理财规划师考试三级(习题卷4)

试卷科目：理财规划师考试三级理财规划师考试三级(习题卷4)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理财规划师考试三级第1部分：单项选择题，共76题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.目前多数国家和组织以()投入占行业销售收入的比重来划分或定义技术产业群。A)R&DB)广告C)人力资源D)市场营销答案:A解析:R&D表示研究与开发费用。[单选题]2.李小姐在一家国企上班，单位为其办理了"四险"，这"四险"一般是指()。A)健康险、人身险、意外险、生育险B)基本医疗险、失业险、意外险、工伤险C)健康险、意外险、养老险、工伤险D)基本医疗险、失业险、养老险、生育险答案:D解析:[单选题]3.共用题干钱先生拥有一张交通银行的信用卡，该发卡行规定的账单日为每月5日，到期还款日为23日。本月账单周期钱先生仅有一笔消费--5月25日，消费金额为人民币2000元，钱先生的本期账单列印?本期应还金额?为人民币2000元，?最低还款额?为100元。根据案例回答3～7题。钱先生以信用卡办理预借现金时，不属于须承担的费用的是()。A)按每笔预借现金金额0.5%～3%不等的手续费B)手续费最低收费额为每笔30元人民币或3美元C)由甲方记账日起按日利率万分之五计收利息至清偿日止D)按每笔预借现金金额的万分之五计算的手续费答案:D解析:若钱先生于6月23日前，只偿还最低还款额100元，则在7月5日的对账单中循环利息=2000元*0.05%*29天（5月25日至6月23日）+（2000元-100元）*0.05%*12天（6月23日至7月5日）=40.4（元）。由于在免息期内信用卡是免收利息的，若钱先生于6月23日前，全额还款2000元，则在7月5日的对账单中循环利息为0元。一般免息还款期由三个因素决定：客户刷卡消费日期、银行对账单日期和银行指定还款日期。若钱先生于6月2日消费2000元，免息还款期就是当月2～23日，为22天。消费时一定要注意两点，一是持卡人的消费日期；另一个就是银行对账单日与还款日之间的天数。若钱先生于6月7日消费2000元，则免息期就是当月7日到下月23日，即47天。持卡人以信用卡办理预借现金时，须承担按每笔预借现金金额0.5%～3%不等的手续费，有些银行还限定了最低收费额，境内交易（除港澳台地区外）按人民币收取，境外交易（含港澳台地区）按美元收取。预借现金交易不享受免息还款期待遇，自银行记账日起按日利率万分之五计收利息至清偿日止。银行记账日为此笔预借现金交易发生日，发卡行按月计收复利。[单选题]4.以下做法中，()无法降低购买基金的成本。A)选择费率低的机构B)利用前端收费的模式C)采用认购方式而不是申购方式D)利用分红再投资模式节约手续费答案:B解析:前端收费模式无法降低购买基金的成本，需要选择后端收费模式才可以。[单选题]5.日常生活消费储备主要是为了()。A)保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等B)应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活C)应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭短期的冲击D)应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备答案:B解析:本题考查日常生活消费储备金的内容。日常生活消费储备是指对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因而失去劳动能力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。因此，日常生活消费储备主要是为了保障家庭的正常生活。[单选题]6.经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作()。A)康德拉耶夫周期B)朱格拉周期C)基钦周期D)不能确定答案:C解析:[单选题]7.住房商业贷款购房计划的实施一般要遵从一定的程序，借款人需持有银行规定的证明文件。下列不属于需要的证明文件的是()。A)符合规定的购买商业用房合同、协议或其他有效文件B)银行认可部门出具的借款人经济收入或偿债能力证明C)贷款人的资历证明D)保证人同意提供担保的书面文件及其资信证明答案:C解析:除ABD三项之外，还包括：身份证件（居民身份证、户口本或其他有效居留证件）原件及复印件；抵押物或质押物清单、权属证明、有处分权的购买人同意抵押或质押的证明及抵押物估价文件；银行要求提供的其他文件或资料。[单选题]8.夫妻离婚后，关于子女的生活费和教育费的协议达成后或判决生效后，生活费和教育费()。A)不能再行变更B)可以增、减、免C)只能增加，不能减少D)可以增加、减少不能免除答案:B解析:[单选题]9.社会养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。下列各项不属于社会养老保险特点的是()。A)由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金B)社会养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济C)社会保险需要与企业的经济承受能力相适应，企业缴纳社会养老保险费可以根据企业的盈利能力进行调整D)社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理答案:C解析:企业缴纳的社会养老保险费是各地区根据当地的实际情况统一规定的。