2023年管理会计模拟实验报告

金限科我学院

学士实底想告

课程名称:管理睬计模拟实验专业班级:16会计学W专转本1

学生学号：学生姓名：沈思佳

所属院部:商学院指导教师:张璟

2023_——2023—学年第一学期

金陵科技学院教务处制

实践报告书写规定

实践报告原则上规定学生手写，规定书写工整。若因课程特点需

打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体规定。纸张一律采用

A4的纸张。

实践报告书写说明

实践报告中一至四项内容为必填项，涉及实践目的和规定；实践

环境与条件；实践内容；实践报告。各院部可根据学科特点和实践具

体规定增长项目。

填写注意事项

(1)细致观测，及时、准确、如实记录。

(2)准确说明，层次清楚。

(3)尽量采用专用术语来说明事物。

(4)外文、符号、公式要准确，应使用统一规定的名词和符号。

(5)应独立完毕实践报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发现，以

零分论处。

实践报告批改说明

实践报告的批改要及时、认真、仔细，一律用红色笔批改。实践

报告的批改成绩采用百分制，具体评分标准由各院部自行制定。

实践报告装订规定

实践报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实践项目的实

践报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该

门课程的实践大纲。

实践项目名称：全面预算管理实践学时：12

同组学生姓名：沈思佳徐倩'任梦蝴'钮佳慧_________实践

地点7305

实践日期：第06—08周实践成绩:

