证券从业资格考试基本法律法规(习题卷33)

试卷科目：证券从业资格考试基本法律法规证券从业资格考试基本法律法规(习题卷33)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages证券从业资格考试基本法律法规第1部分：单项选择题，共100题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.对证券自营业务人员的业绩考核和激励应当遵循的原则不包括()。A)客观B)公正C)公开D)可量化答案:C解析:对证券自营业务人员的业绩考核和激励应遵循客观、公正、可量化原则，对自营业务人员的投资能力、业绩水平等情况进行评价。[单选题]2.下列关于委托交易的说法，错误的是（）。A)客户向证券公司下达委托指令的方式包括柜台委托、网上委托、电话委托和热键委托等B)客户委托证券公司代理其进行证券交易而发出的委托及撤销委托等指令的内容和方式应符合证券市场的交易规则及协议的相关约定C)对于客户可能营销正常交易秩序的异常交易行为，证券公司有权按照证券交易所的要求对客户的交易委托采取限制措施D)客户通过证券公司委托系统进行证券交易时，如因客户操作失误或因客户指令违反证券市场交易规则或协议约定，或其他可归咎于客户的原因而造成损失的，由证券公司承担答案:D解析:本题考查委托交易中的委托方式和委托指令。选项D，对于因客户操作失误或因客户指令违反证券市场交易规则或协议约定，或其他可归咎于客户的原因而造成损失的，，考前更新，由客户承担。[单选题]3.下列关于公开募集基金和非公开募集基金投资范围的说法中，正确的是（）。A)公开募集基金不可以买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外B)非公开募集基金不可以投资股权C)非公开募集基金不可以买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外D)公开募集基金可用于承销证券答案:A解析:非公开募集基金财产的证券投资，包括买卖公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额，以及国务院证券监督管理机构规定的其他证券及其衍生品种。公开募集基金财产不得用于下列投资或者活动：（1）承销证券。（2）违反规定向他人贷款或者提供担保。（3）从事承担无限责任的投资。（4）买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外。（5）向基金管理人、基金托管人出资。（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动。（7）法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。[单选题]4.除了法律及行政法规之外，证券公司信用业务涉及的主要部门规章、规范性文件包括（）Ⅰ.《股票质押式回购交易及登记结算业务办法》Ⅱ.《转融通业务监督管理试行办法》Ⅲ.《约定购回式证券交易及登记结算业务办法》Ⅳ.《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》A)Ⅱ、ⅣB)Ⅰ、ⅢC)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案:D解析:除上述法律及行政法规外，证券公司信用业务涉及的主要部门规章、规范性文件包括《证券公司融资融券业务管理办法》《证券公司融资融券业务内部控制指引》《转融通业务监督管理试行办法》《上海证券交易所融资融券交易实施细则》《深圳证券交易所融资融券交易实施细则》《上海证券交易所转融通证券出借交易实施办法（试行）》《深圳证券交易所转融通证券出借交易实施办法（试行）》《中国证券登记结算有限责任公司证券出借及转融通登记结算业务规则（试行）》《股票质押式回购交易及登记结算业务办法》《约定购回式证券交易及登记结算业务办法》及《质押式报价回购交易及登记结算业务办法》等。故本题选择D选项。[单选题]5.证券公司与其股东、实际控制人或者其他关联方应当在（）等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。Ⅰ．业务Ⅱ．机构Ⅲ．资产Ⅳ．财务A)Ⅰ、ⅢB)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC)Ⅱ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案:B解析:证券公司与其股东、实际控制人或者其他关联方应当在业务、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。[单选题]6.以下关于自营业务内部控制的说法错误的是()。A)建立健全自营业务的授权体系，确保自营部门及员工在授权范围内行使相应的职责B)自营业务的投资决策和交易执行等职能应相应分离C)自营业务和投资管理业务可以一起操作D)重要投资要有详细研究报告、风险评估及决策记录答案:C解析:防止自营业务与受托投资管理业务混合操作。[单选题]7.首次公开发行股票的公司在网上直播推介活动的公告内容包括()。Ⅰ.招股说明书摘要Ⅱ.推介活动时间Ⅲ.推介活动出席人员名单Ⅳ.网站名称A)ⅠⅡⅢB)ⅠⅡⅣC)ⅠⅢⅣD)ⅡⅢⅣ答案:D解析:网上直播推介活动的公告内容至少应包括网站名称、推介活动出席人员名单、时间[单选题]8.诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的犯罪主体中，以下不属于犯罪主体的是（）。A)证券交易所的从业人员B)期货经纪公司的从业人员C)期货业协会的工作人员D)基金管理公司的从业人员答案:D解析:诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的犯罪主体是特殊主体，主要包括两个方面：（1）证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员；（2）证券业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员。[单选题]9.下列有关封闭式和开放式基金的区别,正确的是（）。①存续期限不同②基金规模不同③基金投资策略不同④基金份额交易方式不同A)①③④B)①②④C)②③④D)①②③④答案:D解析:考点:本题考查封闭式基金与开放式基金的区别。