社会养老保险三个特点，即ABD三项的内容。[单选题]10.保险合同的内容主要由条款体现，它由()组成。A)协会条款与任意条款B)基本条款和特约条款C)协会条款和附加条款D)基本条款与任意条款答案:B解析:保险合同的内容是保险合同当事人双方依法约定的权利和义务，通常以条文形式，即保单条款来表现。根据合同内容不同，保险条款可以分为基本条款和特约条款。[单选题]11.理财规划师为客户选择适当的现金管理工具，并且制定现金规划方案，需要考虑的因素不包括()。A)客户的需求状况B)融资方式C)现金及现金等价物的流动性D)持有现金及现金等价物的机会成本答案:B解析:理财规划师要能够根据客户的需求状况和现金规划工具的特点，选择适当的现金管理工具，并且制定现金规划方案。在制定现金规划方案时，要考虑对金融资产流动性的要求和持有现金及现金等价物的机会成本。[单选题]12.企业年金有多种筹资模式，我国企业年金采用的筹资模式为()。A)现收现付制B)部分基金制C)完全基金制D)对外投保式答案:C解析:从世界各国的实践来看，养老保险制度存在现收现付式和基金式两种模式。其中，基金式又分为完全基金式和部分基金式两种。完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。我国企业年金采用的筹资模式为完全基金制。[单选题]13.车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由()承担车船使用税的纳税义务。A)车船所有人B)车船使用人C)车船承租人D)税务机关认定的纳税人答案:B解析:车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由使用人承担车船使用税的纳税义务，因为车船使用税强调使用行为。[单选题]14.()不属于保险的基本原则。A)最大诚信原则B)风险最小化原则C)可保利益原则D)近因原则答案:B解析:[单选题]15.解除同居关系时，同居关系期间的财产按照()处理。A)家庭共有财产B)完全的共有财产C)一般共有财产D)完全个人财产答案:C解析:解除非法同居关系时，同居期间双方共同所得的收入和购置的财产，一般按共有财产处理。在此期间双方各自继承和受赠的财产，一般按个人财产对待。[单选题]16.以A表示事件?甲种产品畅销，乙种产品滞销?，则其对立事件A为()。A)?甲种产品滞销，乙种产品畅销?B)?甲、乙两种产品均畅销?C)?甲种产品滞销?D)?甲种产品滞销或乙种产品畅销?答案:D解析:设B表示事件?甲种产品畅销?，C表示事件?乙种产品滞销?，则依题意得A=BC。于是对立事件{图}={甲种产品滞销或乙种产品畅销}。[单选题]17.李先生60岁退休，开始领取基本养老金，他的个人账户养老金计发月数是()。A)195B)170C)139D)101答案:C解析:个人账户养老金的计发月数依照国家规定，60岁退休应为139个月。[单选题]18.企业以融资方式租入的固定资产，应当将其视为企业的资产。这体现了()。A)明晰性原则B)及时性原则C)重要性原则D)实质重于形式原则答案:D解析:实质重于形式要求企业应当按照交易或事项为经济实质进行会计核算，而不应当仅仅将它们的法律形式作为会计核算的依据。例如，融资租入的资产，虽然从法律形式上看承租企业并不拥有其所有权，但从其经济实质来看，企业能够控制其创造的未来经济利益，因此，会计核算上应将融资租入的资产视为承租企业的资产进行核算。[单选题]19.小保单的法律效力与保险单相同，但若小保单的内容与正式保单的内容相抵触，以()为准。A)保险单B)小保单C)保险凭证的特约条款D)暂保单答案:C解析:保险凭证也称小保单，是指保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单。保险实务中，保险凭证没有列明的内容，以同一险种的正式保险单为准；保险凭证与正式保险单内容相抵触的，以保险凭证的特约条款为准。[单选题]20.下列关于遵守约定原则说法正确的是()。A)夫妻相互之间对共有关系的约定，可以作为分割夫妻共有财产的依据B)只有亲自参加约定的共有人应遵守其约定，后加入的没有亲自参加约定的共有人不用遵守其他共有人原先的约定C)对于没有明确约定的事项才遵守法律的有关规定D)按份共有的共有人对其共有关系一般没有约定答案:A解析:共有人对相互间的共有关系有约定的，分割共有财产时应遵守其约定。例如，夫妻相互之间对共有关系的约定，应作为分割夫妻共有财产的依据。按份共有的共有人对其共有关系通常都有约定，否则就难以形成按份共有关系。不仅亲自参加约定的共有人应遵守其约定，后加入的没有亲自参加约定的共有人也应遵守其他共有人原先的约定。[单选题]21.为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是()。A)家族支援储备B)日常生活覆盖储备C)意外现金储备D)投资资金储备答案:B解析:[单选题]22.新《企业所得税法》将法定税率水平确立为()。A)15%B)20%C)25%D)30%答案:C解析:新税法将法定税率水平确定在25%，对外资企业的过渡期设定在3～5年。[单选题]23.娄海是位私营企业主，与朋友合资开了一家贸易公司，年收入9.3万元，欲贷款购买一辆奥迪车，贷款金额35万元，贷款期限3年，娄海采用()还款方式合适。