外籍人员个人所得税申报模板使用说明

外籍人员个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明外籍人员个人所得税申报模板是使用MicrosoftOfficeExcel编制。MicrosoftOffice办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装MicrosoftOffice软件的用户，请首先安装MicrosoftOffice2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。此模板用于在地税局注册的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在海南地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。操作说明及注意事项如下：1、登录海南地税电子远程申报网站下载最新的“外籍人员个人所得税申报模板”（适用于本期申报）（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含两个工作表“外籍人员收入及纳税明细表”。2、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。3、“外籍人员收入及纳税明细表”填写说明及注意事项：（1）“扣缴义务人”填写扣缴义务人名称；“扣缴义务人识别号”必须填写，否则审核通不过。（2）“国籍”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“职位”此五项均为必填项。国籍填写国家代码（见下表），纳税人姓名填写英文姓名（大写）（3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年—月—日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”，所有行的所属期必须相同。（4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。（5）“计税认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。（6）“境内支付额（来源于境内）”、“境外支付额（来源于境内）”、“境内支付额（来源于境外）”、“境外支付额（来源于境外）”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。注意：当计税认定不等于“0102工资薪金所得标准计算（外籍人员）”时“境内支付额（来源于境外）”和“境外支付额（来源于境外）”不能填写（7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。纯（蓄8粱）赚“雹允许扣除的凝费用额谅”精：只适用劳漂务报酬所得胁、特许权使色用费所得、蓝财产租赁所咸得和财产转急让所得四个时项目。选择致其他项目时策此列屯不能蜓填写。颈注：=1\*GB3踢①茅劳务报酬所牢得允许扣除宜的仗费用额疮是指劳务发捞生过程中实盘际缴纳的税趴费；=2\*GB3缓②敬特许权使用蜜费允许扣除把的饰费用额坐是指提供特询许权过程中材发生的衡中介费许和相关税费塞；=3\*GB3企③桃财产租赁所慎得允许扣除芽的富费用额瞎是指修缮费坡和出租财产每过程中发生谢的相关税费押；=4\*GB3交④樱财产转让所次得允许扣除盒的饶费用额村是指财产原锈值和转让财庸产过程中发隐生的合理税寸费泊。申（箭9聋）胃“崇准予扣除的员捐赠额匙”稿指按照税阳法规定准予角在当期扣除冬的捐赠金额叙。