社会保障绪论课堂

（优选）社会保障绪论课堂目前一页\总数二十四页\编于十七点政府如何评价自己的财政责任目前二页\总数二十四页\编于十七点中国和美国中央财政支出比较目前三页\总数二十四页\编于十七点思考：美国财政应该就雷曼兄弟吗？新闻由于美国财长鲍尔森拒绝帮助，所以9月14日美国银行抛弃了以雷曼兄弟为收购目标后，与美林证券达成了一项总额为500亿美元的收购协议9月15日，美国雷曼兄弟宣布申请破产，雷曼兄弟的2.5万名雇员全部失业。美国第四大投行、有着158年历史的老牌华尔街投行雷曼兄弟，由于次贷危机冲击，成为继贝尔斯登之后又一家倾覆的投行。什么是投行投行与存款银行相对，提供各种贷款和融资服务的。但是由于没有存款资金来源，所以要发行大量的债券先“借钱”。

投行主要业务有：证券承销证券经纪交易证券私募发行兼并与收购,“垃圾债券”发行项目融资财务顾问与投资咨询资产证券化

资料：次贷危机是指一场发生在美国，因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的风暴美国“次贷危机”是从2006年春季开始逐步显现的。2007年8月席卷美国、欧盟和日本等世界主要金融市场。引起美国次级抵押贷款市场风暴的直接原因是美国的利率上升和住房市场持续降温。资料19月7日上午，美国财长鲍尔森宣布了针对陷入困境的两大住房抵押贷款融资机构“房利美”和“房地美”的一揽子措施。

中国银行持美国“两房”债券1185.66亿元

评价“两房”是美国政府支持的两家从事住房抵押贷款融资的机构，被认为是“大到不能倒”的企业。目前美国12万亿美元的住房抵押贷款中，有42%来自这两家机构。

目前四页\总数二十四页\编于十七点第一节社会保障的理论界定

（一）各方面的观点国际劳工组织的观点德国对社会保障的理解英国对社会保障的理解美国对社会保障的定义日本对社会保障的理解国家劳工组织的观点社会保障是通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病，失业时资助并帮助他重新找到工作。德国对社会保障的理解德国对社会保障的理解主要是基于德国社会市场经济的理论，将社会保障理解为社会公平和社会安全，认为社会保障是对竞争中不幸失败的那些人提供基本的生活保障。德国是社会保险制度的发源地社会保险制度的出现标志着现代社会保障制度的产生英国对社会保障的理解社会保障被首次赋予了普遍性原则和类别原则，其目标被界定为消除贫困，并将其概括为国民在失业、疾病、伤害、老年以及家庭收入锐减、生活贫困时予以生活保障。英国是老牌资本主义国家，亦是西方福利国家的代表