二者区别在于:（1）存续期限不同。（2）申购和赎回份额的限制不同。（3）基金规模不同。（4）基金份额交易方式不同。（5）基金投资策略不同。[单选题]10.除另有约定外，召开股东会会议应当于会议召开()日前通知全体股东。A)10B)15C)25D)30答案:B解析:根据《公司法》第41条的规定，召开股东会会议，应当于会议召开15E1前通知全体股东;但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。[单选题]11.投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股权达到5%后，其所持该上市公司已发行额股份比例每增加或者减少5%，应当进行报告和公告。在()，不得再行买卖该上市公司。A)做出报告、公告后2日内B)报告期限内C)做出报告、公告后5日内D)报告期限内和做出报告、公告后2日内答案:D解析:投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股权达到5%后，其所持该上市公司已发行额股份比例每增加或者减少5%，应当进行报告和公告。在报告期限内和做出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司。[单选题]12.财务顾问内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的，中国证监会不能采取的措施是()。A)监管谈话B)出具警示函C)撤销资格D)责令改正答案:C解析:财务顾问及其财务顾问主办人内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。[单选题]13.股份有限公司发行无记名股票的，公司应当记载的是（）。A)股票发行日期B)股东取得股份的日期C)股东的姓名D)股东所持股份数答案:A解析:公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：（1）股东的姓名或者名称及住所。（2）各股东所持股份数。（3）各股东所持股票的编号。（4）各股东取得股份的日期。发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量（这里的数量是指公司自己发行的数量，不是股东所持有的数量）、编号及发行日期。[单选题]14.根据《期货交易管理条例》，客户可以通过（）向期货公司下达交易指令。Ⅰ．书面方式Ⅱ．电话方式Ⅲ．口头方式Ⅳ．互联网方式A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB)Ⅲ、ⅣC)Ⅰ、Ⅱ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案:C解析:客户可以通过书面、电话、互联网或者国务院期货监督管理机构规定的其他方式，向期货公司下达交易指令。[单选题]15.证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动时，禁止事项有()。Ⅰ.代理投资人从事证券、期货买卖Ⅱ.向投资人承诺证券、期货投资收益Ⅲ.利用咨询服务与他人合谋操纵市场或者进行内幕交易Ⅳ.与投资人约定分享投资收益或者分担投资损失A)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB)Ⅱ.Ⅲ.ⅣC)Ⅰ.Ⅲ.ⅣD)Ⅰ.Ⅳ答案:A解析:证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动时，禁止事项包括：(1)代理投资人从事证券、期货买卖。(2)向投资人承诺证券、期货投资收益。(3)与投资人约定分享投资收益或者分担投资损失。(4)为自己买卖股票及具有股票性质、功能的证券以及期货。(5)利用咨询服务与他人合谋操纵市场或者进行内幕交易。(6)法律、法规、规章所禁止的其他证券、期货欺诈行为。[单选题]16.下面属于私募基金宣传推介规范的是（）。①募集机构应当向特定对象宣传推介私募基金，未经特定对象程序，不得向任何人宣传推介私募基金②在向投资者推介私募基金之前，募集机构应当采取问卷调查等方式履行特定对象确定程序，对投资者风险识别能力和风险承担能力进行评估③不得公开宣传④募集机构应当要求投资者提供必要的资产证明文件或收入证明A)①④B)①②④C)②③④D)①②③④答案:D解析:私募基金宣传推介规范[单选题]17.下列关于信息披露义务人的表述正确的是（）。A)违规披露、不披露重要信息的犯罪既能由故意构成，也能由过失构成B)造成或者虚减资产达到当期披露的资产总额20％以上，应予立案追诉C)违规披露、不披露重要信息罪的犯罪主体为特殊主体，即依法负有信息披露义务的公司、企业及相关责任人员D)本罪侵犯的客体是国家有关公司、企业的合法权益答案:C解析:违规披露、不披露重要信息的犯罪只能由故意构成，过失不构成本罪。造成或者虚减资产达到当期披露的资产总额30％以上，应予立案追诉；违规披露、不披露重要信息罪的犯罪主体为特殊主体，即依法负有信息披露义务的公司、企业及相关责任人员。本罪侵犯的客体是国家有关公司、企业的财会报告及其他重要信息的管理秩序和股东、社会公众和其他厉害关系人的合法权益。[单选题]18.客户的交易结算资金、证券资产管理客户的委托资产属于（）。A)结算中心B)证券公司C)客户D)托管的商业银行答案:C解析:客户的交易结算资金、证券资产管理客户的委托资产属于客户，应当与证券公司、指定商业银行、资产托管机构的自有资产相互独立、分别管理。[单选题]19.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，关于客户资产的相关规定，下列说法中正确的有（）。Ⅰ．证券公司应当要求客户在开立资金账户时自行设置密码Ⅱ．证券公司员工可接受客户委托，在其开立资金账户时为其设置默认账户Ⅲ．证券公司应当提醒客户适时修改密码和增强密码强度Ⅳ．证券公司应在网上证券客户端提示客户加强身份证件、账号、密码的保护A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB)Ⅰ、Ⅲ、ⅣC)Ⅰ、Ⅱ、ⅣD)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:B解析:证券公司应当要求客户在开立资金账户时自行设置密码，提醒客户适时修改密码和增强密码强度，并在证券营业部经营场所、公司网站、网上证券客户端及自助证券交易客户端提示客户加强身份证件、账号、密码的保护。