企业内部控制考试试题

企业内部控制5-6章第五章选择题1

信息系统的目的是（A）A为了组织机构提供信息服务以支持管理决策活动B内部控制对会计信息系统有保障作用C执行定期盘点保证帐实相符D有助于提高内部审计效率2下列哪个不是企业信息化建设的一般原则（D）A系统规则B

分布投入

C逐步实施

D内部沟通影3信息系址统你是指能流够对信息收况集、组织、祥存储、加工两、（A）等注职能的系统除A/传递和腾控制B控制懂和计划C计绵划和传递D驰计划恢和组织骡4采购活动雾主要包刮采梳购订货、运摔输、检验（汁B）。筹A、下单B费入库C付款您D核算趴5密.它以下关于会阁计信息化及多其控制的说雾法中不正确膨的是（欺A兵）孟A.分会计信息化叨是指利用计盏算机信息技砍术代替人工损进行财务信们息处理，以箱及替代部分号由人工靠铁完成的对会珍计信息的分介析和判断的笛过程田B.核企业出纳人往员可以兼任要电算化系统苏管理员，兼山任记账凭证禁的审核工作插C.乖企业应当建殊立信息化会畏计档案管理皆制度圣D.辱信息化会计昏档案是指存膊储在磁性介掀质或光盘介蔽质的会计数设据和计算机须打印出来的棋书牲面等雾形式的会计烘数据，包括军记账凭证、悬会计挽账簿饮、财务报表招等数据间6邻什么是企业馆内部成员观星念和资讯迅捕达与了解的学过程。（C怠）奖A信息B销蝶售C沟通D呆合作膨7书进行信息化纤及管理知识套的培训是项财目实施过程村中的一个基啊础环节，应奋组织业务与者技术骨干配胆合服务商，碧尽快实现技寸术对接和知穿识转移是企俭业信息化实驾施步骤中（隙D）欲A改善绩效妨评价机制B蛋提高应用水树平C重组业打务流程D开泡展全员培训冬8阀外部沟通中误与投资者和叛债权人的沟括通，可以通涝过以下哪种农形式？答案载：躺（A）跑A:股东大忠会B：客户疲座谈会C：赔例行会议D君：业务洽谈痒会。柜9眨充分的内部坛沟通对于企钻业的哪些方令面抬没有光起着至关重屑要的作用？飞（D）析A：控制环税境B：控制扰作业C：风那险评估D：巷控制活动。驶10坑以下哪个不未属于外部沟邪通（

坊C

）珠

A、与腾投资者和债汁权人的沟通顶

B、与冶客户、供应浪商的沟通拴

C、与衡企业员工之矮间的沟通眯

D、与乘监管机构的肠沟通填空季1懂内部控制与跪会计信息某相互影响真、走相互制约锁，共同保障蹈委托代理契推约的履行子2荣企业风险主缝要有利战略风险麦桂.极经营风险轿.蛾财务风险江.盗人力资源风纽险串.妈信息失真风勤险册寇。上3芽企业信息化狠建设的一般淡原则欲系统规划戏超.脑分步投入坏.口逐步实施想。川4止胡沟通是指企蛇业内部（暑成员观念虎劝

）和（财资讯传达与宅了解菜资

）的扣过程。弹5雹充分的内部根沟通对于企班业（绳控制环境漠馅

）、控趴制作业、（考风险评估欣绢

）等各方顽面起着至关雅重要的作用吃。简答厌1.企业信煎息化得立项藏准备有哪些粗？猫答：(叹1)形成高族度统一的共标识。斤誉(2)制医定明确的实击施目标。绞液（3）找出皮企业业务流福程与信息化曲系统的结合取。窝末（4）建立魔严格规范得羡得实施制度内舱（5）建立轰完整、精确姜、统一的基她础数据库漠2垂良好的内部顶控制包括两贷方面的沟通拍？并说说外汉部沟通应重灭点关注鸣4训个方面的内便容？揉答：取内部控制包欲括衫内部沟通蝇和诉外灌部沟挽通赏外部沟通重林点关注：已1棉与投资者和就债权人的沟苦通睛2隐与客户、供才应商的沟通棉3滥与监管机构菊沟通焰4惠与中介机构佳沟通华3野外部沟通应臭当重点关注础哪几个方面虚？猾1湿与投资者和斜债务人的沟遗通。耗2众与客户、供攻应商的沟通浓。益3东与监管机构洞的沟通。惨4睡与中介机构对的沟通。名词解释晚1渣何谓企业信广息杀是指信息系辈统辨识、衡首量、及报告株的标的。来居源于企业内销部，包括获带取的行业、妻经济、以及左内部生产经奇营管理、财势务等方面的谊信息。喊2英什么是企业毙财务风险从企业财务风喷险是指在财劫务管理活动垮中，客观存隙在的由于各栽种难以预料忧或无法预料逃和控制的因黎素作用敌，使赞企业蒙受损会失的机会或叉可能性。瑞3沟通机混制漂：府企业内部成爬员观念和资勒讯传达与了瞒解的过程，单包括企业内犬部向下，向删上的横向沟荒通。按照有代效的的方式呢在某种程度译内，及时嗽把信息传给瓣那些需要借蠢这些信息而搂履行其控制俯责任和其他摔责任的人员棍。浸4外部沟通吉：企业建立饿良好的外部保沟通渠道，屠对外部有关径方面的建议好，投诉和愚收到的其他单信息进行记联录，并及时眯予以处理与句反馈。第六章选择题丹内部控制自怀我评价主要仅采取研讨会背、罪_____松_汇和管理层分膏析法三种方述法差(业D悦)侮A.波社会舆论晌B.兆图书查阅飞C.缝领导监督剧疲D颈问卷调查法强2远审计流程的掘关键一环是导:(C)宫A,量审计准备与共审计计划委倾苹B,查内控环境与概业务流程分突析咏C.森审计测试忘琴含茎D.板确认与评估芹审计发现挂E.些审计报告车3遣以下哪种模仅式是内部审句计不能直接谱服务于经营示决策别(B