1942年贝弗里奇起草的研究报告《社会保险及相关服务》

贝弗里奇实际上勾画出了一幅较完整的福利国家蓝图。美国对社会保障的理解社会保障系指根据政府法规而建立的项目，给个人谋生能力中断或丧失以保险，还为结婚、生育或死亡而需要某些特殊开支时提供保障,也包括为抚养子女而发给的家属津贴。美国作为最先采用社会保障一词的国家，其对社会保障的理解早先仅限于对老年、残疾及遗属的生活保障，后来扩展到各项社会保险及家庭津贴等。美国社会保障总署编写的《全球社会保障》日本对社会保障的理解社会保障是指对疾病、残疾、死亡、失业、多子女及其他原因造成的贫困，从保险方法和直接的国家负担上，寻求经济保障途径。通过国家援助保障低收入者最低限度的生活，提高公共卫生和社会福利使所有国民都能过上真正有文化生活。（1950年日本社会保障制度审议会的解释）日本学术界，对社会保障的理解则有广义与狭义之分（P5）目前五页\总数二十四页\编于十七点第一节社会保障的理论界定总结国际上对社会保障的概念对社会保障概念界定的差异在一国之内的不同历史时期和不同学者之间亦存在社会保障一直处于发展之中而研究者亦有着自己不同的价值取向与研究视角难以实现统一全球统一的社会保障理论界定和全球统一的社会保障制度目前六页\总数二十四页\编于十七点第一节社会保障的理论界定国内对社会保障的理解香港官方对社会保障的理解台湾对社会保障的理解中国官方对社会保障的界定及不足之处中国学者郑功成对社会保障的界定香港官方对社会保障的理解社会保障是以政府为责任主体并通过向有需要人士直接发放款项的方式提供的福利包括综合保障援助计划、公共福利金计划及暴力及执法伤亡赔偿计划、交通意外伤亡援助计划、灾民紧急救济等。台湾对社会保障的理解社会保障是国家以社会救助、社会保险以及公共服务等各种不同方式，对于国民之遭遇危险事故，以致失能、失依，因而生活受损的人，提供各项生活需求，给以其健康保障、职业保障及收入保障，并从而促进民族健康、全民就业及民生均足。（1）台湾的社会保障较香港要健全（2）台湾地区将社会保险、社会救助、社会福利等概念分割界定中国官方对社会保障的理解中国政府自1986年七五计划中开始采用“大社会保障”的概念。社会保障是国家和社会对全体社会成员的社会生活提供基本保障的制度安排。 但有诸多细节亦未完全定型（1）如是否将教育福利纳入社会保障体系（2）是否将商业保险尤其是商业性的人寿保险、医疗保险等纳入社会保障体系。郑功成教授对社会保障的理解社会保障是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。在中国，社会保障是多种措施的总称。包括各种社会保险、社会救助、社会福利、军人福利、医疗保障、福利服务以及各种政府或企业补助、社会互助等目前七页\总数二十四页\编于十七点第一节社会保障的理论界定社会保障定义的要素依法建立立法先行的原则，法制规范制度建立的客观基础与依据突出以人为本保障和改善国民生活、增进国民福利具有经济福利性属于社会化行为由官方机构或社会团体来承担社会保障的实施任务，而非供给者与受益方的直接对应行为。目前八页\总数二十四页\编于十七点第一节社会保障的理论界定社会保障主要包含的内容经济保障现金给付或援助的方式解决的是生活困难时的经济来源服务保障适应家庭结构变迁与自我保障功能弱化的变化通过提供服务的方式来满足国民对个人生活照料服务的需求精神保障精神慰藉也是人的正常、健康生活的必要组成部分。目前九页\总数二十四页\编于十七点第二节社会保障的学科性质经济学社会学政治学社会保障是交叉学科社会保障与经济学经济学家通常在追求效率的前提下将社会保障视为一种收益分配手段，从而很自然地将社会保障划入经济学范畴经济学着力在资源稀缺条件下在生产和消费时的分配问题而在社会保障理论的发展进程中，庇古、凯恩斯这样一些声名卓著的经济学家，对社会保障的理论贡献社会保障与社会学社会学是从社会整体出发，通过社会关系和社会行动来研究社会结构及其功能、社会过程及其原因和规律的社会科学。社会保障有助于实现人类社会发展的终极目标与社会公平柏拉图的《理想国》、培根的《新大西岛》、莫尔的《乌托邦》、康帕内拉的《太阳城》等视为社会保障的理论源泉。社会保障与政治学政治在本质上是人们在一定经济基础上，围绕特定利益，借助于社会公共权力来规定和实现特定权利的一种社会关系。政治学是研究这种特定的社会关系即政治关系及其发展规律的科学。社会保障事关政治稳定与政治目标，政党政治的重要内容社会保障的交叉学科性质社会保障从基金筹集到支付的过程实质上是国民收入的分配与再分配过程社会保障的为社会稳定发展服务，是国家通过法律实施的社会政策社会保障的行为是社会控制，其内容与任务解决各种特定的社会问题社会保障关系只能由独立的法律部门来调整和规范社会保障需要运用到统计学、管理学及保险学等技术目前十页\总数二十四页\编于十七点第二节社会保障的学科性质