骑（1鬼0罩）冈“秧其他扣除项保目金额均”兴，指纳税人段在计算应纳唇个人所得税侍时，除驶前打述壶扣除匠项论和捐赠额纷外，实际扣错除的乒其他要项目金额。独（1将1事）豪“财应纳税所得扣额形”更＝描“蜡境内骡支付伍额蔽（来源于境柔内）召”培＋裳“嗽境外役支付氏额动（来源于境身内）坚”丘+城“至境内双支付拌额夺（来源于境码外）辈”财＋好“阳境外监支付预额脊（来源于境纪外）兽”川葛－脉“而免税收入渗”简－唤“栗允许扣除的顶费用额蜡”魄－挨“君费用扣除标蝇准挖”削－训“许准予扣除的膨捐赠额达”颤－过“霜其他扣除项渐目金额答”谊，系统自动阔计算填写。昏（1睛2胆）遇“仰费用扣除标挥准作”柴标准计算情紫况下，系统求自动胜计算谈填写吨，条控（13）怕“桌适用税率（赔%）隔”密、彩“惜速算扣除数脉”像，蜜标准计算情丝况下，系统滨自动请计算雾填写，驳仇“判适用税率（长%）统”飘只填写数值灿不加艇“淹%够”捏（1离4咐）纤“臂减免税额削”霉，填列税法鱼允许兼抵扣的在境驻内已缴纳的征个人所得税品税额疏和按规定减剩征或免征的宝个人所得税吊税额。壤注意：此列残填写数据后译，必须填写度减免税类型意。添（1父5心）眠“油已同扣算税额客”母，填写椅各种情况形仓下浴纳税人当期骄所得实际已押缴纳的个人虾所得税税额腹。统（16）应疼扣缴税额=计应纳税额－摆减免税额－故已扣税额仿，凶系统自动计储算填写。眠4蒜、忘表格上方功搁能固按钮使用说槐明药：杜娇忌“菊插入一行皱”冬：雨选中某一单障元格，然后凝单击长此按钮下，即可在选发中单元格所斯在行插入一辰行；弹“富删除渡选中悠行汗”孙：乓选中某一单朵元格，然后猪单击缝此按钮直，即可删除公选中单元格五所在行；参“苗升序只”谎、份“舒降序末”悬：摘选中某一单斑元格，然后上单击按钮六“峡升序饿”墙或招“据降序滋”勺，即可按选萌中单元格所紫在列为关键穴字排序；笑蒜“息全部注”眉：喂填写第一行护纳税人的该妇列信息后企，剂点击栗“仆全部赴”培按钮姨，其他纳税感人该列次信五息系统自动筝默认填写。轨妙“阴外籍人员浪收入及纳税丢明细表辽”宪中的按钮锄“愁生成上报文生件介”零：简各表信息填士写完毕，冶点击此按钮吓生成读“邀上报文件（桑本期申报）孤_外籍敢.zip申”盈压缩包，用贩于纳税信息压上报。荡注意：使用但该功能前必熟须安装粱“冷winra耗r饱”拆解压缩软件芳。行贵“即外籍人员吊收入及纳税屈明细表乐”府趴中的按钮斩“南审核码”称：点击此按捡钮对收入及虹纳税明细表淘信息进行审逝查，若必填扫项内容填写践不完整、有挑空项禾、重复项窗，系统会块提示墙“糠某行某列单降元格为必填配项，不能为德空；否则，深将会造成吼申报水不成功亿”塘。您5件、在所有必捧须填写金额鹿的项目里，晃比如芦首“便境内按支付牛额键（来源于境初内）痛”骗、罚“命境外扁支付曲额唇（来源于境尺内）驻”萌、库“向境内碌支付叔额散（来源于境著外）怒”怨、送“馅境外假支付嘉额荷（来源于境繁外）渔”岸只允许填写喇数字，且邮不可使用千舒分位分隔符镇。如果填写慈其他字符将挽会提示格式营不对，请点闭击酸“彩取消唐”定后重新输入溪数字熊。吧如图所示:此处不能使用千分位分割符.此处不能使用千分位分割符.酷6橡、捉所有需要从琴下拉菜单中燕选择填写的坚不能手动填断写旺，澡否则会造成何不自动计算溪的情况！活，当选中这亲些项目下的乒单元格就会猎出现下拉列世表以供选择租。如碗“薪所得项目式”骨和在“惕计税认定诱”份。队注：这两列打后者对前者钥有依存关系缓，陕必须选择史“馅所得项目俊”帜后焦“递计税认定涌”斑才会出现下类拉列表供选寿择。如果您诊在其内输入炼其他内容，青会出现栽错误横提示，请点飘击献“股取消诚”亲，在下拉列挣表中选择内顽容。先选择”先选择”所得项目”以后,再点”计税认定”中的下拉菜单进行选择.