银行从业资格考试-专题-银行从业-公司信贷-习题班讲义课件

银行从业公司信贷第一章公司信贷概述例题1：我国现有的外汇贷款不包括（）。A.日元B.英镑C.澳元D.欧元解析：我国现有的外汇包括美元、港元、日元、英镑和欧元，贷款与此相对应。所以答案为C。第一章公司信贷概述例题2

:

（）是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A.担保B.承兑C.信用证D.信贷承诺解析：承兑是银行在商业汇票上签字承诺按出票人指示到期付款的行为，所以答案为B。第一章公司信贷概述例题3：（）国家实现宏观调控的一种工具。A.固定利率B.市场利率C.法定利率D.行业公定利率解析：法定利率是由政府金融管理部门或央行所确定的利率，因而国家可借助其调控宏观经济。所以答案为C第一章公司信贷概述例题4：某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按单利计息，每年应还利息（）元。A.600

B.650

C.730

D.720解析：按单利计息，每年应还利息额为：10000×0.0002×360=720（元）。所以答案为D。第一章公司信贷概述例题5：公司信贷理论的发展主要经过了哪几个阶段（）A.真实票据理论B.资产转换理论C.预期收入理论D.超货币供给理论E.逾期贷款理论解析：公司信贷理论的发展主要经过真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。所以答案为ABCD。第一章公司信贷概述例题6：在狭义定义下，信贷期限分为提款期、宽限期和还款期。A.正确B.错误解析：在广义定义下，信贷期限分为提款期、宽限期和还款期；而狭义的信贷期限仅指还款期或清偿期限。所以本题答案为B。第一章公司信贷概述第二章公司信贷营销例题7：下列各项中不属于客户经理的工作内容的是（）。A.为客户服务B.风险防范C.营销控制D.刺激市场需求解析：客户经理制是指银行的营销人员与客户，特别是重点客户，建立一种稳定和长期的服务对应关系，其工作目标就是全面把握服务对象的整体需求，并对其实施全方位的金融服务。所以本题答案为C。第二章公司信贷营销例题8：银行营销组织的主要职能不包括（）。A.组织设计B.人员配备C.组织运行D.会计核算解析：银行营销组织是银行从事营销活动的载体，其主要职能包括组织设计、人员配备、组织运行等。所以本题答案为D。第二章公司信贷营销例题9：商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合称为（）。A.产品项目B.产品类型C.产品线D.产品组合解析：商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合为产品组合。A项中的产品项目属某个特定个体银行产品；B项产品类型是产品线中的各种可能的种类；C项产品线是组合中高度相关的一组产品。所以本题答案为D第二章公司信贷营销例题10：银行的促销方式主要包括（）。A.广告B.人员促销C.公共宣传D.公共关系E.销售促进解析：银行的促销方式包括广告、人员促销、公共宣传和公共关系、销售促进等。本题的所有备选项均符合题意。所以答案为ABCDE。第二章公司信贷营销例题11：贷款价格的构成包括（）。A.贷款利率B.贷款承诺费C.贷款本金D.补偿余额E.隐含价格解析：一般来讲，贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。所以本题应选ABDE。第二章公司信贷营销例题12：隐含价格是指贷款定价中的一些货币性内容。A.正确B.错误解析：隐含价格属于贷款定价中的一些非货币性内容。所以本题答案为B。第二章公司信贷营销第三章