[单选题]20.证券公司开展资产管理业务，投资主办人不得少于()人。A)5B)3C)6D)10答案:A解析:[单选题]21.()又称代理买卖证券业务，是证券公司最基本的一项业务。A)证券自营业务B)证券发行业务C)证券经纪业务D)证券承销业务答案:C解析:证券经纪业务简言之就是代理买卖有价证券的行为，又称代理买卖证券业务。它是证券公司最基本的一项业务。[单选题]22.在证券经纪业务营销的过程中，证券公司及其营销人员()。A)始终坚持以降低风险为导向B)可以提供交易通道服务、有形服务和信息咨询服务C)无须承担对投资者进行风险教育的义务D)只能通过内部人员进行直接营销答案:B解析:在证券经纪业务营销的过程中，证券公司及其营销人员应始终坚持以客户需求为导向，A选项错误;证券公司及其营销人员，还需要按照法律法规的规定，承担投资者教育的义务和责任，C选项错误;证券公司的营销可以通过内部人员直接营销，也可以委托证券经纪人开展经纪业务营销活动，D选项错误。[单选题]23.虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的法律责任包括()。Ⅰ.责令改正Ⅱ.罚款Ⅲ.撤销公司登记Ⅳ.吊销营业执照A)Ⅰ.Ⅱ.ⅢB)Ⅰ.Ⅱ.ⅣC)Ⅱ.Ⅲ.ⅣD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案:D解析:虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的法律责任包括责令改正、罚款、撤销公司登记、吊销营业执照。[单选题]24.下列关于公司组织形式变更的表述中，错误的有()。Ⅰ.有限责任公司变更为股份有限公司的。应当符合有限责任公司的设立条件Ⅱ.股份有限公司可以变更为有限责任公司.有限责任公司不能变更为股份有限公司Ⅲ.公司组织形式变更的，公司变更前的债券、债务由变更后的公司继承Ⅳ.有限责任公司可以变更为股份有限公司，股份有限公司不能变更为有限责任公司A)ⅠⅡⅢB)ⅠⅡⅣC)ⅠⅢⅣD)ⅡⅢⅣ答案:A解析:短期融资券在债权、债务登记目的次一工作日，即可以在全国银行间债券市场机构投资人之间流通转让。短期融资券在国债登记结算公司登记、托管、结算。同业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务。企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。企业可自主选择主承销商。短期融资券只对银行间债券市场的机构投资人发行，不对社会公众发行。[单选题]25.在对证券发行与承销过程的监督检查中，可以采取自律监管措施的是()。A)中国证监会B)中国证券业协会C)外汇管理局D)中国人民银行答案:B解析:中国证监会和中国证券业协会组织对推介、定价、配售、承销过程的监督检查。发现证券公司存在违反相关规则规定情形的，中国证券业协会可以采取自律监管措施。[单选题]26.关于公司的设立和变更，下列说法正确的有()。Ⅰ.设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记Ⅱ.依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照Ⅲ.公众不得随意向公司登记机关申请查询公司登记事项Ⅳ.有限责任公司变更为股份有限公司的，或者股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权、债务由变更后的公司承继A)Ⅱ、Ⅲ、ⅣB)Ⅰ、Ⅱ、ⅢC)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案:D解析:《中华人民共和国公司法》第六条规定，公众可以向公司登记机关申请查询公司登记事项，公司登记机关应当提供查询服务。因此，Ⅲ项说法错误。[单选题]27.关于有限责任公司组织机构的描述中，错误的是()。A)监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生B)公司股东会可以决定本公司的经营方针和投资计划C)公司董事会可以检查公司财务D)董事会会议由董事长召集和主持答案:C解析:C项描述的是监事会的职权。[单选题]28.私募基金子公司下设特殊目的机构的，应当在设立后（）个工作日内向协会备案。A)5B)7C)10D)20答案:C解析:本题考查私募基金子公司自律管理措施相关知识。[单选题]29.证券公司办理集合资产管理业务，应当将集合资产管理计划资产交由()进行托管。A)资产托管机构B)资产管理机构C)证券托管机构D)证券管理机构答案:A解析:证券公司办理集合资产管理业务，应当将集合资产管理计划资产交由资产托管机构进行托管。[单选题]30.()应保证基金年度报告内容的真实性、准确性与完整性，并就其保证承担个别及连带责任。A)基金管理公司的董事会及董事B)基金管理公司的监事会及监事C)基金管理公司总经理D)基金管理公司风险控制委员会答案:A解析:基金管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人，管理人及其董事应保证年度报告的真实、准确和完整，承诺不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别及连带责任[单选题]31.证券登记结算机构设立的条件包括（）。①自有资金不少于人民币2亿元②具有证券登记、存管和结算服务所必须的场所和设施③国务院证券登记管理机构规定的其他条件A)①②③B)②③C)①③D)①②答案:A解析:根据《证券法》规定，以上均属于证券登记结算机构设立的条件。[单选题]32.上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起（）内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。A)2个月B)3个月C)4个月D)6个月答案:A解析:上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。[单选题]33.下列关于欺诈发行股票、债券罪立案标准的说法中，错误的是()。