批改教师：批改时间：

指导教师评阅:______________________________________________

一、实践目的和规定

实践目的:对公司销售、生产等项目预测，掌握全面预算编制的方法。

实践规定：

1.根据事先设计好的资料，运用EXCEL的工具建立公司全面预算模型，规

划公司资金的使用。

2.与手工方法下计算的结果进行比对。

二'实践环境与条件

实验环境：机房、一人一机

软件规定：office2023.LanStarVCxp3.1

三、实践内容

（一）各种计算公式的使用方法

（二）全面预算模型的建立

1.建立决策模型

2.输入问题数据进行求解

3.根据求解结果进行方案决策

四、实践报告（附件）

1、销售资料表

销售预算,应收账款预算

1234收现率

年初应收账增值税首

季度季

季度季度季度款率期二期

,度

销售单

65656570

甲产价

19000

品预计销801010

1200

量：00000

17%60%40%

销售单

80808075

乙产价

12023

品预计销50801

1200

量00000

2、销售预算表

销售预算

一季度二季度三季度四季度合计

预计甲产品销量8001000120010004000

预计甲产品单价6565657066.25

预计甲产品销售收7000

520236500078000

入0265000

预计乙产品销量500800100012003500

预计乙产品单价8080807578.75

预计乙产品销售收

40000640008000090000

入274000

甲产品预计钞票收入

年初应收账款（元）1900019000

一季度销售收入

（元）365042433660840

二季度销售收入

（元）456303042076050

三季度销售收入547563650491260

阮）

四季度销售收入

（元）4914049140

钞票收入合计55504699668517685644296290

期末应收账款余额2433630420365043276032760

乙产品预计钞票收入

年初应收账款（元）1202312023

一季度销售收入

（元）280801872046800

二季度销售收入

（元）449282995274880

三季度销售收入

（元）561603744093600

四季度销售收入

（元）6318063180

100629046

钞票收入合计400806364886112200

期末应收账款余额1872029952374404212042120

3存货资料

生产预算

品种年初产成年末产年初在年末在产预计期末产年初产

品存货量成品存产品存品存货量成品占下期成品单

货量货量销量的比例位成本

甲产品801200010%40

乙产品501300010%62

4、生产预算表

甲产品

第一季第二季第三季第四季

摘要度度度度全年

预计销售量8001000120010004000

力口:预计期末存

货量100120100120120

预计需要量合

计9001120130011204120

减：预计期初存8010012010080

货量

预计产量8201020118010204040

乙产品

第一季第二季第三季第四季

摘要度度度度全年

预计销售量500800100012003500

力口:预计期末存

货量80100120130130

预计需要量合

计580900112013303930

减:预计期初存

货量508010012050

预计产量530820102012103580

5、材料消耗定额及采购单价

产品品种季度1234

A材

料3334

甲产品材料消耗定B材

额料2222

A材

料5554.5

乙产品材料消耗定C材

额料2222

A材

料4444

B材

料5555

C材

料6665

材料采购单价（元D材

/件）料10

6、材料存货表

年初余额

增

材付现率

初阮）

值

料

年末库

货预计期末存货量占下期应

名

税

存

存货首

置需用量的比例付

称

率

材

量期二期

账

料

款

A材15

180030%

料.00

1102

B材1

48072030%4400

料,7%6

0040%

C材0%

30050030%

料

D材为下一年度开发丙产品

0500

料做购买

7、直接材料需用量预算表

材料需要量预算表

产品项目/季度1234合计

单件A材料消耗33343.25

单件B材料消耗22222.00

甲产品预计产量8201020118010204040

预计产量A材料消耗246030603540408013140

预计产量B材料消耗16402040236020408080

单件A材料消耗5554.54.83

单件C材料消耗22222.00

乙产品预计产量530820102012103580

预计产量A材料消耗265041005100544517295

预计产量C材料消耗10601640204024207160

错误!链接无效。8、直接材料采购预算表

材料种

项目/季度1234合计

类

材料采购单价44444

甲产品耗用量246030603540408013140

乙产品耗用量265041005100544517295

材料总耗用量511071608640952530435

A材料

力口：期末材料存量214825922857.518009397.5

减:期初材料存量1500214825922857.59097.5

本期采购量575876048905.58467.530735

材料采购成本23032304163562233870122940

材料采购单价55555

甲产品耗用量16402040236020-108080

B材料材料总耗用量16402040236020408080

力口:期末材料存量6127086127202652

减:期初材料存量4806127086122412

本期采购量17722136226421488320

材料采购成本886010680113201074041600

材料采购单价6()655.75

乙产品耗用量10601640204024207160

材料总耗用量10601640204024207160

C材料力U：期末材料存量1926127265002330

减:期初材料存量3004926127262130

本期采购量12521760215421947360

材料采购成本751210560129241097041966

材料采购单价0001010

D材料本期采购量000500500

材料采购成本00050005000

预计材料采购成本合计39404516565986660580211506

增值税进项税额6698.688781.5210177.2210298.635956.02

预计采购金额合计46102.6860437.5270043.2270878.6247462.02

9、应交税金及附加预算表

季度1234合计

增值税销项税额1564021930268602720091630

增值税进项税额6698.688781.5210177.2210298.635956.02

应交增值税8941.3213148.4816682.7816901.455673.98

销售税金及附加894.131314.851668.281690.145567.40

钞票支出合计9835.4514463.3318351.0618591.5461241.38

10、单位工时工资率和工时定额

季度1234其他直预计应

接费用付福利

计提标费支用

单位工时工资率4445准率

单位产甲产品3332.8

品工时

定额乙产品5554.614%80%

11、直接人工预算表

甲产品直接人工预算

季一季度二季度三季度四季度全年

度

单位4.25

工时

4445

工资

率

单位2.95

产品

3332.8

工时

定额

预计

生产8201020118010204040

旦

里

直接246030603540285611916

人工

工时

耗用

总额

预计

984012240141601428050520

直

接

人

工

成

本

总

额

其他

直接1377.61713.61982.41999.27072.8