贷款申请受理和贷前调查例题13：贷款调查的主要对象不包括（）。A．借款人B．贷款人C．保证人D．抵（质）押人解析：贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等。所以本题答案为B第三章贷款申请受理和贷前调查例题14：下列各项中，是借款人的权利的有（）。A．如实提供银行要求的资料B．按借款合同约定用途使用的贷款C．按借款合同的约定及时清偿贷款本息D．在征得银行同意后有权向第三方转让债务解析：ABC是借款人的义务。D项是借款人的权利。所以本题答案为D第三章贷款申请受理和贷前调查例题15：（）综合反映了商业银行经营管理水平。A．贷款安全性B．贷款发放额C．存款吸收额D．贷款盈利性解析：贷款的效益性（即盈利性）是指商业银行经营的盈利状况，代表商业银行各种经营管理活动的最终结果，综合反映了商业银行经营管理水平。所以本题答案为D第三章贷款申请受理和贷前调查例题16：贷前调查的方法有（）。A．通过行业协会（商会）了解客户的真实情况B．现场调研C．搜寻调查D．委托调查E．接触客户的关联企业解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择。业务人员应当利用科学、实用的调查方法。贷前调查的方法有现场调研、搜寻调查、委托调查和其他方法。所以本题答案为ABCDE第三章贷款申请受理和贷前调查例题17：6C标准原则的内容有（）。A．品德B．能力C．资本D．担保E．环境和控制解析：面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用：“6C”标准原则，即品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital），担保（Collacteral）、环境（Environment）和控制（Control），从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。所以本题答案为ABCDE第三章贷款申请受理和贷前调查例题18：贷款意向书与贷款承诺常见于短期贷款中。（）A．对B．错 解析：贷款意向书和贷款承诺仅在长期贷款中常见。所以本题答案为B第三章贷款申请受理和贷前调查第四章贷款环境分析例题19：处于成熟阶段的行业通常年增长率会（）。A．达到100%以上B．超过20%C．5%~10%之间D．下降解析：处于启动阶段的行业增长率可达到100%以上；处于成长阶段通常年增长率会超过20%；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%-10%之间；处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。所以本题答案为C第四章贷款环境分析例题20：一般来说，新兴产业在发展期收益（），风险（）。A．低，小B．低，大C．高，大D．高，小【解析】新兴产业面临的规模小，不确定因素多，所以发展其收益低，风险大。所以本题答案为B第四章贷款环境分析例题21：下列对于经济周期的描述，正确的是（）。A．经济周期的供求几乎不变B．经济周期中的经济增长是均衡的C．经济周期中经济增长是非均衡的D．经济周期中不存在经济扩张和收缩【解析】各种理论对经济周期成因的的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增常处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩导致了经济的繁荣与衰退。所以本题答案为C第四章贷款环境分析例题22：衡量国别风险的方法有（）。A．风险因素加权打分的方法B．《欧洲货币》提出的计算方法C．PRS集团的计算方法D．世界市场研究中心（WMRC）的计算方法E．以上全对第四章贷款环境分析【解析】国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。如世界著名金融杂志《欧洲货币》提出的计算方法、PRS集团的计算方法、世界市场研究中心（WMRC）的计算方法等。所以本题答案为ABCDE第四章贷款环境分析例题23：区域风险包括（）。A．市场风险B．汇率风险C．外部因素引发的区域风险D．内部因素导致的区域风险E．利率风险【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。所以本题答案为CD第四章贷款环境分析例题24：波特五力模型中的五种力量包括（）。A．新进入者进入壁垒B．替代品的威胁C．买方得讨价还价能力D．供方的讨价还价能力E．现有竞争者的竞争能力解析：以上五项均属于波特五力模型中的五种力量。所以本题答案为ABCDE第四章贷款环境分析第五章借款需求分析例题25：如果某公司固定资产的累计折旧为50万元，总固定资产为100万元，总折旧固定资产为80万元，则该公司的固定资产使用率为（）。A．62.5% B．50% C．80% D．100%【解析】固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产×100%。即50万/80万×100%

