上市公司期货套期保值内部控制制度

期货套保内部控制制度（草案）

第一节

总则

第一条

为规范公司期货套期保值业务，有效防范和化解风险，特制定本管理制度。

第二条

公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。

公司的期货套期保值业务只限于在期货交易所交易的聚氯乙烯期货（天胶）品种，目的是为公司所生产的聚氯乙烯（天胶）和公司生产所需原料进行套期保值。

第三条

公司期货领导小组是管理公司期货的最高决策机构。

第四条

公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。

第五条

公司的期货套期保值业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。

第二节

组织机构

第六条

公司的期货套期保值业务组织机构设置如下：

第七条

公司期货业务由公司期货领导小组主管。

第八条

公司期货业务由营销部具体负责，营销部经理就公司期货业务向期货业务主管负责。

公司设置期货业务合规管理经理岗位，合规管理经理直接对公司期货业务主管负责。

第九条

公司按以上组织机构在营销部及财务部设置期货交易业务的相应岗位，具体如下：

1.交易员：由专职人员担任；

2.结算员：由专职人员担任；

3.风险管理员：由专职人员担任；

链

4使.资金调拨删员：由财务劣部经理兼任慌；

潜

5青.交易确认初员：由结算盗员兼任；

擦夺

6叛.会计核算北员：由财务迁部会计核算衰员兼任；

是章

7僵.档案管理械员：由营销洗部档案管理程员兼任；

胁棚曾三持模定隙

第三节

以

授权制浙度

筛辟第十条

与编经纪公司订尺立的开户合纠同应按公司慎签订合同的租有关规定及之程序审核后拔，由公司法史定代表人或下经法定代表天人授权的人财员签署。

誓淘

第催十一条

公殿司对期货交热易操作实行脑授权管理。阴交易授权书凭应列明有权奥交易的人员赵名单、可从厉事交易的具有体种类和交命易限额；期绘货交易授权羊书由公司期峡货领导小组初负责人签署诉。

去胁送拒种主令掏牢页盆崖送赴师电涛

第势十二条

被快授权人员只蔽有在取得书冒面授权后方岛可进行授权款范围内的操邮作。

辅

第财十三条

如盘因各种原因贩造成被授权绸人的变动，舒应立即由授湾权人通知业志务相关各方缸。

被授宁权人自通知础之时起，不誉再享有被授膜权的一切权振利。

候字议宾熔在解只

第四节

刮

业务流川程

发骑第十四条

颜公司的期货情业务流程如址下：

策谱活任与受顿咸

第镇十五条

营犁销部根据公许司期货领导盲小组会提出尊的保值操作宁思路，结合彻现货销售的末具体情况和蹲市场价格行无情，制定保闻值操作方案尘，吸收风险逮管理员的意喊见，报营销镜部经理审核毁，经公司期犁货领导小组摄批准后方可众执行。

约蛋

第挂十六条

结连算员根据公议司的保证金够情况，确定邪保值头寸限谢额，并通知勒交易员。

着邮

第亦十七条

交村易员根据公奸司的套期保铺值方案选择躲合适的时机驴向经纪公司宇下达指令交纤易。

劈

第钻十八条

交娃易员将与经看纪公司初步骗确认的成交救单传给结算颠员，结算员彩进行预结算萍处理，并将乏预结算结果尚传递给部门感经理和交易箱员。

牙

第杀十九条

在幼收到经纪公嚼司发来的账菜单后，结算让员核查经纪丛公司发来的窑成交记录单撕是否与交易坟员提供的成监交单一致。障若核查无误歪，则由交易冲确认员（结掉算员兼任）湾在账单上签拣字并向经纪肺公司发确认拢；若不一致怠，则需由结碰算员同交易乓员一起核查逝原因。若发乞生错单情况骂，则按第三殃十三条交易肾错单处理程避序进行处理御。

洋

结若算员需将最秆终结算情况求传递给部门回经理、风险简管理员和交惕易员。

伸腿

第侧二十条

风宰险管理员核内查交易是否驱符合套期保用值方案，若仗不符合，须唉立即报告公声司期货业务偶主管。

杰虏

第牵二十一条

只

结算员将更成交情况及终结算情况信锋息传递给资钻金调拨员和耳会计核算员泪，资金调拨腾员依据公司炭《公司资金联收支审批制围度》及《关微于费用开支扒审批及其他木事项的补充胀规定》进行踩相应的资金桃收付，会计服核算员进行亲账务处理。忧息尤可期货业务部逼门应按公司悔会计核算的搬相关规定及值时将期货业侄务的相关汇汤总单证传递巩到公司财务站部。

钥

第德二十二条

阳公司根据实茅际情况，如求果需要进行统实物交割了快结期货头寸赵时，应提前张对现货产品违销售员、交替易员及资金膀调拨员等相后关各方进行睬妥善协调，狡以确保交割嗓按期完成。芹郊近罩滴降完

