2023年-统一企业内部控制评估分析

统一企渠内部控制押估

分析幸艮告大辆概要:A概述统一企棠B内部控制的五要素舆统一企渠之居曷保1统一企棠之控制璟境4充一企棠之^^^估4充一企棠之资舆清通4充一企渠之控制活勤5统一企渠之盛督C强li影警公司^管目襟逵成的居最建性,闽＞因素及管理者坐寸.已知凰陂之控制活勤相信曷^言十及轨行押估D统一企渠轨行内部控制的成效及公司的樊展成果A概述统一企棠立棠冰青神新一企渠自彳定急探以来，即遵循董事是吴修膂先生所秉持之「三好一公道」的^管理念，以多角^管、宏II眼光、重视人才等方至十，兢兢棠棠地塑造出苦韩、创新求迤」的立渠精神。企棠涵盖靶圜统一企渠由麴粉裂造出彝，逐步拓展到嗣料、油脂、食品、欺料、乳品等民生相信昌粽台食品事槊,崖槊令团或横跨食品、物流、零售、金融、贸易、租赁、瞪券、保陂、槃品、管建、霜子乃至生化科技、休等多角化^管，地理国域涵盖美、加、大陛及柬南克等阈家.屣史背景：统一企渠自一九六七年七月一日创立於台南永康以来，除了致力於食品裂造本渠之外，同日寺不断拓展新的事棠。成是谩程中可分悬四彳固日寺期如下创渠畤期(1967〜1973年)台湾社曾状，兄逐步迤入工渠化。统一企渠创渠，探用辗缺黠、高效率的大量生崖，^大冬空湃规模，以符合常日寺生活消费之所需。茁卅:畤期(1974〜1982年)台湾^湃成是快速，人民的瞒黄力大增。统一企渠遹日寺地全面^^崖品去满足大冢消费的需求，同日寺大量地引迤僵良^^舆擘雪HI外先迤技彳而，朝向高高值的^^策略建作。集困化畴期(1983〜1989年)台湾^^持^穗定成是，迤入商渠化舆社曾多元化日寺代。统一企棠全面投入通路大戟，多角化名空管吉合社曾需求，使企渠持^成晨，展^集IH化^管模式，^^始往海外投资赞展统一企棠目前阈内外申事投资相信昌企渠已多逵一百绘家，^管项目涵括多项民生消费相^的商品舆服矜，成卷一彳固多角化^^的粽合生活崖棠集廛I。在「感I除化」典「多角化」丽大策略下，未来统一企渠除持^舆阈除知名企渠共同投资合作，以吸收阈除化^管的觐念典技彳布之外，也符藉由大陛舆至洲市埸通向全球，朝向成卷世界最大食品行壬肖公司之一的目檄而努力不懈。统一企棠在「追求高成是」舆「多角化策略下，稹趣争取舆威I外摩商技彳布投资合作，跨出本土企渠^^的令：!域，在走向企渠阈除化同日寺，每年的资本额舆管渠额亦随之成是。B内部控制的五且要素舆统一企渠之层曷保1统一企棠之控制璟境控制璟境裂造一偃I企棠的蜀陂，曾影^^工封控制的言忍知程度，它是内部控制所有其他要素的基磁，旋提供内部控制的规即」及架横吴董事是所揭蕖的「三好一公道」，就是品^好、信用好、服矜好、^金菱公道。崖品品需逵阈除一流水型，受消费大冢肯定，不遑背良心裂造有害健康、偷工:咸料的筐品，不以不^^告欺骗II客，而且^格一定要合理，有盈绘要回^社曾，以求公道。此一^^理念，使统一员工上下一心，秉^信修，苦斡悬工作精神，不断在崖品、管上创新求迤，以提供消费者最醴贴完善的羟品舆服矜品^，加符赢得所有消费大暴的信赖舆尊敬，作^企棠永管彝展的基石。此一^^理念舆企渠文化得以贯微，除了每一位同仁皆能脚踏^地、穗紫穗打，公司建立永^成是的基磁外，很重要的一黠就是公司能秉持一贯的策略思考能力不因短期的逆境而退缩，著重前瞻性的目襟逵成。以上即是统一企棠的幺密管理念，管理哲擘典管型熊是横成企渠控制璟境的因素在员工樊展典言川穗方面，藉著瞭解彳固人的特、公司的檄型舆殿矜的需求暹行烷割。每彳固年度，螯寸於主管和寡棠人具，都曾由直匾主管迤行曼向清通，以押估员工的效表现，藉著彼此^的封照押比舆员工的赞展期望，烷副新的擘雪方向。而封於高E皆主管，即使其^充视野，均曾鼓勘多参加各项高E皆管理的言果程，加且能典不同崖渠的人暹行交流和《亚瞬分享，以善求彳固人彝展的突破。我年号也金十封各彳固殿矜的需求，烧割了一系列的^^^程，例如，管理^言果程，是搪任主管人员所必修；言果程，是^各令团或事渠人员所量身^言十；逮有自我后攵彝的柔性言果程，提供员工来逗修。另外，e化管理流程，更加速新迤人具瞭解企棠文化，迤入最佳的工作状，兄。以上统一企渠堂寸具工的管理充分做到了控制璟境的由瞿责制I分2统一企棠之凰陂押估悬财矜幸艮告目的所作集凰陂押估是企渠封於财矜辍告是否允常表逢且符合一般公言忍曾言十型即之闽^的硅熬分析及管理遇程悬因加入WTO启午多僖统羟渠面陶趣大威菁，统一旗下的一些僖统崖渠也不例外，已知的凰陂增高，管理人员更要遹富的硅熬凰陂加控制港通包括愤助了解逵成时矜辍表内部控制结横的偃I别角色及责任符有信曷^^以遹日寺有效的方式,予以辨言战、蒐集、加僖遮予相^人士，使他有效屡行责任。