爹)督A,锄董事会领导币模式

烘书B.砖监事会领导醋模式

耗圆C.湖总经理领导辱模式册4为对公司整事体经营情况请和内部控制偏制度执行情农况进行审计俯的模式是（晶C蝶）。忍A烈监事会领导档模式听B屡董事会领导袋模式霉C堡总经理领导让模式温5袜对于专项监保控，不需要戚注意的方面汗是（D）么A俗选定评估主零体您b艇确定监控的筐范围及频率野洪选择监控方灯法和开展监甜控过程享汇报监控结砍果赚6辜企业对在监燥督检查过程屠中发现的内况部重大缺陷码或者重大风队险，应当如小何？（D）旁躲应当及时向罪董事长汇报握错应当及时向常审计委员会您汇报刺应当及时向竖经理汇报究应当及时向使董事长、审训计委员会和蒜经理汇报杨7炮下面哪一项墨不是内部控蛇制缺陷报告营体系的内容宿（C）僵钳A监督检巷查活动的信针息反馈

居狼京

B完欣善报告机制嘉C领导层简加强管理脉熊缠艘

D洗监督整改热措施实施仔8届在完善报告择机制时，对使于特殊或吩敏感的信息蜜，企业应设记置其他沟通瞧渠道。下列地拿一项是不倍正确的（用B）知A企业应告制定重大、掩特大事件报兰告制度花B向组织拐的相关负责高人报告印C相关单岔位对在工作浆中发现内部相控制的问题师或缺陷，及烂时以书面的炒形式向其主逮管上级报告后D内部控蔬制部门定期质或不定期的漆回报新出现陈的风险悄9不是内部勾控制缺陷报泪告体系是（概D）朽A、监督检良查该B、完善醒报告机制株C、监厉督整改措施拆10.识别管出的缺陷和转问题，应得份到及时的改露正，这个过阿程受到（A开）的监督。符A管理部门逗B财务部门其C销售部门舟D行政部门填空门1.第监督控制的牲方伙式主要包括霉持续性监控舍、和咬专项监控谋等梳2严、（每审计测试彼）是开展内瓣部控制审计奉的重要的方症法。割3重大缺陷胞是指业已发岛现的可能严砖重影响财务锈报告的（真转实可靠）和凤资产的（安启全完整性）桌的内部控制脂缺陷。筝4内部缺陷涨的信息来源河于（秃企业内部和他外部璃），企业应悬具有（屑敏锐的嗅觉舞），及时发永现并报告，巷以确保（岸管理层及内仓部控制部门揪懒）能够有效众地整改，完蜡善内部控制哄制度查简答边1暖专项监督控戒制，是指企宏业对内部控璃制建立与实步施的某一方亩面或者某些愚方面的情况领所进行的不译定期的、有消针对性的监瘦督控制；对淋于专项监控锻，需要注意厅那些方面？刃选定评估啄主体。浪确定监控的屡范围及频率量。撞选择监控方窃法。锋开展监控过女程。解2蝶如何保证和援提高内部控式制质量？锄答：闹1白、加强内部稻审计的组织肤保证笨2蔑、不断提高哗内部审计人栏员素质秀3鄙、认真做好肚审计前的准举备工作奥4宫、注意审计考方法、技术煮、工具的合满理运用欢5夏、强化审计蛙规范和工作符底稿的管理名词解释研1.什么是龙监督控制？担钢答：是指企渴业对其内部事控制的健全锤性、合理性筋和有效性进熄行监督检查嫁与评估，形目成书面检查犹检查报告并于做出相应处绝理的过程。贴2.如何进胖行专项监控吸？妇

答：（备1）选定评悼估主题刻餐

（2姜）确定监控思的范围及蹦频率返慈

（3壮）选择监控拳方法张伍

（4订）开展监控尾过程割3胶内部审计的简定义是