构费、相关宿舍费用、财务费用等5000-50000元的相关开支。饮公司出纳付款/子集团总出纳付款。〕50000定资产选购、分摊费用、人力本钱、业务本钱、佣金、客户返款、装修费、办公花木费、会议费、运杂费、聘请费、误餐费、修理费、房租、水电费、物业治理费、物料消耗〔培训部选购材料〕、 费、宽带费、租车费、燃油、保险与修理费、过路费与其他、生活费、差旅费、相关税费、工程宣传费、业务招待费、中介机构费、相关宿舍费用、财务费用等50000元以上的相关开支。团财务治理中心→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款。行政类罚款、整体装修、总经理、总裁办、董事会相关费用、预算外费用、考察工程相关费用等格外规的费用。投诉问题的相关赔偿等需要进展批注写明缘由。集团财务治理中心→餐饮公司出纳付款/子集团总出纳付款→报备董事办。第十七条部门审核职责规。的报销单据应与时交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。财务部门负责动态监控公司费用支出状况，按月对各部室的费用预算执行状况进展反馈、检查并予以通报，消灭的重大差异与时分析，与时订正。第十八条借款治理规定与借款流程。〔一〕〔二〕10003理报销还款手续；3备用金以外其他借款原则上不允许跨月借支；备用金借款：选购培训物料类备用金不得超过20235002023项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款，并使用网银方式转账；期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。除备用金外借支人借款不得超过工资的50%。〔三〕〔大小写须完全全都，不得涂改〕；审批流程：借款2023元以下由总经理审批，借款2023-20230元的由各集团总裁审202301；财务付款：凭审批后的借款单到财务部出纳办理借款手续。1：借款审批流程：〔仅限于办理公司事宜，私人不得在公司借支〕借款金额20232023~20230元20230

审批流程借款人→部门负责人→总经理借款人→部门负责人→总经理→财务经理→总裁借款人→部门负责人→总经理→财务经理→总裁→集团财务总部

使用单据借款单借款单费用与付款审批表，审批后填写《借支单》固定资产借款需附《固定资产/低值易耗品审批单》，会议费与培训费的借款支出，需附有相关通知、合同或文件，比照费用审批权限签批后到财务部办理借款手续。因特别状况需要设立备用金的部门，需供给申请，经公司总经理批准前方可执行，在定额内实报实销，差额补足，年终结清。单笔金额在1000用网银方式转账支付。第十九条费用报销3办理结账手续：与《借款单》内容相符且未超过限额的，由经办人在发票反面签名并注明票据总X数，经部门经理签字同意后，凭票据到财务部办理报销手续。属于差旅费的，需填写《差旅费报销单》，履行审批程序。对超限额或与《借款单》用途不符的事项，经办人需重履行相应的审批程序。直接报销费用程序：由经办人填写《费用报销单》，按规定权限审批后到财务部办理报销手续。〔三〕报销票据要求：供给的原始单据合规合法，填写齐全；报销单据按费用工程分栏X7〔四〕《费用报销单》的填写具体按《