A)发行数额在200万元以上的B)利用募集的资金进行违法活动的C)转移或者隐瞒所募集资金的D)伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的答案:A解析:欺诈发行股票、债券罪的立案标准包括：(1)发行数额在500万元以上的。(2)伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的。(3)利用募集的资金进行违法活动的。(4)转移或者隐瞒所募集资金的。(5)其他后果严重或有其他严重情节的情形。[单选题]34.单位从事内幕交易的，还应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以（）下的罚款。A)3万充以上30万元以下B)20万元以上200万元以下C)30万元以上60万元以下D)50万元以上500万元以下答案:B解析:本题考查《证券法》。根据《证券法》第一百九十一条的规定，单位从事内幕交易的，还应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以20万元以上200万元以下的罚款。[单选题]35.向特定对象转让股票，未依法报经证监会核准，转让后公司股东累计超过()的，构成变相公开发行股票。A)150人B)50人C)100人D)200人答案:D解析:向特定对象转让股票，未经证监会核准，转让后公司股东累计超过200人的，亦构成变相公开发行股票。[单选题]36.证券公司应当向客户如实披露其客户资产管理()等清况,并应当充分揭示市场风险证券公司因丧失客户资产管理业务资格给客户芾来的法律风险，以及其他投资风险。Ⅰ.业务资质Ⅱ.管理能力Ⅲ.业绩Ⅳ.财务状况A)ⅠⅡ..ⅢB)Ⅱ.Ⅲ.ⅣC)Ⅱ.ⅣD)Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ答案:A解析:证券公司应当向客户如实披露其客户资产管理业务资质、管理能力和业绩会等情况，并应当充分揭示市场风险，证券公司因丧失客户资产管理业务资格给客户带来的法律风险，以及其他投资风险。[单选题]37.我国证券市场法律法规体系，是以（）为核心的。A)《证券法》B)《公司法》C)《刑法》D)《证券投资基金法》答案:A解析:本题考查证券市场法律法规体系。我国证券市场法律法规体系以《证券法》为核心。[单选题]38.为降低期限错配风险，金融机构应当强化资产管理产品久期管理，封闭式资产管理产品期限不得低于（）天。A)120B)90C)60D)30答案:B解析:为降低期限错配风险，金融机构应当强化资产管理产品久期管理，封闭式资产管理产品期限不得低于90天。[单选题]39.未经批准,擅自设立证券公司或者非法经营证券业务的,由()予以取缔。A)证券交易所B)证券监督管理机构C)工商管理机关D)公安机关答案:B解析:未经批准，擅自设立证券公司或者非法经营证券业务的，由证券监督管理机构予以取缔，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上60万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。[单选题]40.契约型基金的基金份额持有人通过召开()对基金的重大事项作出决议。A)经理层B)基金受益人大会C)董事会D)基金托管人答案:B解析:根据《中华人民共和国刑法》规定，操纵证券交易价格属于操纵证券市场罪[单选题]41.经营机构违反《证券期货投资者适当性管理办法》，未按规定进行投资者类别转化的，应当给予警告，并处（）万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告，并处（）万元以下罚款。A)1；1B)2；2C)3；3D)3；1答案:C解析:未按规定进行投资者类别转化的，应当给予警告，并处3万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告，并处3万元以下罚款。[单选题]42.《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》对证券公司董事会的设置和议事规则作出了具体的规定，以下规定中错误的是（）A)内部董事人数不得超过董事人数的1/2B)证券公司可以聘请外部专业人士担任董事C)证券公司董事会每年至少召开一次会议D)董事会会议所作决议须经过无关联关系董事过半数通过答案:C解析:证券公司董事会每年至少召开两次会议。[单选题]43.证券公司证券自营业务决策机构原则上应当按照（）的三级体制设立。Ⅰ．股东（大）会Ⅱ．董事会Ⅲ．投资决策机构Ⅳ．自营业务部门A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅰ、Ⅱ、ⅣC)Ⅰ、Ⅲ、ⅣD)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:D解析:证券公司应建立健全相对集中、权责统一的投资决策与授权机制。自营业务决策机构原则上应当按照董事会-投资决策机构-自营业务部门的三级体制设立。[单选题]44.境内上市外资股发行准备过程中，需要聘请的法律顾问包括()。Ⅰ.中国境内的企业法律顾问Ⅱ.中国境内的承销商法律顾问Ⅲ.中国境外的企业法律顾问Ⅳ.中国境外的承销商法律顾问A)ⅠⅡⅢB)ⅠⅡⅣC)ⅠⅢⅣD)ⅠⅡⅢⅣ答案:D解析:一般发行新股至少需聘请两类法律顾问：一类是企业的法律顾问：另一类是承销商的法律顾问这两类法律顾问根据发行要求的不同，又分别包括两位法律顾问：一位是中国境内的法律顾问：另一位是中国境外的法律顾问.[单选题]45.在自营账户的审核和稽核制度中，以下不属于禁止行为的是()。A)建立专用自营账户B)将自营账户借给他人使用C)使用他人名义变相自营D)使用非自营席位账外自营答案:A解析:在自营账户的审核和稽核制度中，禁止性行为包括：建立健全自营账户的审核和稽核制度，严禁将自营账户借给他人使用，严禁使用他人名义和非自营席位变相自营、账外自营。[单选题]46.人们普遍认为亚洲地区不健全的金融体系主要表现在()，从而引发了1997年东南亚金融危机。A)缺少发盘的货币市场B)企业过于依赖银行的间接融资C)企业过于依赖直接融资D)混业经营答案:B解析:考核亚洲债券市场的内容。[单选题]47.融资融券业务的决策授权体系由（）构成。①董事会②业务决策机构③业务执行部门④分支机构A)①②③B)①③④C)②③④D)①②③④答案:D解析:本题考查融资融券业务的决策授权体系的构成。正确选项是D。[单选题]48.