修7混、您“游外籍人员喝收入及纳税郊明细表原”贪中的壁“研境内爷支付抄额蛛（来源于境镜内）盲”仗、馋“渗境外竿支付垫额猴（来源于境曾内）劈”裙、宵“颗境内逗支付肉额宽（来源于境豆外）亦”币、问“储境外炒支付暂额喉（来源于境拆外）鲜”弱请填写含税乡工资，如发咬放的是包税糠工资请自行悟换算为不包表税工资。硬8落、此模板不艇能整行或整灯列选择，但羊可以选中某兼区域或某单贪元格。如果茄有些行的项却目是相同的巩，可以只输馋入一次，将吉其复制，然讲后粘贴到其绘他行，或者饮按住Ctr钉l键拖放到敏其他行。注愚意潜“刃计税认定姐”忽粘贴后的单铜元格也许不顺会出现下拉闭列表，此时庄如果您需要换重新选择悦“伏计税认定基”哑，请首先重兵新选择车“鞠所得项目秤”纷，丈“绞计税认定纹”跑才会出现下政拉列表。对9钟、在您要做追粘贴时，薪先选中数据冠，单击鼠标费右键选择组”凳复制冲”勺，然后在要听粘贴的位置毒,唉请单击鼠标瘦右键选择桑“嚼粘贴数值攀”膊，饭即摈弃格式馋只粘贴内容厘。如果您在肯粘贴时没有终按上述方法撇操作，也许暑会破坏此模匀板的文件格贝式，导致某惨些有列表的隔项目丢失下项拉列表，或焰出现格式错居误，如果出古现此情况，贤您可以把此山行删除重新述填写或者重倘新到网站下投载子“彩外籍人员腔个人所得税揉申报模板桶（适用于本嘱期申报）喜”鞭。悼在复制粘贴平“容外籍人员健收入及纳税芽明细表失”带中的内容后籍，如果没有纸出现税额，垄请点击送“蒙全部计算收”竟即可计算出渠所有古“枕计税认定渔”傅中箭标准身计算愚的税额。狸1巩0仆、在有下拉馋列表的项目锦中，如果选渔中单元格没柄有出现下拉包列表或出现驻的列表内容逢错误，或者道在原本没有峡下拉列表的昏项目中，出连现了下拉列零表致使不能宅正常输入，钻表明您的模悔板文件已损听坏。请删除加此行或者重玩新到网站下绝载夏“求外籍人员趟个人所得税油申报模板脾”胆贱（适用于本拐期申报）塞。原来模板位上的信息可番以复制到新旬的模板上来皱。租1须1钉、当您上传酿文件时，如要果出现鼻“识版本错误，庆请下载最新盟版本榆”伪的错误提示氏，或者网站悄发布新的模与板，请到电否子申报网站时下载最新的乔“搜外籍人员酸个人所得税提申报模板骂（适用于本德期申报）嚼”截及使用说明偷。殿如果您已经漂在原来的文碑件中填写申效报内容，可豪以将其复制鹊粘贴到新下壳载的堤“丝外籍人员叛个人所得税豪申报模板鸦（适用于本访期申报）扛”类中，然后点帅击乌“肺全部计算傻”狂，保存后上终传。松（如果您下棍载的新版本饲的列项目与锦您原来的文毁件的列项目忆不一致，请僻分别将列复衡制粘贴到新镜版本对应的达列中帮；假在旧版本出出现而新版本荷中没有的列荡可以不予复凭制芦，在新版本体出现而旧版惕本中没有的帮列请在复制咱完其他列后颤予以填写殖）械1报2牛、非建议用户在铁每次申报完纵毕后，盐将个人所得隶税Exce腹l表复制呢→犁粘贴到其它织地方进行备隙份，即保留总每月的个人吴所得税Ex瞎cel表，阶不要将其覆粒盖远，方便用户蒜查询。引上传exc颤el模板时巴常见系统错偷误的解决方咸法姿：露（戏1捐）刘上传个人所结得税EXC舱EL文件出虎错：The香work涌book喘ispa垫sswor勺dpro载tecte歪d餐解决方法：赔请不要给e柜xcel模劫板伏的工作薄崭添加密码。捷（矩2府）仔上传个人所筐得税EXC尤EL文件出锣错："司外籍人员收抽入及纳税蹈明细表钻"没有数据茧!繁解决方法：慌至少要填写镇一个人员的棋数据慈信息，不能买为空表。枝（菌3株）搬上传个人所钻得税EXC夫EL文件出秃错：贪外籍人员收更入及纳税岸明细表缴：却第溉8葛行参A寇B播列内容不能本为空,请选废择减免税类眯型聚！寄解决方法：孝如果您填写妖了和Z顺列减免税额甘，必须要选芳择伸A掩B脆列减免税类裳型！团（佩4鼻）忧上传个人所充得税EXC陕EL文件出写错：价外籍人员收馅入及纳税羡明细表铸：反第茎10腹行求Z宴列减免税额舍内容：捡20冬计算有误，居应为：歼12.5拆！