=62.5%所以本题答案为A第五章借款需求分析例题26：下列可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因的是（）。A．应收账款和存货周转率的下降B．应收账款和存货周转率的上升C．应付账款和存货周转率的下降D．应付账款和存货周转率的上升【解析】应收账款和存货周转率的下降意味着资产使用效率下降，长期融资和短期融资需求增加。所以本题答案为A.第五章借款需求分析例题27：下列关于借款需求的说法中，正确的是（）。A．借款需求是指公司出现了资金短缺B．借款需求的原因是公司破产C．借款需求是借款的用途D．借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款【解析】借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。所以本题答案为D第五章借款需求分析例题28：借款需求分析的意义有（）。A．借款需求是决定贷款期限、利率等要素的重要因素B．为银行作出合理的贷款决策C．把握公司借款需求的本质D．为公司提供融资方面的合理建议E．有利于银行进行全面的风险分析第五章借款需求分析【解析】借款需求分析的意义包括：（1）借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素。（2）借款需求为银行作出合理的贷款决策。（3）银行只有通过借款需求分析，才能把握公司借款需求的本质，从而做出合理的贷款决策。（4）银行可以通过借款需求分析为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。（5）银行在受理贷款中的借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。所以本题答案为ABCDE第五章借款需求分析例题29：对于固定资产重置引起的融资需求，银行可以通过评估（）来预测。A．公司的经营周期B．资本投资周期C．设备的使用年限D．设备目前状况E．影响固定资产重置的技术变化率【解析】设备目前状况对于固定资产重置引起的融资需求无影响。所以本题答案为ABCE第五章借款需求分析例题30：总折旧固定资产中应包含土地。（）A．对B．错【解析】在总折旧固定资产中要排除不需要折旧的固定资产。在会计上，土地是不折旧的固定资产，因此，土地也不需要重置。所以本题答案为B第五章借款需求分析例题31：下列各项中，对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响的是（）。A．现金比率B．借款人的资本结构C．借款人的经营业绩D．营运能力【解析】营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户偿还债务和盈利能力的大小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运用程度。所以本题答案为D第五章借款需求分析第六章客户分析例题32：商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的（）。A．技术水平B．销售业绩C．偿债能力D．信息披露【解析】商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。故C项符合题意。第六章客户分析例题33：损益表分析经常采用（）。A．趋势分析法B．结构分析法C．比率分析法D．比较分析法【解析】损益表分析通常采用结构分析法，即以损益表中的产品销售收入净额的百分比，然后比较若干连续时期各项构成指标的增减变动趋势，借此分析其对借款人利润总额的影响。所以本题答案为B第六章客户分析例题34：针对商业银行等金融机构的骆驼评级分析系统包括（）。A．流动性B．管理能力C．资产质量D．资本充足率E．盈利性【解析】符合骆驼分析系统下的各因素。所以本题答案为ABCDE第六章客户分析例题35：所有者权益主要由（）组成。A．资本金B．公积金C．利润D．未分配利润E．盈余【解析】所有者权益是投资者净投入公司的净资产，它等于企业全部资产减去全部负债的差额。所有者权益由两部分组成：一是投资人投入企业的资本金；二是企业经营过程中积累的公积金和未分配利润。所以本题答案为ABD第六章客户分析例题36：在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越强，安全性就越能得到保证，效益型相应较好。（）A．对B．错【解析】在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性越强，安全性就越能得到保证，效益性相应较差。所以本题答案为B第六章客户分析第七章贷款项目评估例题37：贷款项目评估的出发点为（）。A．借款人利益B．担保人利益C．贷款银行利益D．国家利益【解析】贷款项目评估是银行为了提高自身信贷产品的质量和效益而进行的研究，它以银行的立场为出发点。所以本题答案为C第七章贷款项目评估例题38：下列属于速动资产的是（）。A．存货B．预付账款C．其他应收款D．待摊费用【解析】速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款等；但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。所以本题答案为C第七章贷款项目评估例题39：下列各项中属于我国目前采用的固定资产折旧方法是（）。A．平均年限法B．年数平均法C．双倍余额递减法D．年数总和法【解析】在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可用综合折旧法计算；由于目前企业固定资产采用分类折旧，因此评估中一般先对固定资产进行分类，按财政部公布的折旧年限和残值率采用平均年限法计算折旧。所以本题答案为A第七章贷款项目评估例题40：设备选择评估的主要内容有（）。A．设备的可靠性B．设备的配套性C．设备的经济性D．设备的生产能力和工艺要求E．设备的使用寿命和可维护性【解析】设备选择评估的主要内容有：（1）设备的生产能力和工艺要求；（2）选择的设备具有高度的经济性；（3）设备的配套性；（4）设备的使用寿命和可维护性（5）设备的可靠性。故5个备选答案全选。所以本题答案为ABCDE第七章贷款项目评估例题41：项目企业分析应包括对企业（）等的分析。A．管理水平B．财务状况C．经营状况D．信用度E．投资环境【解析】企业的基础管理水平、财务状况、经营状况和信用度与项目能否顺利实施及还款能力有密切关系，而对企业投资环境的分析不属于项目企业分析。故本备选项不符合题意。所以本题答案为ABCD第七章贷款项目评估例题42：设备的技术寿命，是指设备从开始使用直至因期满而被淘汰为止所经历的时间。（）A．对B．错【解析】设备的技术寿命，是只设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间。所以本题答案为B第七章贷款项目评估第八章贷款担保分析例题43：担保贷款不包括（ ）。A．保证贷款 B．票据贴现 C．抵押贷款 D.质押贷款【解析】担保贷款包括：保证贷款、抵押贷款和质押贷款。所以本题答案为B第八章贷款担保分析例题44：下列关于保证人的资格规定不正确的是（）。A.国家机关不得做保证人B.禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或企业为他人提供担保C.医院学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人D.企业法人的职能部门有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证第八章贷款担保分析【解析】《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能做保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权分为内提供保证。所以本题答案为D第八章贷款担保分析例题45：贷款抵押的范围不包括（）。A.抵押人所有的房屋和其他地上定着物B.抵押人所有的机器，交通运输工具和其他财产C.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品D.土地所有权【解析】在我国，土地所有权不在贷款抵押的范围内。所以本题答案为D第八章贷款担保分析例题46：保证范围一般不包括（）。A.主债权及其利息 B.违约金C.损害赔偿金 D.尚未实现债权的费用【解析】保证范围包括：主债权及其利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的费用。所以本题答案为D第八章贷款担保分析例题47：贷款质押的风险包括（）。A.虚假质押风险 B.司法风险 C.汇率风险 D.利率风险 E.操作风险【解析】贷款质押的风险包括：（1）虚假质押风险；（2）司法风险；（3）汇率风险；（4）操作风险。所以本题答案为ABCE第八章贷款担保分析例题48：在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，无须通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况。（）A．对 B．错【解析】在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况。所以本题答案为B第八章贷款担保分析第九章贷款审批例题49：贷款审查事项的基本内容不包括（）。A．信贷业务政策符合性审查B．借款人主体资格及基本情况审查C．非财务因素审查D．预测信贷风险解析：贷款审查事项的基本内容不包括：1）信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查：2）借款人主体资格及基本情况审查：3）信贷业务政策符合性审查：4）财务因素审查等。预测信贷风险不符合题意。所以本题答案为D第九章贷款审批例题50：审贷分离的形式不包括（）。A．岗位分离B．权限分离C．部门分离D．地区分离解析：审贷分离的形式包括：1．岗位分离；2．部门分离；3．地区分离。所以本题答案为B第九章贷款审批例题51：信贷审查岗位的职责不包括（）A．合理性审查B．效率性审查C．可行性审查D．完整性审查解析：贷款岗位职责包括表面真实性审查、完整性审查、合规性审查、合理性审查、可行性审查。所以本题答案为B第九章贷款审批例题52：常用的授权形式划分主要有（）A．按授信人划分B．按授信品种划分C．按行业进行授权D．按客户风险级授权E．按担保方式授权解析：常用的授权形式划分有以下几种：1）按授信人划分2）按行业进行授权3）按授信品种划分4）按客户风险评级授权5）按担保方式授权。所以本题答案为ABCDE第九章贷款审批例题53：信贷授权中的信贷包括（）A．贷款B．贴现C．透支D．保理E.