上市公司有下列（）情形的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。Ⅰ．公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件Ⅱ．公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正Ⅲ．公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内恢复盈利Ⅳ．公司解散或者被宣告破产A)Ⅰ、Ⅲ、ⅣB)Ⅰ、Ⅱ、ⅣC)Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案:B解析:上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：（1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件。（2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正。（3）公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利。（4）公司解散或者被宣告破产。（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。[单选题]49.保荐机构应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的情况有()。Ⅰ.保荐机构的控股股东持有发行人的股份超过7%Ⅱ.保荐机构的重要客户持有发行人的股份超过7%Ⅲ.保荐机构持有发行人的股份超过7%Ⅳ.保荐机构的实际控制人持有发行人的股份超过7%A)ⅠⅡⅢB)ⅠⅡⅣC)ⅠⅢⅣD)ⅡⅢⅣ答案:D解析:[单选题]50.公司债券上市交易后，公司存在下列哪种情形，证券交易所可以终止其公司债券上市交易()。①公司解散或者宣告破产的②发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，且自期限内未能消除的③未按照公司债券募集办法履行义务且后果严重的④公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件，且在期限内未能消除的⑤公司有重大违法行为且后果严重的A)①③④B)①②③④⑤C)②③④⑤D)①②③④答案:B解析:考点：本题考查本题考查债券交易终止的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为且后果严重的;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件，且在期限内未能消除的;(3)发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，且自期限内未能消除的;(4)未按照公司债券募集办法履行义务且后果严重的;(5)公司最近2年连续亏损，且在期限内未能消除的;(6)公司解散或者宣告破产的。[单选题]51.以下（）不是在全国股份转让系统申请挂牌的公司需要满足的条件。A)业务明确B)必须盈利C)产权清晰D)公司治理健全答案:B解析:本题考查在全国股份转让系统申请挂牌的公司需要满足的条件。盈利不是在全国股份转让系统申请挂牌的公司需要满足的条件，可以尚未盈利。[单选题]52.依据《中华人民共和国证券投资基金法》，基金管理人或者基金托管人不按照规定召集基金份额持有人大会的，责令改正，可以处五万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他责任人员()。Ⅰ.责令改正Ⅱ.给予警告Ⅲ.暂停或者撤销基金从业资格Ⅳ.并处罚款A)Ⅱ、ⅣB)Ⅱ、ⅢC)Ⅰ、Ⅱ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:B解析:《中华人民共和国证券投资基金法》第一百三十三条规定，基金管理人或者基金托管人不按照规定召集基金份额持有人大会的，责令改正，可以处五万元以下罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金从业资格。[单选题]53.证券公司从事财务顾问业务，财务主办人不少于()人。A)5B)10C)15D)20答案:B解析:证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票：在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。[单选题]54.根据沪、深证券交易所融资融券交易实施细则，证券公司按照相关规定开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、融资专用资金账户及客户信用交易担保资金账户后，应在开户后（）个交易日内报交易所备案。A)2B)3C)5D)7答案:B解析:本题考查证券公司信用业务账户的备案时间。[单选题]55.证券发行市场又被称为()。A)一级市场B)流通市场C)二级市场D)主板市场答案:A解析:证券发行市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场所，又称?一级市场??初级市场?;证券交易市场是买卖已发行证券的市场，又称?二级市场??次级市场?[单选题]56.证券公司选择客户时，要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易满()以上。A)半年B)1年C)2年D)3年答案:A解析:证券公司选择客户时，要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易满半年以上(试点初期一般要求满18个月以上)。[单选题]57.发行人、上市公司擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人处以()的罚款。A)3万元以上20万元以下B)3万元以上10万元以下C)3万元以上30万元以下D)5万元以上50万元以下答案:C解析:发行人、上市公司擅自改变公司发行证券所募集资金的用责令途的改正,对直,接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款。