各国对社会保障认定西欧、北欧国家社会保障通常是一个多学科均可以研究的领域美国社会保险通常被列入经济学范畴日本社会福利学科通常被纳入社会学范畴德国社会保障法与社会保障几乎等同中国官方对社会保障的认定

1997年国务院学位委员会将新增的社会保障专业归入管理学门类公共管理一级学科。与土地管理、卫生事业管理等纳入同一范畴，它虽然部分地体现出了社会保障的公共性但亦无法全面概括社会保障学科目前十一页\总数二十四页\编于十七点第二节社会保障的学科性质

社会保障学的理论框架基础理论除一般理论原理或规律外，还包括福利经济学、社会福利学等和知识体系相结合的领域。政策理论探究各个子系统乃至各个具体保障项目的产生、发展及运行规律，它客观上表现为政策研究。管理理论探究的是社会保障法制理论、管理体制理论、财务会计制度与统计制度、社会保障监控与预警理论等。目前十二页\总数二十四页\编于十七点第三节社会保障的目标和功能

（一）社会保障的目标帮助国民摆脱生存危机解除国民的生存危机是一个基本目标，也是最低追求目标满足国民的生活需求，改善和增进国民福利通过经济、服务和精神保障来满足国民福利增长需求改善和增进国民福利的目标的，是更高层次的追求目标实现整个社会的和谐发展综合考虑经济社会的协调发展以及自身的可持续发展还要兼顾社会各阶层的利益它构成了和谐社会的核心制度安排目前十三页\总数二十四页\编于十七点第三节社会保障的功能和目标

（二）社会保障的功能一、稳定功能任何一个社会都需要有动力机制与稳定机制市场机制与社会保障社会发展进步造成群体性的生存危机如人口老龄化、自然灾害、工业事故与职业病会导致部分社会成员丧失收入和生活保障。社会保障是解决社会问题的需要目前十四页\总数二十四页\编于十七点第三节社会保障的功能和目标

（二）社会保障的功能二、调节功能政治上调节各利益集团，实现社会稳定和社会控制经济上通过收入再分配调节公平和效率的关系调节国民经济增长，促进资本积累和劳动力发展内在稳定器，成为政府宏观调控的重要手段社会发展上社会保障亦有效地调节着社会成员的协调发展。国家劳工组织的报告在现代社会保障的各项计划中，可以看到收入再分配的一些机制，它们按照一定的体制，提取一部分生产成果，为遭受职业损害的人们谋利益由收入较高工人负担一部分费用，以保证低收入工人的最低年金收入通过适当税收的办法，把社会开支分别用于鳏寡、伤残和其他可能发生的情况呼吁产业部门在整个国家范围内发展基本保健服务，在全面范围重建经济平衡以利于相对的最下层社会。德国社会保险的作用联邦德国总理施密特1978年在接受美国《商业周刊》的采访时所承认的，联邦德国利用“社会费用”（社会保障费用）换来了劳资之间长期存在的“妥协气氛”。而且这种“妥协气氛”同第二次世界大战后联邦德国出现的经济增长奇迹是密不可分的。目前十五页\总数二十四页\编于十七点第三节社会保障的功能和目标

（二）社会保障的功能三、促进发展功能预防功能为发展提供制度基础由被动消极的事后的补救性机制转变为主动积极、事前与事后相结合的保障机制集中资源为发展提供经济基础基金积累促进社会经济发展的相应的影响力与实力追求社会公平引导社会发展社会保障发挥出促进发展的功能社会的进步和市场的发展均需要社会保障发挥推动与促进作用。美国社会保障基金入市美国养老金市场已有30多年的发展历程,从20世纪90年代以来,美国的养老金市场发展迅速。

1990年末,美国的养老金资产总额为3.978万亿美元,而2003年末的总额数达到12.06万亿美元,是1990年的3.30倍。目前,养老金、共同基金和保险基金已经成为美国资本市场上的三大主力机构投资者,并且其间的相互渗透也越来越深。目前十六页\总数二十四页\编于十七点第四节社会保障的特征和原则