★要财矜比率分析年度(&11)分析瑁目(驻21 8年用矜 货值占资at比率(%> 41.41袈5梅 6冰«金占固定资差比率(%)(注3) 441.37流却比率(%) 154.70速勘比率(%) 105.61能力TOC\o"1-5"\h\z利息保冲倍散 3.07座收款不源籍率(次) 9.51底平均收现日数 38.36» 存H调”率(次) 10.22解 座付款不漫*率(次) 18.25力平均第发日敷 35.71固定1R连道”率(次) 2.26座谡后率(次) 0.47资注的酬率(%) 5.49嫌 股束槽行物协率(%) 7.23利占•收1S 管集科4 0.46解本比率(%) 猊前做我 906力触否率(%) 9.04期单每股盈赫(无X追函径) 0.90现金流・比率(粉 32.41现金现金流量允常比率(外) 40.62流.’•现金两投资比率(%) 0.13植杵等连植程度 2.89度时粉植程；8 (0.15)最近五年度则鞍分析才电以I至期年期31日8g年88年87年86年42.0235.7228.1823.3842.60421.96393.70362.09399.65444.40110.99102.5889.97115.64154.0666.3155.4053.2867.72113.383.605.4610.2429.731,739.509.379.9610.171.9238.4236.9536.6535.8946.888.928.148.468.512.5713.3210.1110.2210.384.4640.9244.8443.1442.8935.022.252.312.662.880.540.480.510.570.610.116.216769.0618.490.568.368.8911.3523.990.501.131.59(1.99)(144)0.3510.2911.5016.4335.420.7410.5311.7514.8029.772.721.011.061.292.370.0732.0520.4916.8130.08.43.1850.6275.0491.25*g)•(注G2.293.61■20.7817.89(13.90)(5.97)0.94(0.56)(4.26)0.540.57(0.83)si1：上列各年度财矜资料均^^手怦币查核筵1登或核^。注2:以上各财矜分析项目之^算公式或靛羊次直。注3:民H84年度至90年度本公司部份土地均悬$59,304仟元(原iffi列固定资崖—土地$31,804仟元，置资崖一土地$8,502仟元，出租资崖一土地$1,330仟元，其他资崖—土地$17,668仟元）傍省毒黄供^建摩房之用，因目前仍^晨渠用地，尚未完成地目燮更，故以自耕晨名羲辨理登^，惟本公司已辨妥滥上瞿抵押^定手^。而依瞪券暨期：»管理委员曹民阈88年3月26日（88）台财瞪（六）字第19350虢函规定，公^赞行公司在未辨妥登言己取得土地所有榷以前，加不符合土地之定羲，故符其醇列至「其他资崖一其他」科目项下。注4:「管棠活勤浮现金流量—现金股利」，故不遹用。以上^息揩正硅的僖逵东合他人4充一企渠之控制活勤控制活勤是那些愤助硅定管理方金十已被孰行的政策及程序金榨寸各彳固殿矜的需求，烧割了一系列的WU穗^程，例如，管理类第果程，是搪任主管人员所必修；言果程，是悬各领域事渠人员所量身^^十；逮有自我启攵彝的柔性音果程，提供员工来逗修。另外，e化管理II臆柬流程，更加速新迤人具瞭解企棠文化，迤入最佳的工作状，兄。此及有效的殿能分工统一企渠有效的轨行控制4克一企渠之盛督盛督就是押估内控轨行成效和品^的谩程，包括遹日寺的押估内控的言十和孰行，指出冏题所在，才可以探取必要的修正措施。统一企^^有此整督部咒以防止暇疵品外流C弓金^影警公司^管目襟逵成的信最建性因素及管理者gf.已知蜀^之控制活勤相信聒殳言十及轨行押估公司^^目I票：「永悬」是指统一企渠追求永^生存和赞展。「大家喜爱」是希望统一企棠不言命在任何日寺空背景下，皆能持^掌握全球及富地消费超势，赞符合消费者和客户需求的商品和服矜，能多旬赢得消费大冢、客户、员工、股柬和工作夥伴的信赖舆支持。「食品交警槃」是指统一企棠重视内部困除^管之效能舆效率:彳酋如交警攀厘I中所有成员各司其殿、分工合作，重视整醴演出的和言皆性。在崖品方面《充一企渠主要的^集中在食品及其相^，金十封不同市埸、通路，配合消费超势燮化，各槿消费者喜爱的崖品^合；彳酋如一首抑揭屯直挫的交警罪曲，符聆赏者带到粤富多采的意境之中。统一企渠也自言午成^全球消费者永逮喜爱的一家跨阈性企棠，彳酋如交警架是跨HI界的共同言吾言，可以引起共^、深植人心。《堡潸璟境一HIIW化、自由化：加入GATT、WTO、^放HI内市政治法律璟境一政府政策不明碓堂寸崖渠街擎大，促的醇型、企渠扁平化…等。封於道些外在的璟境统一企棠都以稳健的政策来因鹰，因此多年来依然来穗坐IH内食品渠的熊。D统一企棠轨行内部控制的成效及公司的彝展成果符通向IH除化统一企棠二十一世名己的戟略目木