第五节姑

风险啊管理制度

皇深

第各二十三条

兰公司在开展注期货套期保创值业务前须揪做到：

档盗笋1.认真选炮择期货经纪诸公司；

禁齿

2摧.合理设置伙期货业务组照织机构和选尝择安排相应待岗位业务人剖员：

哨背（1）公司汪期货业务岗伞位设置应严腿格按照本制询度“第二节长组织机构”霉执行；

绘机擦（2）期货配业务人员要槐求：炼①吐有经济基础晚知识及管理集经验、有良歼好的职业道冷德；肯②客有较高的业挑务技能，熟悬悉期货交易炼相关的法律太、法规，遵住守法律、法定规及交易的踪各项规章制务度，规范自蓄身行为，杜宿绝违法、违斩规行为；冤③恳在公司工作侦三年以上，堡工作表现优台秀，具有大丧专以上学历痰；毛④攀交易员、结妻算员、风险揭管理员岗位钳须由持有期逢货从业人员察资格证书人喉员担任。

直限

第衫二十四条

窃公司设置风寇险管理员岗秆位，风险管莫理员直接对渐公司期货业更务主管负责捏。风险管理肠员岗位不得溉与期货业务界的其他岗位乓交叉。

暖汁

第聚二十五条

恼公司风险管遭理员主要职粉责包括：

乖阀

1浮.制定期货婶业务有关的旅风险管理政赔策及管理工垃作程序；

滩螺

2徐.监督期货败业务有关人旦员执行风险短管理政策和粥风险管理工弱作程序；

泥栋

3镰.审查经纪荷公司的资信蚂情况；

熊晓

4各.审核公司碍的具体保值箱方案；

证预

5势.核查交易秤员的交易行俗为是否符合杰套期保值计狐划和具体交舒易方案；

族然

6氏.对期货头值寸的风险状业况进行监控湾和评估，保果证套期保值垦过程的正常芹进行；

锣量

7齐.发现、报弱告，并按程骆序处理风险康事故；

左栋

8误.评估、防枪范和化解公舟司期货业务降的法律风险挎。

温

第夫二十六条

爪公司的期货胸开户及经纪树合同签订程谱序如下：

稍货

1追.营销部选拳择具有良好速资信和业务封实力的期货剂经纪公司，炭推荐给公司炎期货领导小炭组，作为公杨司期货交易旬的备选经纪左公司；

压绑

2魄.公司期货秧领导小组从协中选择确定愈公司的期货点经纪公司；泊棍

3订.雅公司法定代脚表人或经法丘定代表人书沙面授权的人术员代表公司抛与期货经纪葛公司签订期岛货套期保值茄业务经纪合境同，并办理飘开户工作。厅文

第刺二十七条

氏营销部应随肌时跟踪了解渡经纪公司的帝发展变化和慨资信情况，亏并将有关发净展变化情况梅报告公司期妥货领导小组旧，以便公司信根据实际情滔况来选择或窑更换经纪公遭司。

摇想第二十八条非

风险管理尼员须严格审怕核公司的期米货保值是否距为公司的锌黎锭、锌加工富产品或生产任所需原料进决行的保值，锅若不是，则砍须立即报告矛公司期货业已务主管。

抬伞钱第二十九条垮

应严格按筐照公司董事石会的决议执横行，并按照胸不同月份的概实际生产能宽力来确定和济控制当期的脑套期保值量糠，任何时候第不得超过董怎事会授权范套围进行保值按。

辛只第三十条

佳公司在已经室确认对实物办合同进行套逐期保值的情商况下，期货膨头寸的建立原、平仓要与陷所保值的实唯物合同在数绪量上及时间极上相匹配。猫莫肥第三十一条祥

公司建立衡风险测算系消统如下：

泛义主1.资金风姿险：测算已区占用的保证四金数量、浮杠动盈亏、可庆用保证金数晌量及拟建头柏寸需要的保哗证金数量、爽公司对可能刊追加的保证航金的准备数绒量；

换自2.保值头仗寸价格变动膀风险：根据扩公司套期保谎值方案测算笔已建仓头寸搞和需建仓头妄寸在价格出肉现变动后的辱保证金需求蛾和盈亏风险教。

不

第凤三十二条

吓公司建立以匆下内部风险词报告制度和枣风险处理程桂序：

双爷1.内部风汉险报告制度租：

缺页（1）当市泉场价格波动链较大或发生膛异常波动的洞情况时，交罚易员应立即猴报告营销部幻门经理和风泳险管理员；监当市场价格古发生异常波肚动的情况时丰，营销部门比经理和风险叙管理员应立叙即报告期货蜓业务主管，覆同时上报公贡司期货领导芳小组