乒解决方法：箭如果您的计耀算方法是稿长酬所得，减杠免税额是应口纳税额的3洪0%，这是油系统自动计腐算的，请不堆要自行修改偿。如有错误稀，请重新选做择计算方法卡后系统会再翻次自动计算浩。寻附录、世界芽各国和地区按名称代码软代码喝名称亏简称路004搏阿富汗伊斯猴兰国炮阿富汗扑008可阿尔巴尼亚躺共和国宇阿尔巴尼亚已010牢南极洲的南极洲色012无阿尔及利亚线民主人民共根和国墓阿尔及利亚起016凳美属萨摩亚除美属萨摩亚墨020管安道尔公国饺安道尔景024菜安哥拉共和监国似安哥拉虫028康安提瓜和巴含布达痕安提瓜和巴刊布达厅031酒阿塞拜疆共垄和国矛阿塞拜疆别032弃阿根廷共和酬国酒阿根廷停036均澳大利亚联禁邦饼澳大利亚笛040赖奥地利共和摇国泳奥地利洒044而巴哈马联邦翅巴哈马涨048吼巴林国践巴林裙050岩孟加拉人民东共和国太孟加拉国乱051粱亚美尼亚共慨和国焦亚美尼亚赌052药巴巴多斯震巴巴多斯绒056叔比利时王国尊比利时歉060奉百慕大群岛援百慕大攀064沈不丹王国宏不丹湖068距玻利维亚共匆和国霸玻利维亚电070敢波斯尼亚和童黑塞哥维那淋共和国页波斯尼亚黑透塞哥维那吐072咱博茨瓦纳共油和国芦博茨瓦纳律074换布维岛谜布维岛声076拴巴西联邦共特和国惕巴西誉084丑伯利兹替伯利兹绞086须英属印度洋传领土星英属印度洋少领土扮090帜所罗门群岛毙所罗门群岛物092摩英属维尔京稼群岛刮英属维尔京液群岛帖096怨文莱达鲁萨撑兰国凡文莱团100冤保加利亚共买和国驳保加利亚祖104业缅甸联邦吉缅甸拌108绒布隆迪共和呼国诱布隆迪贫112宫白俄罗斯共强和国膀白俄罗斯毛116骡柬埔寨王国型柬埔寨算120晴喀麦隆共和励国序喀麦隆底124裁加拿大屋加拿大升132皂佛得角共和帝国婚佛得角弄136饰开曼群岛床开曼群岛匆140驻中非共和国唉中非雪144卫斯里兰卡民南主社会主义兔共和国旦斯里兰卡念148累乍得共和国孕乍得宽152牌智利共和国坛智利差156见中华人民共诞和国跃中国降158算中国台湾丰中国台湾迎162抓圣诞岛碑圣诞岛锈166逃科科斯骑(煤基林群岛捞科科斯勤(贺基林群岛年170含哥伦比亚共行和国沟哥伦比亚泽174烦科摩罗伊斯严兰联邦共和滴国缸科摩罗建175隔马约特摆马约特叼180族扎伊尔共和似国踏扎伊尔枕184哀库克群岛兰库克群岛芹188棋哥斯达黎加匀共和国皆哥斯达黎加估191贡克罗地亚共禽和国率克罗地亚新192科古巴共和国械古巴狡196逆塞浦路斯共差和国此塞浦路斯躺203秋捷克共和国说捷克赚204出贝宁共和国哗贝宁短208孔丹麦王国漫丹麦须212肃多米尼克联名邦厌多米尼克雪214谱多米尼加共节和国翼多米尼加共隶和国故218亭厄瓜多尔共脏和国使厄瓜多尔聋222残萨尔瓦多共凡和国孙萨尔瓦多如226舌赤道几内亚柜共和国晶赤道几内亚撇231抵埃塞俄比亚招埃塞俄比亚撕232里厄立特里亚买国沿厄立特里亚宗233健爱沙尼亚共沫和国询爱沙尼亚镰234谦法罗群岛僻法罗群岛史238娃马尔维纳斯腔群岛毛(史福克兰群岛券)般马尔维纳斯满群岛节(音福克兰群岛免)夏239柏南乔治亚岛浓和南桑德韦量奇岛哄南乔治亚岛冶和南桑德韦榴奇岛殿242尘斐济共和国顿斐济摸246令芬兰共和国兴芬兰顺250测法兰西共和就国口法国核254渣法属圭亚那抚法属圭亚那美258竟法属波利尼炼西亚未法属波利尼魄西亚奴260贸法属南部领价土养法属南部领蚊土周262驾吉布提共和财国抽吉布提秧266革加蓬共和国睡加蓬墨268或格鲁吉亚共拜和国撞格鲁吉亚四270物冈比亚共和雀国材冈比亚忍276宪德意志联邦煎共和国嚼德国乡288近加纳共和国歉加纳励292掘直布罗陀饥直布罗陀双296牺基里巴斯共丑和国饲基里巴斯赌300寺希腊共和国稼希腊陈304倘格陵兰巡格陵兰眠308袍格林纳达雾格林纳达筹312质瓜德罗普窄瓜德罗普氏316句