中级银行从业资格之中级公司信贷能力检测备考B卷附答案

中级银行从业资格之中级公司信贷能力检测备考B卷附答案

单选题（共50题）1、利润表分析中，计算企业净利润的步骤是()。A.收入—利润总额—毛利润—净利润B.毛利润—营业利润—利润总额—净利润C.营业利润—毛利润—利润总额—净利润D.营业利润—利润总额—毛利润—净利润【答案】B2、某产品的设计年产能为2万件，年固定成本为50万元，销售收入为200万元，单位产品售价为100元，单位变动成本为60元，单位销售税金为5元，则盈亏平衡点生产能力利用率约为（）。A.61.43％B.81.43％C.51.43％D.71.43％【答案】D3、下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是（）。A.日息几毫用万分之几表示B.月息几毫用千分之几表示C.我国计算计算利息传统标准是分、毫、厘D.每十毫为1分【答案】D4、下列不属于企业收款条件的是()。A.预收账款B.现货交易C.赊销销售D.合资入股【答案】D5、甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。A.30B.20C.10D.50【答案】B6、以下关于借款人资金结构表述，正确的是（）。A.资金结构不合理将导致偿债能力比较低B.季节性生产企业主要需求集中在长期资金C.生产制造企业更多需要的是短期资金D.企业总资产利润率高于长期债务成本时，应降低长期债务比重【答案】A7、某公司2017年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2016年全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为()。A.3.25％B.4％C.7.24％D.8.99％【答案】D8、假定其他因素不变，下列会引起企业总资产周转率指标下降的业务是（）。A.用银行存款支付一年的电话费B.应收账款账期拉长C.销售商品取得收入D.用银行存款购入一台设备【答案】B9、商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（）A.项目贷款抵质押品的质量和价格B.项目产品的性能、价格及市场需求量C.项目建设获得有权审批部门的批复情况D.项目建设条件的落实【答案】B10、下列不属于项目评估的内容的是()。A.可行性研究报告B.项目担保及风险分担C.项目技术评估D.项目建设的必要性与建设配套条件评估【答案】A11、根据债权银行在重组中的地位和作用，债务重组划分为（）A.自主型和行政型债务重组B.自主型和司法型债务重组C.行政型和司法型债务重组D.司法型和被动型债务重组【答案】B12、银行信贷业务中较少用到的担保形式为（）。A.质押B.保证C.抵押D.定金【答案】D13、在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括()。A.决策树分析法B.盈亏平衡点比较法C.最低成本分析法D.净现值比较法【答案】A14、商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（）原则的要求。A.计划、比例放款B.实贷实付C.资本金足额D.适宜相容【答案】A15、下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（）。A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配C.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体【答案】B16、下列各项中，反映区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的指标是（）。A.流动比率B.存量存贷比率C.增量存贷比率D.信贷资产相对不良率【答案】D17、在审查担保类文件时，业务人员应特别注意（）。A.抵（质）押协议的合规性B.抵（质）押协议中的担保条件C.抵（质）押协议中的担保期限D.抵（质）押协议生效的前提条件【答案】D18、下列有关贷款文件管理说法错误的是（）。A.二级文件在存放保管时应视同现金管理B.二级文件应按规定整理成卷，交信贷档案员管理C.一级文件原则上不允许借阅D.一级文件在存放保管时应视同现金管理【答案】A19、以下不属于银行公司信贷产品特点的是（）。A.异质性B.易模仿性C.不可分性D.有形性【答案】D20、下列不属于银行在贷款签订过程中违约操作的是（）。A.贷款合同的变更不符合法律规定B.抵押手续不完善C.对借款人基本信息重视程度不够D.对有权签约人主体资格审查不严【答案】A21、甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。[2015年5月真题]A.30B.20C.10D.50【答案】B22、关于保证合同的形式，下列表述正确的是（）。[2014年6月真题]A.一般以口头形式订立B.不可以以主合同担保条款的形式存在C.可以单独订立书面合同D.具有担保性质的信函、传真不属于保证合同【答案】C23、中国人民银行在（）开始试行《贷款风险分类指导原则》。A.1998年5月B.2001年12月C.2008年3月D.2014年12月【答案】A24、可持续增长率是公司()条件下预期可实现的增长率。A.增加财务杠杆B.主要依靠内部融资C.主要依靠外部融资D.主要依靠股权融资【答案】B25、（）用于评价当年新生成的不良贷款与年初余额比值情况。指标越高，区域风险越大。该指标动态反映了信贷资产质量变化趋势。A.信贷余额扩张系数B.不良贷款生成率C.到期贷款现金回收率D.信贷资产相对不良率【答案】B26、（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。A.质押贷款B.保证贷款C.抵押贷款D.信用贷款【答案】B27、决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高，销售增长越快。A.用于分红的利润和财务杠杆B.用于分红的利润和资产使用效率C.利润率和资产使用效率D.利润率和用于分红的利润【答案】C28、假设某项目固定资产原值为1,500万元，折旧年限为10年，净残值率为4%，用平均年限法计算该项目固定资产年折旧额应为（）万元。A.160B.144C.146D.150【答案】B29、流动比率越高，表明借款人短期偿债能力越______，债权人遭受损失的风险越______。（）A.强；小B.弱；大C.弱；小D.强；大【答案】A30、信贷档案管理模式不包括（）。A.分类管理B.专人负责C.按时交接D.定期检查【答案】A31、信贷档案管理模式不包括（）。A.分类管理B.专人负责C.