T3用友通财务业务一体化处理上机考试题

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姓名单位分数

一、系统建账

帐套号：301

帐套名称：东江电子设备有限公司本位币：人民币

行业性质：2023小企业会计准则客户分类编码级次223地区分类编码级次：22收发类别编码级次11供应商分类编码级次：223

启用日期：2023年9月企业类型：工业

会计科目编码级次42222

部门编码级次：122存货分类编码级次：1223结算方式编码级次：12

在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限

1）人员档案与权限

编号姓名声母301

姓名自己的姓名刘审核权限账套主管账套主管备注填制所有单据、报表审核所有单据、记账三、基础档案设置（总12分）

1）部门档案：（0.5分）编号1101102234名称综合处总经理办公室财务部销售部生产车间购买部部门属性管理部门综合管理财务管理销售管理生产车间购买管理

2）职员档案：（0.5分）职员编号101102103201202301401

3）客户分类：（0.5分）

客户分类编码第1页共6页

客户分类名称职员名称李斌赵丽丁浩王欣李慧陈帅裴丽所属部门总经理办公室财务部财务部销售部销售部生产车间购买部人员类别经理人员经理人员管理人员经理人员经营人员生产人员经理人员基本工资2100180015001800120018001700奖励工资300300200300200250200010203

4）客户档案：（0.5分）

客户编号001002003

5）供应商分类：（0.5分）

供应商分类编码010203

6）供应商档案：（0.5分）

供应商编号001002003004

7）存货分类（0.5分）

存货类别编码12

8）存货档案（7分）编码101102103104105106存货名称塑粒导线二极管电阻电容薄铜片规格型号计量单位税率黑色8#锗500Ω200μF1mm1m6V光电KG米只只只平方条个个存货属性供应商名称江南煤气有限公司北京龙达实业有限公司天津发电设备厂长江运输公司供应商简称江南煤气龙达实业天津发电长江运输客户名称浙江银河科技有限公司广东燃气有限公司北京清和电子有限公司工业商业事业客户简称银河科技广东燃气清和电子所属分类码020301供应商分类名称工业商业事业所属分类码03020102存货类别名称原材料产成品计划价/参考参考所属分类售价成本售价80原材料原材料原材料原材料原材料原材料产成品产成品产成品17销售、外购、生产耗用17销售、外购、生产耗用17销售、外购、生产耗用17外购、销售、生产耗用17外购、销售、生产耗用17外购、销售、生产耗用171717自制、销售外购、销售外购、销售201USB延长线202203微控开关鼠标原料：导线1米、电阻1只、塑粒50克、薄铜片0.0004平方6第2页共6页

204视频转换器VGA2AV个17原料：电阻2只、塑粒200克、薄铜片0.0016外购、自制、销售平方、电容4只、二极管5只、导线0.1米产成品

9）仓库档案：（0.5分）

仓库编码12

10）凭证类别：（0.5分）

选择⊙记账凭证

11)结算方式：（0.5分）

编码122012023301302结算方式现金结算支票现金支票转帐支票商业汇票商业承兑汇票银行承兑汇票票据管理标志编码44014025678结算方式汇兑电汇信汇委托收款银行汇票托收承付其他票据管理标志仓库名称原料仓成品仓计价方式移动平均移动平均

四、科目及期初余额

（一）总账系统初始设置1、业务控制参数（1分）

凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必需经出纳签字。

帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。2、会计科目及期初数据（5分）

级次科目编码110011100221002012100202111112111101211110211131111332113301现金银行存款工行存款中行存款应收票据商业承兑汇票银行承兑汇票应收账款其他应收款应收个人款科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额6685.70315003.29315003.290.000.000.000.00158000.003800.003800.00借借借借借借借借客户往来客户往来客户往来借借个人往来第3页共6页

211330211151112111124311301115011150211801121011211122111012211102121211213112153121712217102121811310113141231411514101155012550101255010225501032550104255010525501062550107155022550201255020225502032550204255020525502062550207

备用金预付账款原材料库存商品待摊费用固定资产累计折旧无形资产短期借款应付票据商业承兑汇票银行承兑汇票应付账款预收账款应付福利费应交税金未交增值税其他应付款实收资本（或股本）利润分派未分派利润生产成本营业费用工资费用福利费办公费差旅费接待费折旧费其他管理费用工资费用福利费办公费差旅费接待费折旧费其他借部门核算借供应商往来借借借借贷借贷贷贷贷贷贷供应商往来供应商往来供应商往来客户往来0.000.000.000.001430.00260860.006528.2758800.00100000.000.000.000.000.0010222.772100.00500580.00-93188.05-93188.05供应商往来276760.00贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借借借借借借借借借借部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算部门核算期初数据-应收账款余额

开票日期客户名称销售部门08-12-2508-12-28

期初数据-其他应收账款-应收个人款余额

第4页共6页

广东燃气销售部清和电子销售部业务员王欣李慧摘要数量单价金额视频转换器(普500个210.00105000.00通发票：XS001)微控开关(普通5300个10.0053000.00发票：XS002)日期08-12-20

期初数据-应付账款余额

部门总经理办公室人员李斌摘要出差借款金额3800.00开票日期供应商名称购买部门08-12-20龙达实业08-12-21龙达实业

购买部购买部业务员裴丽裴丽摘要数量单价金额导线(普通发票：35000米CG001)塑粒(普通发票：12720KGCG002)5.00175000.008.00101760.00五、固定资产初始化

1、业务控制参数（1分）

按平均年限法（一）计提折旧，折旧分派周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号〞自动编码：卡片序号长度为：3；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。

要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平状况下不允许月末结账；业务发生后不需要马上制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。2、资产类别（2分）

编码0101101202021022

3、部门及对应折旧科目（1分）

部门1.综合处2.销售部3.生产部4.购买部

4、增减方式设置（1分）

增减方式增加方式直接购入减少方式出售

5、原始卡片（4分）固定资产名称类别编号所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值第5页共6页

累计折旧对应折旧科目对应入账科目工行存款（100201）固定资产清理（1701）对应折旧科目管理费用550206营业费用550106制造费用4105营业费用550106类别名称交通运输设备经营用设备非经营用设备电子设备及其他通讯设备经营用设备非经营用设备单位台台计提属性正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提正常计提轿车笔记本电脑传真机微机012022022021总经理办公室直接购入6销售部购买部生产部直接购入5直接购入5直接购入52023.10.12023.11.12023.10.12023.11.1215,470.005,745.8728,900.003,510.0012,980.00462.40112.32207.685502065501065501064105注：净残值率均为5%；使用状态均为“在用〞；折旧方法均采用平均年限法（一）。

六、日常业务处理

2023年9月份发生以下经济业务

1、1号，从龙达实业购买塑粒2.1吨，每吨单价9000元，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊，票号:YF101），确认应付账款。材料已入库。

2、1号，从天津发电购买500Ω电阻10000只，单价1.1元，8#导线5000米，单价4.5，二级管0.2万只，单价2.6元，200μF电容18000只，单价0.3元，薄铜片500平方，单价1200元，6V微控开关8000个，单价6元，收到专用发票(票号:CG102)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票1300元（按数量分摊，票号:YF102），确认应付账款。材料已入库。

3、1日，财务部赵丽从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。

4、2号，从天津发电购入微控开关2000个，单价11元，入库存商品库，收到普通发票一张(CG103)，现金支付。5、3日，总经理办公室李斌出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。6、5日，销售部王欣收到广东燃气还全部货款105000元的转帐支