发行人、上市公司的控股股东、实际控制人指使从事前款违法行为的，给予砮告,并处以30万元以上60万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照上述规定处罚。[单选题]58.经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币()元;经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中2项以上的，注册资本最低限额为人民币()元。A)3000万5000万B)5000万8000万C)8000万1亿D)1亿5亿答案:D解析:根据《证券法》第127条的规定，证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元;经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中2项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。[单选题]59.实现利润未达到预测金额（），中国证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A)20%B)30%C)50%D)60%答案:C解析:本题考查中国证监会在实现利润未达到多少预测金额时，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。[单选题]60.同自营业务相比，()是证券经纪业务的特点。A)客户资料的保密性B)交易行为的自主性C)选择交易方式的自主性D)收益的不稳定性答案:A解析:证券经，纪业务的特点表现在四个方面：业务对象的广泛性、证券经纪商的中介性、客户指令的权威性和客户资料的保密性。[单选题]61.证券公司应当（）计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例。A)逐日B)每周C)逐月D)每季度答案:A解析:本题考查证券公司计算担保物与债务比例的周期，证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例。[单选题]62.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》中客户资产保护的相关规定，下列说法中，正确的是（）。A)基本确认盗买盗卖等异常交易行为的，证券公司应当立即采取措施控制资产，并协助客户向公安机关报案B)证券交易所对客户异常交易行为进行调查时，为保护客户利益，证券公司应拒绝配合调查C)证券监管部门对客户账户进行调查时，为保护客户利益，证券公司应拒绝配合调查D)发现盗买盗卖等异常交易行为疑点时，证券公司无须通知客户答案:A解析:证券公司应当配合监管部门、证券交易所建立健全客户交易安全监控制度，保护客户资产安全。证券公司发现盗买盗卖等异常交易行为疑点时，应当及时通知客户并核实确认、留存证据；基本确认盗买盗卖等异常交易行为的，应当立即采取措施控制资产，并协助客户向公安机关报案。[单选题]63.非公开募集基金单只基金投资者数量不能超过（）。A)200人B)150人C)50人D)10人答案:A解析:合格投资者《证券投资基金法》规定，非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。故本题选A选项。[单选题]64.向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动是指()业务。A)证券经纪B)证券自营C)融资融券D)证券咨询答案:C解析:融资融券业务是指向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。[单选题]65.证券公司证券自营业务的内部控制中重点防范的风险包括()。Ⅰ.规模失控、决策失误Ⅱ.变相自营、账外自营Ⅲ.操纵市场、内幕交易Ⅳ.信用交易A)Ⅱ.Ⅲ.ⅣB)Ⅰ.Ⅱ.ⅢC)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ答案:B解析:证券公司证券自营业务的内部控制重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。信用交易是被允许的。[单选题]66.下列职权中，属于股份有限公司股东大会的是（）。①决定公司的经营方针和投资计划②决定公司的经营计划和投资方案③对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议④修改公司章程⑤决定公司内部管理机构的设置⑥对发行公司债券做出决议⑦对公司增加或者减少注册资本做出决议A)①②④⑤⑥B)①③④⑤⑥⑦C)①③④⑥⑦D)①②③④⑤⑥答案:C解析:本题考查股份有限公司股东大会的职权。股份有限公司股东大会由全体股东组成。股东大会是公司的权力机构，依法行使职权。股东大会行使下列职权：（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会或者监事的报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（10）修改公司章程；（11）公司章程规定的其他职权。其中，①③④⑥⑦属于股东大会职权，②⑤属于董事会职权。[单选题]67.下列关于集资诈骗罪和欺诈发行股票、债券罪的说法，正确的是()。A)两者犯罪目的相同B)两者犯罪主体相同C)两者犯罪客体相同D)两者行为方式不同答案:D解析:[单选题]68.在上市公司收购行为完成后，收购人应当在（）内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。A)3日B)5日C)15日D)30日答案:C解析:收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。[单选题]69.证券法规定，禁止法人()自己或者他人的证券账户。A)操作B)出借C)变更D)注销答案:B解析:《证券法》第八十条规定:禁止法人非法利用他人账户从事证券交易;禁止法人出借自己或者他人的证券账户。[单选题]70.申请开展基金托管业务，申请人应当按照（）的规定向中国证监会报送申请材料。A)《证券投资基金托管业务管理办法》B)《证券投资基金法》C)《企业会计准则》D)《非银行金融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定》答案:A解析:申请人应当按照《证券投资基金托管业务管理办法》的规定向中国证监会报送申请材料。