A)等比递增B)等比递减C)等额本息D)按月还息，按年等额还本答案:D解析:如果选择?按月还息，按年等额还本?的方式，能够解决月还款额过高的问题，而且可以轻松地安排其财务支出。[单选题]24.投资者的买卖指令进入交易所主机后，撮合系统将按()的原则进行自动撮合，同一价位时，以时间先后顺序依次撮合。A)时间优先B)时间优先、价格优先C)价格优先D)价格优先、时间优先答案:D解析:价格优先原则是指较高买进申报价格优先于较低买进申报价格，较低卖出申报价格优先于较高卖出申报价格；时间优先原则是指同价位之买卖委托单，依买卖委托单输入交易所计算机自动交易系统之时间先后原则决定其先后顺序。之所以不选B项是因为价格优先的原则要优于时间优先的原则。[单选题]25.理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。A)提问为什么你打算60岁退休B)为节省客户时间一次提问两个问题C)提问客户不懂的问题以体现自己的专业D)在会谈快结束时进行总结答案:D解析:[单选题]26.保险合同中止超过两年的，保险人可以解除保险合同，但是投保人已经交足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还()；投保人没有交足两年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。A)保险单的现金价值B)保险费C)保险金额的一半D)保险金额答案:A解析:[单选题]27.一般认为，生产企业合理的流动比率为()。A)1B)2C)3D)5答案:B解析:[单选题]28.必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行的养老保险模式是()。A)国家统筹养老保险模式B)强制储蓄养老保险模式C)投保资助养老保险模式D)现收现付式答案:B解析:强制储蓄养老保险模式必须要求企业和劳动者的投保费率较高，否则便无法得到足够的基金，因此，必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行。[单选题]29.自2008年9月19日起，证券交易印花税由双边征收改为单边征收，税率保持()。A)0.5‰B)1‰C)3‰D)5‰答案:B解析:[单选题]30.刘先生的下列负债中，()不属于短期负债。A)个人借款B)医疗欠费C)房贷余额D)分期付款的消费贷款答案:C解析:偿还住房贷款需要十几、几十年的期限，不属于短期贷款，短期负债一般是指在1年（含1年）以内或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。[单选题]31.深证综合指数的计算权数为()。A)发行股数B)加权综合股价指数C)公司的总股本数D)股票总市值答案:C解析:深证综合指数的样本股是在深圳证券交易所上市的全部股票，计算权数为公司的总股本数。[单选题]32.关于基本面分析和技术分析，说法不正确的有()。A)基本面分析和技术分析是股票投资分析的两种方法B)基本面分析是股市波动成因分析，技术分析是挖掘股价自身的变化规律C)技术分析是定性分析，基本面分析更偏重定量分析D)基本面分析是长线投资分析，技术分析是短线投资分析答案:C解析:基本面分析是股市波动成因分析，技术分析挖掘股价自身的变化规律；基本面分析是定性分析，技术分析更偏重定量分析；基本面分析是长线投资分析，技术分析是短线投资分析。[单选题]33.在建立客户关系阶段，最好的建议就是()。A)理财规划师的官方建议B)理财规划师的私人建议C)理财规划机构的机构建议D)客户?自我建议?答案:D解析:在建立客户关系阶段，理财规划师必然也会给出一些建议，然而最好的建议就是客户?自我建议?。[单选题]34.家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收，关于这三种类型说法正确的是()。A)在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做?支出?B)在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标C)收支相抵的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，经过较长时间还是可以实现财务自由的D)?月光族?属于收支相抵型的消费模式答案:B解析:[单选题]35.共用题干市民李某喜迁新居，想安装一台淋浴热水器。他跑遍市场，咨询数家后，决定选择某厂生产的上过责任保险的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器发生意外事故，厂家推说是顾客安装不当，安装公司又说是产品质量不过关，谁也不愿负责，倒霉的只能是消费者。李某想：我买你上了保险的品牌，找专业公司来安装，严格按说明书操作，万一有意外，也算有办法讨回公道。于是他这么做了，结果用得很放心。根据案例回答95～99题。李某购买的热水器投保的是()。A)产品责任保险B)公众责任保险C)职业责任保险D)雇主责任保险答案:A解析:产品责任保险是以产品为具体指向物，以产品可能造成的对他人的财产损害或人身伤害为具体承保风险，以制造或能够影响产品责任事故发生的有关各方为被保险人的一种责任保险。责任保险是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为承保责任的一类保险。