南开大学23春“财务管理”《税收理论与实务》平时作业试题库附答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。南开大学23春“财务管理”《税收理论与实务》平时作业试题库附答案（图片大小可自由调整）第I卷一.综合考核(共12题)1.某建筑公司在2005年取得工程收入200万元，包括工程原材料及其他材料价款50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入5万元，该土地使用权的购进价为4万元，出租设备收入2万元，出租设备发生的费用0.1万元。该公司该年应纳的营业税为()万元A.7B.9C.4D.6.152.应税消费品的全国平均成本利润率由()确定。A.国家税务总局B.国务院C.财政部D.省、自治区、直辖市税务局3.某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()。A.265.125万B.262.5万C.261.50万D.264.125万4.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()A.发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬C.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬D.出租房屋取得的收入5.下列行业中，应当缴纳增值税的是()A.建筑业B.交通运输业C.邮电通讯业D.商业6.某房地产公司转让写字楼收入5000万元，计算土地增值额准许扣除项目金额1200万元，则适用税率和速算扣除数为()。A.30%B.5%C.15%D.35%7.按规定可以免征增值税的是()。A.古旧图书B.销售钢材C.销售农产品D.出口货物8.个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳A.加工地B.委托方所在地C.个体工商户所在地D.双方协商9.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元。A.76250B.86830C.70258D.6200510.下列单位中，不属于城建税的纳税人的是()A.社会团体B.私营体业C.外国企业D.个体户11.按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()。A.采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B.采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C.外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D.外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款12.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()A.20万元B.19万元C.15万元D.17万元第II卷一.综合考核(共12题)1.增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()A.收取的手续费B.收取的包装物租金C.收取的销项税额D.收取的违约金2.下列货物应当缴纳消费税的有()。A.汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车B.汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验C.汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车D.拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎3.下列税种中，属于对行为征税的税种是()。A.资源税B.土地增值税C.印花税D.所得税4.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()。A.生产商B.批发商C.零售商D.消费者5.按照土地增值税的有关规定，下列房地产发生的各项行为中，应该缴纳土地增值税的有()A.房屋的继承B.双方合作建房，建成后双方分配自用C.对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的D.个人转让居住未满三年的住房6.下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A.个人连续取得演出收入B.财产转让所得C.个人转包转租取得的所得D.投资的股息所得7.红星啤酒厂本月销售啤酒吨，售价2500元吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()。A.该厂应纳消费2200元B.该厂的应纳消费税金2500元C.该厂的应纳消费税金3500元D.啤酒押金并入计税价格一同计税8.某贸易公司进口香水一批，关税完税价格为300000元，关税税率为55%，则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。(化妆品消费税税率为30%)A.199285.71元B.107307.69元C.7714.29元D.7152元9.在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()。A.海关B.财政部C.街道办事处D.税务总局10.对于下述陈述，符合营业税法规的是()A.兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率B.混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行C.营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税D.营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税11.下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()。A.个人独资企业的生产经营所得B.工资薪金所得C.稿酬所得D.劳务报酬所得12.下列土地，可以依法免缴土地使用税的是()。A.公园中附设的照相馆使用的土地B.农副产品加工场地和生活、办公用地C.人民团体的办公楼用地D.个人拥有的营业用地第I卷参考答案一.综合考核1.参考答案：D2.参考答案：A3.参考答案：B4.参考答案：D5.参考答案：D6.参考答案：D7.参考答案：A8.参考答案：B9.参考答案：A10.参考答案：C11.参考答