关岛种关岛身320痛危地马拉共型和国乖危地马拉梳324抓几内亚共和隐国俯几内亚将328何圭亚那合作恶共和国胡圭亚那弓332清海地共和国抛海地陡334低赫德岛和麦狐克唐纳岛探赫德岛和麦珠克唐纳岛均336螺梵蒂冈城国棍梵蒂冈由340恋洪都拉斯共华和国站洪都拉斯不344悟香港俯香港忠348割匈牙利共和攻国淘匈牙利屈352请冰岛共和国束冰岛萌356蔑印度共和国高印度核360挣印度尼西亚皇共和国船印度尼西亚呼364株伊朗伊斯兰寄共和国锻伊朗烟368螺伊拉克共和茎国育伊拉克炭372泳爱尔兰卵爱尔兰状374浮巴勒斯坦国渐巴勒斯坦寿376书以色列国纠以色列安380数意大利共和躺国护意大利仍384肚科特迪瓦共笑和国拣科特迪瓦盈388现牙买加辆牙买加顷392馒日本国主日本偶398允哈萨克斯坦宫共和国盒哈萨克斯坦泥400做约旦哈希姆欠王国欣约旦抱404稻肯尼亚共和恋国麻肯尼亚参408亿朝鲜民主主团义人民共和是国适朝鲜哪410搏大韩民国庭韩国庙414恢科威特国费科威特信417列吉尔吉斯共抹和国贿吉尔吉斯斯奉坦斥418汪老挝人民民飞主共和国文老挝姻422怒黎巴嫩共和纳国竟黎巴嫩殊426乡莱索托王国喊莱索托么428筑拉脱维亚共闸和国疲拉脱维亚你430纷利比里亚共伴和国污利比里亚蛙434鲁阿拉伯利比说亚人民社会朵主义民众国抓利比亚竿438啦列支敦士登泽公国产列支敦士登鞭440沾立陶宛共和给国删立陶宛商442灿卢森堡大公民国努卢森堡转446嫁澳门亦澳门寺450沸马达加斯加榨共和国定马达加斯加是454窜马拉维共和据国丝马拉维桐458滔马来西亚没马来西亚医462飘马尔代夫共小和国饼马尔代夫贯466神马里共和国那马里去470尘马耳他共和柔国啊马耳他侨474液马提尼克切马提尼克称478沉毛里塔尼亚言伊斯兰共和差国逆毛里塔尼亚直480畅毛里求斯共蔑和国在毛里求斯巧484绳墨西哥合众辞国压墨西哥肾492洁摩纳哥公国浪摩纳哥证496执蒙古国辛蒙古匙498闹摩尔多瓦共势和国拆摩尔多瓦护500绢蒙特塞拉特粘蒙特塞拉特辽504疗摩洛哥王国软摩洛哥内508宪莫桑比克共亮和国袜莫桑比克乳512蓝阿曼苏丹国伪阿曼艳516订纳米比亚共粪和国盏纳米比亚侦520锡瑙鲁共和国歇瑙鲁简524逢尼泊尔王国陷尼泊尔怜528裤荷兰王国恢荷兰慎530咽荷属安的列缓斯币荷属安的列乎斯唱533批阿鲁巴戏阿鲁巴火540雁新喀里多尼积亚席新喀里多尼抗亚千548既瓦努阿图共句和国刺瓦努阿图乐554惜新西兰复新西兰知558面尼加拉瓜共仪和国功尼加拉瓜移562拴尼日尔共和取国前尼日尔毒566寸尼日利亚联础邦共和国拌尼日利亚肝570剪纽埃拼纽埃汤574水诺福克岛挪诺福克岛息578娘挪威王国瓶挪威躺580抓北马里亚纳狮自由联邦坐北马里亚纳妻581愚美属太平洋率各群岛板美属太平洋葛各群岛完583袖密克罗尼西挨亚联邦朵密克罗尼西转亚筐584性马绍尔群岛念共和国径马绍尔群岛甜585彻贝劳共和国探贝劳款586缺巴基斯坦伊砌斯兰共和国厘巴基斯坦橡591骆巴拿马共和意国墙巴拿马怨598显巴布亚新几新内亚独立国缘巴布亚新几布内亚沫600邮巴拉圭共和真国喝巴拉圭物604原秘鲁共和国捏秘鲁惕608迟菲律宾共和主国限菲律宾宵612赶皮特凯恩群蝇岛赔皮特凯恩群高岛徒616去波兰共和国嘉波兰泻620阶葡萄牙共和镇国凶葡萄牙缺624庙几内亚比绍链共和国谦几内亚比绍纸626零东帝汶鲁东帝汶剂630套波多黎各自头由联邦促波多黎各超634克卡塔尔国死卡塔尔秧638夕留尼汪考留尼汪梢642漂罗马尼亚朗罗马尼亚仿643问俄罗斯联邦赌俄罗斯历646僚卢旺达共和拉国讨卢旺达遥654馋圣赫勒拿耕圣赫勒拿扇659寿圣基茨和尼腿维斯联邦疼圣基茨和尼济维斯壤660餐安圭拉情安圭拉作662键圣卢西亚亩圣卢西亚谨666去圣皮埃尔和拥密克隆赌圣皮埃尔和承密克隆法670凡圣文森特和袍格林纳丁斯裂圣文森特和认格林纳