票据解析：信贷授权中的信贷包括贷款、贴现、透支、保理、承兑、担保、信用证、信贷证明等银行业金融机构表内外授信业务。所以本题答案为ABCD第九章贷款审批例题54：根据《商业银行授信工作尽职指引》的规定，授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。（）A．对B．错解析：根据《商业银行授信工作尽职指引》的规定，授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。所以本题答案为A第九章贷款审批第十章贷款合同与发放支付例题55：贷款业务中涉及的合同主要不包括（）。A．借款合同B．保证合同C．抵押合同D．延期合同【解析】信贷业务中涉及的合同主要有借款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等，不包括延期合同。所以本题答案为D第十章贷款合同与发放支付例题56：（）是借款人自主支付方式下的重要环节。A．贷款申请B．贷前调查C．事后核查D．贷款分析【解析】事后核查是借款人自主支付方式下重要的环节。由于贷款人在放款前并未像贷款人受托支付方式下详细审查贷款资金用途，因此，贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。所以本题答案为C第十章贷款合同与发放支付例题57：贷款发放的原则包括（）。A．计划、比例放款原则B．进度放款原则C．资本金足额原则D．获利原则E．风险最低原则【解析】贷款发放的原则包括：（1）计划、比例放款原则，（2）进度放款原则，（3）资本金足额原则。所以本题答案为ABC第十章贷款合同与发放支付例题58：（）应根据项目的实际进度和资金需求发放。A．短期贷款B．长期贷款C．担保贷款D．固定资产贷款【解析】审核申请提款金额是否与项目进度相匹配是发放贷款的主要依据。固定资产贷款应根据项目的实际进度和资金需求发放。所以本题答案为D第十章贷款合同与发放支付例题59：借款合同的必备条款有（）。A．借款用途B．借款金额C．贷款利率D．还款方式E．担保范围【解析】借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有贷款种类、借款用途、借款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。所以本题答案为ABCD第十章贷款合同与发放支付例题60：同笔贷款的合同填写人与合同复核人可以为同一人。（）A．对B．错【解析】合同填写完毕后，填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。所以本题答案为B