按时交接D.定期检查【答案】A32、以下属于贷款效益性调查内容的是（）。A.借款人、保证人的财务管理状况B.借款人资信情况C.项目合法要件取得情况D.项目配套条件落实情况【答案】A33、下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）。A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有B.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持对质押财产的占有权C.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押D.质权的标的物为动产和财产权利【答案】B34、蓝色预警法重视的是（）。A.定量分析B.定性分析与风险分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析【答案】A35、在系统阻力经常发生波动的系统中应选用具有什么Q-H型性能曲线的风机？()A.平坦型B.驼峰型C.陡降型D.上述均可【答案】C36、下列各项中，不属于国别风险的特点的是（）。A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系D.国别风险一都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总【答案】D37、在信贷业务中经常运用的担保方式不包括（）。A.保证B.留置C.抵押D.质押【答案】B38、对于长期销售增长企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。A.科学技术B.经济周期C.资产增加D.季节因素【答案】C39、下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。A.信贷品种应与信贷用途相匹配B.信贷品种应与客户结算方式相匹配C.风险相对较高的信贷品种仅适用于资信水平低的客户D.信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求【答案】C40、风险预警的（）是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题，深入分析原因，并对预警系统和风险管理进行修正或调整。A.控制B.转移C.后评价D.后处理【答案】C41、银行业金融机构应该至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.一年B.半年C.两年D.三年【答案】C42、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。A.流动资产中的结构如何B.项目有哪些还款资金来源C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D.各种还款资金来源的可靠性如何【答案】A43、下列各项中，能作为呆账核销的是（）。A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B.银行未向借款人和担保人追偿的债权C.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权【答案】C44、银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（）。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类【答案】A45、根据以下材料，回答90-91题A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8【答案】A46、商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。A.500B.2000C.1000D.1500【答案】C47、下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是()。A.拟建项目的物力条件B.拟建项目的人力条件C.拟建项目的建筑施工条件D.拟建项目的财务资源条件【答案】C48、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）。A.关注B.可疑C.次级D.损失【答案】B49、奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，属于（）。A.新兴行业B.周期型行业C.防御型行业D.增长型行业【答案】B50、在对客户进行历史分析时，主要关注的内容不包括（）。A.成立动机B.经营范围C.名称变更D.高管人员素质【答案】D多选题（共20题）1、下列关于贷款风险分类方法的说法，正确的有()。A.净现值法中贷款组合价值的确定包括贷款的所有预期损失及盈利的净现值B.净现值法遵循的原则是匹配原则C.有市场价格时，公允价值法可与市场价值法互相取代D.贷款风险分类的方法包括历史成本法、市场价值法、净现值法和公允价值法E.公允价值法是在非强制变现的情况下，贷款按买卖双方自主协商的价格所确定的价值【答案】AD2、采取常规清收手段无效后，可采取依法收贷的措施。依法收贷的步骤包括（）。A.提起诉讼B.财产清收C.申请强制执行D.申请破产E.重组【答案】ACD3、借款企业的全部资金主要来源于（）。A.银行存款B.短期投资C.长期投资D.借入资金E.所有者权益【答案】D4、贷款合同审查主要是对信贷业务中涉及的()进行检查。A.借款合同B.保证合同C.抵押合同D.留置合同E.质押合同【答案】ABC5、在不良贷款管理中，银行应当对抵债资产收取、保管和处置进行检查，发现问题及时纠正，对以下（）涉嫌违法犯罪的应当移交司法机关依法追究法律责任。A.擅自将抵债资产转为自用资产的B.未经批准收取、处置抵债资产的C.截留抵债资产经营处置收入的D.擅自动用抵债资产的E.玩忽职守，怠于行使职权造成抵债资产毁损、灭失的【答案】ABCD6、行业启动阶段的特点包括（）。A.年增长率可以达到100%以上B.由于价格比较高，销售量很小C.利润由正变负D.代表着最高的风险E.拥有较弱的偿付能力【答案】ABD7、信贷审批过程中，根据了解你的客户、了解你客户的业务、了解你客户风险原则，应着重注意（）。A.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查B.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户等信贷政策C.借款人股东的实力及注册资金的到位情况D.抵押人代偿能力E.