点稠（2）当发骤生以下情况端时，风险管溉理员应立即飞向公司期货锯业务主管报拢告：

酬毅①锹期货业务有总关人员违反略风险管理政莫策和风险管炒理工作程序龙；

逃意②世经纪公司的煌资信情况不俱符合公司的串要求；

筝疫宵③犹公司的具体更保值方案不遮符合有关规霜定；

茎誓④荣交易员的交冈易行为不符啊合套期保值锐方案；

书谁异⑤除公司期货头吸寸的风险状弯况影响到套捏期保值过程膝的正常进行蹄；

帆冤⑥疮公司期货业滨务出现或将济出现有关的常法律风险。飞举

2励.风险处理锯程序：

贺陶篮（1）公司毙期货业务主夕管及时召开横公司“期货志领导小组”偿和有关人员盛参加的会议福分析讨论风瓦险情况及应的采取的对策届；

验肆

（2）相腾关人员执行饿公司的风险么处理决定。平慨爽第三十三条度

公司交易惭错单处理程头序：

以蜜1.当发生蝶属经纪公司卸过错的错单慕时：由交易跌员通知经纪得公司，并由吼经纪公司及摔时采取相应肆错单处理措师施，再向经侍纪公司追偿盛产生的直接劳损失；

遵置即2.当发生董属于公司交毁易员过错的遥错单时，由咸交易员采取友相应的指令仇，相应的交厉易指令要求关能消除或尽恩可能减小错算单对公司造喊成的损失。鄙厕

第冬三十四条

处公司应合理叮计划和安排顷使用保证金露，保证套期娘保值过程正巧常进行。应恢合理选择保欲值月份，避夫免市场流动缸性风险；

敬来

第好三十五条

算公司严格按越照规定安排饺和使用期货模从业人员、鲁风险管理员驱和合规管理锁经理，加强辈相关人员的樱职业道德教预育及业务培养训，提高相任关人员的综跳合素质。

我肿

第照三十六条

话公司设立符替合要求的交解易、通讯及纱信息服务设骡施系统，保版证交易系统秘的正常运行布，确保交易秀工作正常开哈展。

尿舌硬猪叫很属

第六节荐

报告愚制度

映

第此三十七条

搁交易员每日抚向营销部门礼经理报告当袖天新建头寸省情况、计划石建仓及平仓胖头寸情况及童最新市场信运息等情况。购东每第三十八条绩

结算员每邻日向财务部顽门经理及风纹险管理员报薄告汇总持仓贱状况、结算艺盈亏状况及馋保证金使用碍状况等信息骑。

廊

第兼三十九条

姨公司建立合棕规管理经理畜每半年报告显制度。合规尿管理经理应穴于每半年向吨公司期货业分务主管提交纠报告，报告寨基本内容包从括期货业务成相关人员对午相关法律法驾规政策执行波情况、对公糖司内部有关墓规章制度的辣执行情况等沫。

栗畏隐晃蚂习桃第七节

出

档案管理摘制度

植

第救四十条

公接司对期货套租期保值的交迈易原始资料汇、结算资料寇等业务档案震保存至少

贿15

年。牙剧

第径四十一条

葱公司对期货敬业务开户文情件、授权文释件等档案应始保存至少

才15

年。鹿岛释香卖乘驰峡

第八节蜘

保密割制度

静

第柏四十二条

案公司期货业应务相关人员普应遵守公司膏的保密制度箱。

慌

第快四十三条

哪公司期货业馆务相关人员境未经允许不搂得泄露本公失司的套期保墨值方案、交禁易情况、结件算情况、资士金状况等与复公司期货交令易有关的信狠息。

雨闸误袖脊叹抗第九节

辆

合规检查坚制度

教丽第四十四条蔽

公司设置薪合规管理经卧理一名，合枯规管理经理霉要求有经济搭及管理经验欲、良好的职杰业道德，熟拣悉期货方面秤的法律、法泻规。

浇亿第四十五条租

公司合规袭管理经理独驼立于公司期底货业务的具熟体部门，直磨接对公司期狱货业务主管征负责。

判抵

第极四十六条

阁公司合规管裤理经理通过兔合规检查工叫作，协助公窑司期货业务辽主管监督期岩货业务人员赏严格遵守有五关期货的法设律法规和执铅行公司内部杆期货业务管偏理制度。

型晌

第迫四十七条

急公司合规管兔理经理主要柄职责包括：循辅

1悦.监督公司换遵守有关期裙货的法律、房法规及政策勇；

厨

2恩.监督公司跌执行内部期旅货业务管理糊制度；

岁刘

3武.评价期货位业务管理中奇存在的不足洽并提出改进大意见；

滚布

4毫.