第十章贷款合同与发放支付第十一章贷后管理例题61：银行在短期贷款到期（）之前、中长期贷款到期（）之前，应向借款人发送还本付息通知单。A．1个月，2个月B．1个星期，1个月C．1个星期，2个月D．1个月，1个月【解析】银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应向借款人发送还本付息通知单。所以本题答案为B第十一章贷后管理例题62：红色预警法重视（）。A．定量分析B．定性分析C．定量分析与定性分析相结合D．警兆指标循环波动特征的分析【解析】红色预警法该方法重视定量分析与定性分析相结合。所以本题答案为C第十一章贷后管理例题63：下列（）不属于当代风险预警的分类方法下的分类。A．黑色预警法B．橙色预警法C．红色预警法D．蓝色预警法【解析】在我国银行业实践中，根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法三种。所以本题答案为B第十一章贷后管理例题64：贷款展期的审批和贷款的审批一样实行（）制度。A．主次审批B．个代审批C．综合审批D．分级审批【解析】贷款展期的审批和贷款的审批一样实行分级审批制度。所以本题答案为D第十一章贷后管理例题65：风险预警的程序包括（）。A．后评价B．风险处置C．风险分析D．风险管理E．信用信息的收集和传递【解析】风险预警是各种处理机制的组合结果，其程序包括：1）信用信息的收集和传递；2）风险分析；3）风险处置；4）后评价。所以本题答案为ABCE第十一章贷后管理例题66：贷款逾期后，银行对贷款的本金应计收利息，但对应收未收的利息不计收利息。（）A．对B．错【解析】在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利息应在贷款协议中明确规定；应收未收的罚息也要计复利。所以本题答案为B第十一章贷后管理例题67：客户档案由业务经办部门建立，由贷款档案员集中保管。（）A．对B．错【解析】关于客户档案管理，业务经办部门应按客户分别建立客户档案卷，移交贷款档案员集中管理。所以本题答案为A第十一章贷后管理第十二章贷款风险分类例题68：按贷款风险程度划分，我国银行贷款资产包括以下五类（）。A．正常、关注、次级、可疑和损失B．正常、次级、关注、可疑和损失C．正常、可疑、次级、关注和损失D．正常、次级、可疑、关注和损失【解析】中国银行业监督管理委员会制定了《贷款风险分类指导原则》，规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将贷款资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失。所以本题答案为A第十二章贷款风险分类例题69：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。A．200%B．50%C．80%D．100%【解析】对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。所以本题答案为D第十二章贷款风险分类例题70：贷款风险分类的过程实质上是银行对贷款（）的认定过程，也是对贷款实际价值评估的过程。A．风险损失B．信贷损失C．预期损失D．非预期损失【解析】贷款风险分类的过程实质上是银行对贷款预期损失的认定过程，也是对贷款实际价值评估的过程。计提贷款损失准备金实质上是对贷款预期损失的抵补。所以本题答案为C第十二章贷款风险分类例题71：贷款分类是把贷款按照（）划分为不同档次。A．时间长短B．信用等级C．风险程度D．贷款用途【解析】简单讲，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。在实际操作中，信贷工作人员正是综合获取企业贷款的全面信息，按照其风险程度划分贷款种类。所以本题答案为C第十二章贷款风险分类例题72：影响客户还贷能力的因素有（）。A．现金流量构成B．经济效益C．还款资金来源D．贷款用途E．担保人的经济实力【解析】客户的还款能力包括现金流量构成、经济效应、还款资金来源、担保人的经济实力等。所以本题答案为ABCE第十二