[单选题]71.下列关于证券投资顾问业务管理的基本要求的说法，正确的()。Ⅰ.具备证券从业资格的人员，即可向客户提供证券投资咨询服务Ⅱ.证券公司应当制定证券投资顾问人员管理制度，加强对证券投资顾问人员注册登记、岗位职责、执业行为的管理Ⅲ.证券公司应当建立健全证券投资顾问业务管理制度、合规管理和风险控制机制Ⅳ.证券公司从事证券投资顾问业务，应当保证证券投资顾问人员的数量、业务能力、合规管理和风险控制与服务方式、业务规模相适应A)Ⅱ、Ⅲ、ⅣB)Ⅰ、ⅣC)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案:A解析:Ⅰ项，向客户提供证券投资顾问服务的人员，应当具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为证券投资顾问。证券投资顾问不得同时注册为证券分析师。[单选题]72.从2002年4月起，我国银行间债券市场准入实行()。A)备案制B)审批制C)标准制D)注册制答案:A解析:从2002年4月起，债券市场准入实行备案制，具有债券交易资格的商业银行及其授权分支机构，保险公司、证券、基金管理、财务公司等非银行金融机构以及经营人民币业务的外资金融机构.均可加入债券市场进行交易[单选题]73.因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应（）股票限售规定。A)停止执行B)继续执行C)停止半年D)停止一年答案:B解析:因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。[单选题]74.按照《证券公司风险控制指标计算标准规定》，自营非权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的()。A)50%B)100%C)200%D)500%答案:D解析:考点：本题考查证券自营业务的风险控制指标。自营非权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的500%。[单选题]75.根据《关于保本基金的指导意见》，目前我国保本基金的保本保障机制包括()。Ⅰ.基金管理人对投资者的投资本金承担保本清偿义务，管理人净资产不足以清偿时，余额部分由基金托管人负责清偿Ⅱ.经中国证监会认可的其他保本保障机制Ⅲ.由基金管理人对投资者的投资本金承担保本清偿义务，同时，基金管理人与符合条件的担保人签订保证合同，约定由担保人和基金管理人承担连带责任Ⅳ.基金管理人与符合条件的保本义务人签订风险买断合同，约定由基金管理人向保本义务人支付费用，保本基金到期出现亏损时，保本义务人负责向投资者偿付相应损失A)Ⅱ.Ⅲ.ⅣB)Ⅰ.Ⅲ.ⅣC)Ⅰ.Ⅱ.ⅣD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ答案:A解析:本题考查我国保本基金的保本保障机制。[单选题]76.下列关于融资融券的标的证券说法，错误的有（）。①标的证券暂停交易后恢复交易日在融资融券债务到期日之后的，融资融券的期限不可以顺延②标的股票交易被实施风险警示的，交易所自该股票被实施风险警示日后一天将其调整出标的证券范围③标的证券进入终止上市程序的，交易所自发行人做出相关公告当日起将其调整出标的证券范围④证券被调整出标的证券范围的，在调整实施前未了结的融资融券合同无效A)①②③B)①②④C)②③④D)①②③④答案:B解析:标的证券暂停交易后恢复交易日在融资融券债务到期日之后的，融资融券的期限可以顺延。标的股票交易被实施风险警示的，交易所自该股票被实施风险警示当日将其调整出标的证券范围。证券被调整出标的证券范围的，在调整实施前未了结的融资融券合同仍然有效。[单选题]77.按照《刑法》第一百七十六条规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的，处以()年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处()万元以上()万元以下罚金。Ⅰ.2Ⅱ.3Ⅲ.20Ⅳ.30A)Ⅰ、Ⅱ、ⅢB)Ⅰ、Ⅱ、ⅣC)Ⅱ.Ⅱ、ⅣD)Ⅱ.Ⅰ、Ⅲ.答案:D解析:非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的，处以3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。[单选题]78.证券公司在进行自营业务时的禁止行为包括()。、Ⅰ.将自营账户借给他人使用Ⅱ.操纵市场Ⅲ.将自营业务与代理业务混合操作Ⅳ.内幕交易A)ⅠⅡⅢB)ⅠⅡⅣC)ⅡⅢⅣD)ⅠⅡⅢⅣ答案:D解析:为了加强管理，《证券法》明确规定了禁止的交易行为，主要包括：(1)禁止内幕交易;(2)禁止操纵市场;(3)其他禁止的行为，其中包括将自营账户借给他人使用，将自营业务与代理业务混合操作[单选题]79.证券公司如欲经营证券承销与保荐业务.注册资本最低限额为人民币()元。A)5亿B)2亿C)1亿D)5000万答案:C解析:经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元;经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的.注册资本最低限额为人民币5亿元[单选题]80.资产支持证券仅限于在合格投资者范围转让，转让后，持有资产支持证券的合格投资者合计不得超过()人。A)100B)200C)300D)400答案:B解析:考点：本题考查资产支持证券的挂牌、转让。资产支持证券仅限于在合格投资者范围转让，转让后，持有资产支持证券的合格投资者合计不得超过200人。[单选题]81.下列属于期货交易所职责的有()。Ⅰ.提供交易的场所Ⅱ.设计合约，安排合约上市Ⅲ.为期货交易提供集中履约担保Ⅳ.间接参与期货交易A)ⅠⅡⅢB)ⅠⅢⅣC)ⅠⅡⅣD)ⅡⅢⅣ答案:A解析:根据《期货交易管理条例》第10条的规定，期货交易所应当依照本条例和国务院期货监督管理机构的规定，建立、健全各项规章制度，加强对交易活动的风险控制和对会员以及交易所工作人员的监督管理。期货交易所履行下列职责：①提供交易的场所、设施和服务;②设计合约，安排合约上市;③组织并监督交易、结算和交割;④为期货交易提供集中履约担保;⑤按照章程和交易规则对会员进行监督管理;⑥国务院期货监督管理机构规定的其他职责。