（一）社会保障的特征一、公平性二、社会化制度的开放性筹资社会化，服务社会化和管理与监督社会化三、福利性四、法制规范性五、多样性对社会保障理解和包含项目，水平和范围六、刚性发展中国的养老保险的福利性以中国1997年养老保险的制度为例，职工按照个人工资8%缴费，企业按照职工工资的20%缴费。退休后职工平均可以获得相当于工资水平58.5%的养老金。静态分析几乎是3倍的收益。为什么是3倍，而不是6倍呢？目前十七页\总数二十四页\编于十七点第四节社会保障的特征和原则

（二）社会保障的原则一、公平性原则缩小社会贫富差距、创造并维护社会公平，是社会保障制度的基本出发点，也是社会保障政策实践的归宿。必须打破各种身份限制，公平地对待每个国民并确保其享受到相应的社会保障权益必须更多地维护好弱势群体的利益，是建立覆盖全民的社会保障体系，让全体国民普遍享受社会保障。养老保险方面的公平性思考一按照我国目前的规定，企业职工可以参加养老保险制度，自己缴费8%，企业配套缴费20%。但是绝大多数地区的农民工都没有参加养老保险制度，而且即使参加了养老保险制度，当农民工回到原籍时只能获得自己8%缴费的部分，企业20%的配套缴费是没有资格领取的。延续讨论：案例二p37养老保险方面的公平性思考二按照我国目前的规定，企业职工要按照自己工资的一定比例缴纳养老保险，而且退休后的养老金标准是工资的58%。但是机关、事业单位的公职人员是不需要进行缴费，并且退休后的养老金相当于工资的70%。这种做法符合公平原则吗？（提示：公平不是绝对的，而是相对的）目前十八页\总数二十四页\编于十七点第四节社会保障的特征和原则

（二）社会保障的原则二、与社会经济发展相适应原则

社会保障是国家用经济手段来解决社会问题，进而达到特定政治目标的制度安排。因此，社会保障的发展亦必须坚持与社会经济发展相适应的原则。社会发展变化决定着社会保障制度的结构变化。社会保障制度的确立无一例外地需要相应的财力支撑。福利国家的难题1)长期推行高福利,高消费政策，导致消费在国民收入中所占比重过大，投资萎缩，最终影响经济增长速度放慢2)福利支出增长普遍超过了经济和劳动生产率的增长速度，不仅造成财政不堪重负，还引发通货膨胀3)为了维持庞大的福利支出，福利国家不得不实行高税收政策，不仅造成私人企业储蓄和投资能力下降4）参加工作所得在扣除税收后，同不参加工作而从社会保障中获得的各种津贴之间的差距大大缩小，助长了公民的懒惰情绪，严重影响了人们的工作积极性目前十九页\总数二十四页\编于十七点第四节社会保障的特征和原则

（二）社会保障的原则三、责任分担原则

因为政府包办或者企业与个人承担过重的责任，都会损害这一制度的健康发展，并无助于解决那些需要通过社会保障才能解决的社会问题只有确立责任分担原则并按照这一原则来让政府、企业、个人乃至社会等合理分担社会保障责任，这一制度才可能获得持续发展并有利整个社会的和谐发展。家庭保障的重要性中国传统重视家庭内部的成员保障。家庭是社会的细胞，在社会保障中发挥不可替代的作用。前国际劳工局局长弗朗西斯·勃朗夏指出的那样，“在支持家庭作为其成员的代理人享受保障方面，社会保障的重要性是不容忽略的。就其固有的目标而言，社会保障应有助于加强家庭关系的稳定性，这种稳定性本身就是社会保障系统保护受益人的先决条件。”目前二十页\总数二十四页\编于十七点第四节社会保障的特征和原则

（二）社会保障的原则四、普遍性与选择性相结合原则普遍性原则实现终极目标