借款人、担保人及具体贷款业务有关资料是否齐备【答案】ABC8、按照《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典》）的有关规定，典型的担保方式包括（）。A.反担保B.抵押C.质押D.定金E.留置【答案】BC9、以下描述正确的是（）。A.项目财务评估的合理尺度应该是财税制度所要求的现行价格B.项目的经济评估应该使用反映资源合理配置和有效利用的影子价格C.项目的经济评估反映项目使用资源和创造资源的真正社会经济价值D.项目的财务评估，其核心内容是在项目财务评估的基础上进一步考虑新增国民收入的合理分配问题E.项目的财务评估，仅用于判断项目在实行财税制度下的财务盈利能力【答案】ABC10、客户历史分析中成立的动机包括（）。A.基于人力资源B.基于技术资源C.基于客户资源D.基于行业利润率E.基于产品分工【答案】ABCD11、《担保法》规定的法定担保范围包括（）。A.执行费B.鉴定评估费C.损害赔偿金D.利息E.违约金【答案】ABCD12、根据《担保法》，贷款担保活动的原则包括（）。A.自愿原则B.诚实信用原则C.独立原则D.平等原则E.公平原则【答案】ABD13、对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估（）来预测。A.公司的经营周期B.资本投资周期C.设备的购置成本D.设备目前状况E.影响非流动资产周转的因素【答案】ABD14、贷前调查的主要对象包括（）。A.保证人B.借款人行业主管部门C.抵（质）押人D.抵（质）押物E.借款人【答案】ACD15、商业银行在贷款分类中应当做到（）。A.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统C.建立完整的信贷档案，以保证贷款分类的独立、连续、可靠D.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质E.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任【答案】ABD16、按贷款期限划分，公司信贷可分为（）。[2015年5月真题]A.短期贷款B.循环贷款C.中期贷款D.长期贷款E.透支【答案】ACD17、国际贸易融资业务包括()。A.打包贷款B.押汇C.买断票据D.信用证E.保付代理【答案】ABCD18、我国的期货市场起步于20世纪90年代，目前已有的期货交易所包括（）。A.上海期货交易所B.大连商品交易所C.郑州商品交易所D.中国金融期货交易所E.深圳期货交易所【答案】ABCD19、对项目成本进行审查时，应（）。A.审查项目是否按企业财务通则与企业会计准则的有关规定核算项目生产经营成本B.重点审查成本计算中原辅材料、包装物、燃料动力的单耗、单价的取值是否有理、有据C.审查外购投入物是否按照实际买价计算成本D.审查自制投入物是否按照制造过程中发生的实际支出计算成本E.审查外购投入物所支付的进项税是否单列【答案】ABD20、经济发展水平可以从（）方面进行分析。A.国内生产总值及增长率B.固定资产投资规模C.劳动生产率D.资金利润率E.城市化水平【答案】ABCD大题（共10题）一、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1．盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）2．盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】二、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%三、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）【答案】四、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整数）【答案】（1）6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。（2）50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。五、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元，双方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中，因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。抵押期间，A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。在A公司不履行法院生效判决的情况下，应C公司申请，法院对上述厂房和机器设备进行了查封。请根据以上资料，回答下列问题:1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。()2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现。()3、由于未办理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。（)4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()5、B公司不能取得该机器设备的所有权。()6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是()A．该行为属于合法有效行为，应得到法律支持B．该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持C．该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D．该行为没有法律依据，不应得到法律支持【答案】六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C【解析】由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。七、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1．盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）2．盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】八、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基