期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。[单选题]82.关于证券投资咨询机构应具备的条件，下列说法不正确的是（）。A)单独从事证券投资咨询业务的机构，有5名以上符合证券投资咨询从业条件的专职人员B)同时从事证券和期货投资咨询业务的机构，有10名以上符合证券、期货投资咨询从业条件的专职人员C)高级管理人员中，至少有2名符合证券投资咨询从业条件规定的人员D)有100万元人民币以上的注册资本答案:C解析:本题考查证券投资咨询机构从业管理。[单选题]83.非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途。除()外募集资金不得转借他人。A)民营企业B)国有企业C)金融企业D)事业单位答案:C解析:[单选题]84.有关保荐代表人制作或者出具的文件不齐备或者不符合要求的，下列说法正确的是（）。①中国证监会会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施②中国证监会会视情节轻重，釆取监管或者市场禁人措施③情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐机构，保荐代表人具体负责的推荐④情节严重的，中国证监会可以在6个月到24个月内不受理保荐机构，保荐代表人具体负责的推荐A)①②B)①③C)③④D)②④答案:B解析:考查保荐代表人违反有关规定的法律责任或被采取的监管措施。[单选题]85.关于封闭式基金的上市交易条件的表述，正确的是()。Ⅰ.基金合同期限在5年以上Ⅱ.基金份额持有人不少于10000人Ⅲ.基金的募集符合《证券投资基金法》规定Ⅳ.基金募集金额不低于2亿元人民币A)Ⅱ.Ⅲ.ⅣB)Ⅰ.Ⅲ.ⅣC)Ⅰ.Ⅱ.ⅢD)Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ答案:B解析:基金份额持有人不少于1000人。[单选题]86.封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为()年。Ⅰ.5Ⅱ.10Ⅲ.15Ⅳ.20A)Ⅲ.ⅣB)Ⅰ.ⅢC)Ⅱ.ⅣD)Ⅱ.Ⅲ答案:D解析:封闭式基金通常有固定的封闭期，一般为10年或15年，经受益人大会通过并经主管机关同意可以适当延长期限。[单选题]87.证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得()。Ⅰ.提供虚假、误导性信息Ⅱ.采取正当竞争手段开展业务Ⅲ.诱导无投资意愿的投资者参与证券交易活动Ⅳ.诱导无风险承受能力的投资者参与证券交易活动A)Ⅰ.Ⅱ.ⅢB)Ⅰ.Ⅱ.ⅣC)Ⅱ.Ⅲ.ⅣD)Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ答案:D解析:证券公司从事证券经纪业务，应当客观说明公司业务资格、服务职责、范围等情况，不得提供虚假、误导性信息，不得采取不正当竞争手段开展业务，不得诱导无投资意愿或者无风险承受能力的投资者参与证券交易活动。[单选题]88.证券公司的（）应当对证券公司年度报告签署确认意见。①董事②高级管理人员③经营管理的主要负责人④财务负责人A)①②③④B)②③C)①②D)①④答案:C解析:证券公司的董事、高级管理人员应当对证券公司年度报告签署确认意见；经营管理的主要负责人和财务负责人应当对月度报告签署确认意见。[单选题]89.以下关于地方政府债券的说法正确的是()。Ⅰ.地方政府债券是地方政府根据本地区经济发展和资金需求状况，以承担还本付息责任为前提，向社会筹集资金的所有权凭证Ⅱ.地方政府债券的发行主体是地方政府Ⅲ.近几年，国债发行规模中有少量中央政府代地方政府发行的债券Ⅳ.我国从1995年起实施的《中华人民共和国预算法》规定，地方政府不得发行地方政府债券A)Ⅱ.Ⅲ.ⅣB)Ⅰ.Ⅱ.ⅢC)Ⅰ.Ⅱ.ⅣD)Ⅲ.Ⅳ答案:A解析:政府债券属于债务凭证[单选题]90.擅自改变公开发行证券募集资金用途的认定包括（）。①公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用②改变资金用途，必须经股东大会做出决议③擅自改变用途未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股A)①②③B)②③C)①③D)①②答案:A解析:根据《证券法》第一百八十五条的规定，发行人违反本法相关规定擅自改变公开发行证券募集资金用途的认定包括..公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途使用；改变资金用途，必须经股东大会做出决议；擅自改变用途未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。[单选题]91.下列关于承办股份有限公司审计业务的会计师事务所的说法中，正确的有（）。Ⅰ．公司聘用会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东会、股东大会或者董事会决定Ⅱ．公司解聘会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东会、股东大会或者董事会决定Ⅲ．就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见Ⅳ．就解聘会计师事务所进行表决时，不应当允许会计师事务所陈述意见A)Ⅲ、ⅣB)Ⅰ、Ⅲ、ⅣC)Ⅰ、Ⅱ、ⅣD)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案:D解析:公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东会、股东大会或者董事会决定。公司股东会、股东大会或者董事会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见。[单选题]92.下列属于管理风险的是()。A)违规为客户证券交易提供融资、融券等信用市场B)违反规定为客户开立账户C)将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用D)客户资金不足而接受其买入委托，或者客户证券不足而接受其卖出委托答案:A解