费用

预计

福利

费钞1102.081370.881585.921599.365658.24

票支

出

直接

人工

成本

10942.0813610.8815745.9215879.3656178.24

钞票

合计

乙产品直接人工预算

季一季度二季度三季度四季度全年

度

单位4.25

工时

4445

工资

率

单位4.9

产品5554.6

工时

定额

预计

生产530820102012103580

量

接

直

265041005100556617416

工

人

工时

耗

用

总

额

预计1060016400204002783075230

直接

人工

成本

总额

其他

直接1484229628563896.210532.2

费用

预计

福利

费钞1187.21836.82284.83116.968425.76

票支

出

直接

人工

成本

11787.218236.822684.830946.9683655.76

钞票

合计

12、制造费用预算表

费用项目费用额

变动制造费用：

间接人工7600

间接材料10000

修理费6145变动制造费用分摊率=35198/(11916+17416)=1.2

水电费7280

其他4173

小计35198

固定制造费用：

管理人员工资9100

折旧费15141

办公费6500

保险费3200

租赁费3000固定制造费用各季度分摊率=23006/4=5751.5

其他1206

小计38147

减：折旧费15141

钞票支出合计23006

13、制造费用钞票支出预算表

季度1234合计

变动性制造费用分派率1.201.201.201.201.20

甲产品246030603540285611916

直接人工工时乙产品265041005100556617416

小计511071608640842229332

甲产品2951.973671.964247.953427.1614299.04

变动制造费用乙产品3179.964919.946119.936679.1220898.96

小计6131.938591.9010367.8810106.2935198.00

固定性制造费用5751.55751.55751.55751.523006

钞票支出合计11883.4314343.4016119.3815857.7958204.00

14、甲产品成本预算表

成本项目单价单位用量单位成本总成本

直接材料

A材料4.003.2513.0152560.00

B材料5.002.0010.0040400.00

小计23.0192960.00

直接人工4.832.9511.2657592.80

变动性制造费用1.202.953.5414299.04

合计--40.80164851.84

力口：在产品及自制半成品的期初余额--0.000.00

减:在产品及自制半成品的期末余额--0.000.00

预计产品生产成本一-40.80164851.84

力口:产成品期初余额--40.003200.00

减:产成品期末余额--40.804896.59

预计产品销售成本--40.79163155.25

15、乙产品成本预算

成本项目单价单位用量单位成本总成本

直接材料

A材料4.004.8319.3269180.00

C材料5.702.0011.4040812.00

小计30.73110005.62

直接人工4.924.8623.9685762.20

变动性制造费用1.204.865.8420898.96

合计--60.52216666.78

力口:在产品及自制半成品的期初余额-—0.000.00

减:在产品及自制半成品的期末余额-—0.000.00

预计产品生产成本—-60.52216666.78

力口：产成品期初余额——62.003100.00

减:产成品期末余额--60.527867.79

预计产品销售成本——60.54211898.99

16、丙产品生产线项目投资预算及资金筹集方案

季度1234全年

固定资产投资：

勘察设计费95010001950

土建工程202340006000

设备购置240002023044000

安装工程60006000

其它100020233000

合计29505000250002800060950

流动资金投资：

D材料采购50005000

投资支出总计50005000

投资资金筹措

发行公司债券（8%）3000030000

增长发行普通股4000040000

合计300004000070000

17、期末存货预算表

项目单位成本期末存货量期末存货成本

在产品存货甲产品000

乙产品000

小计0

产成品存货甲产品40.81204896

乙产品60.521513851307867.7968

小计12763.7968

本期耗用材料成本

材料存货年初材料成本本年材料采购成本期末存货成

甲产品乙产品

A材料600012294052560.4691807199.6

B材料240041600404003600

C材料18004196640825.619572940.380

D材料05000005000

小计1020021150692960.4110005.619618739.980

期末存货合计31503.777

年初存货成本16500

18、销售费用预算表

变动性销售费用固定性销售费用

单位产品标准费用额项目全年费用额

项目

甲产品乙产品管理人员工资6000

销售佣金2.53销售机构办公费15000

销售运杂费1.21.5宣传广告费5000

其他0.30.5保险费2600

合计45其他1400

合计30000

19、销售费用钞票预算表

季度1234全年

甲产品44444

单位产品标准费用额

乙产品55555

甲产品8001000120010004000

预计销售量（件）

乙产品500800100012003500

甲产品320040004800400016000

变动性销售费用乙产品250040005000600017500

小计5700800098001000033500

固定性销售费月0750075007500750030000

钞票支出合计1320015500173001750063500

20、管理费用及钞票预算支出表

费用项目金额

1、公司费用4000

2、工会经费1500

3、办公费1900

4、液事会费800

5、折旧费1000

6、无形资产摊销700

7、职工培训费800

8、其他1000

合计11700

销售及管理£费用预算

项目1234合计

预计甲产品销售量8001000120010004000

预计乙产品销售量500800100012003500

甲产品单位变动费用44444

乙产品单位变动费用55555

变动费用总额5700800098001000033500

1042

固定费用10425104251042541700

5

减：折旧费用2502502502501000

减:无形资产摊销175175175175700

预计钞票支出1570018000198002023073500

21、钞票预算表

费用项目金额

1、公司费用4000

2、工会经费1500

3、办公费1900

4、茶事会费800

5、折旧费1000

6、无形资产摊销700

7、职工培训费800

8、其他1000

合计11700

减：折旧费1000

无形资产摊销700

平均每季支出数2500

销售及管理费用预算

项目一季度二季度三季度四季度全年

预计销售量10001500202315006000

单位变动费用22222

变动费用总额202330004000300012023

固定费用800080008000800032023

减：无形资产摊销10001000100010004000

预计钞票支出900010000110001000040000

22、财务费用预算表

项目利率1234利息金额

短期借款6.00%11000.0036000.0070

长期借款10.00%96000.0083000.0066000.0066000.007775

应付债券8.00%30000.0030000.0030000.0030000.00240

合计