在本案例中，保险人是保险公司，被保险人是生产厂家，李某是第三者。责任保险的保险标的是被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任。责任保险事故的确定一般需要两个因素，在本案例中为：①李某受到伤害，并向厂家提出索赔；②厂家依法对李某的损害负有赔偿责任。[单选题]36.具有同质风险的消费者购买同类型的保险体现出保险()的基本职能。A)防灾防损B)融通资金C)社会管理D)分散风险答案:D解析:分散风险是将处在同类危险中的多数单位和个人，通过直接或间接的方式集合为一个整体，根据风险发生的频率、损失的额度及保险金额，在风险发生之前，以收取保费的方式平均分摊给所有被保险人，形成保险基金，当风险事故发生后，以此赔偿少数单位或个人所遭受的损失，从而实现风险分散。保险只有均摊损失的功能，而没有减少损失的功能。[单选题]37.()反映了一个国家保险的普及程度和保险业的发展水平。A)保险密度B)保险深度C)保险费D)赔付率答案:A解析:保险密度是指按照一个国家的全国人口计算的人均保费收入，它反映了一个国家保险的普及程度和保险业的发展水平。其计算公式为：保险密度=保费总收入/全国总人口。[单选题]38.当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（由高到抵）的排列顺序应是()。A)法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议B)遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠抚养协议C)遗赠抚养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承D)遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议，法定继承答案:C解析:[单选题]39.共用题干李先生于2013年在北京购买了一套面积为100平方米的自住普通住房（家庭首套住房），每平方米均价为9000元，低于当地均价，容积率为4.7。目前李先生已缴纳首付36万元，并向银行申请住房按揭贷款。李先生购房需要缴纳的契税为()万元。A)0B)1.35C)2.00D)2.75答案:B解析:根据国家有关规定，普通住宅按照房屋成交价的1.5%缴纳契税，非普通住宅按照房屋成交价的3%缴纳契税。按照北京市建委发布的相关标准，普通住宅是指同时满足住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下、实际成交价格低于同级别土地住房平均交易价格1.2倍以下三个条件的住宅。李先生购买的住宅建筑面积为100平方米，属于普通住宅，因此其需要缴纳的契税为房屋价格的1.5%.自2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。自2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。所以签订购房合同不需缴纳印花税，但与银行签订借款合同和领取房产证时，仍需缴纳。采用财产抵押担保的商业贷款，须购买房屋综合险，这种担保形式又被称为财产抵押担保加购房综合险。采用财产抵押并加连带责任保证担保的商业贷款，必须购买房屋险；采用财产质押担保或连带责任担保的商业贷款，可以不购买保险。组合贷款中，保险费的计算分为房屋险按商业贷款方式缴纳保费和人身险按公积金贷款方式缴纳保费两部分。延长贷款条件有：(1)贷款期限尚未到期；(2)延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金；(3)原借款期限与延长期限之和最长不超过30年；(4)借款人申请延期贷款只能申请一次。[单选题]40.共用题干石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%每年。根据案例回答6～10题。如果石先生将小石教育基金中节余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一并转入该账户，配置基金及收益率保持不变，则相对原来计划的20万元存款，在他退休时可以多得到()元的退休金。A)84154B)51218C)353132D)320206答案:A解析:两年后所需的学费和生活费=5*(1+5%)2+8*(1+3%)2=14（万元），以4%基金投资收益为折现率，则今年应准备14/(1+4%)2=129435（元）。教育基金结余为：150000-129435=20565（元），并入新账户总存款额=200000+20565=220565（元），到退休时新账户存款终值=220565*(1+4%)12=353132（元），新账户与原存款账户到退休时的终值差额为：353132-200000*(1+2.5%)12=84154（元）。石先生到退休还有12年，考虑每年的通货膨胀率为3%，则石先生退休时每月生活费=3000*(1+3%)12=4277（元）。预期寿命为85岁时，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活5年，基于上题答案，石先生和高女士退休后共需生活费=4277*12*25+4277/2*12*5=1411410（元）。石先生夫妇的退休金缺口=1411410-353132=1058278（元）。[单选题]41.机动车辆损失保险的保险责任不包括()。A)碰撞责任B)暴风C)倾覆D)自然磨损答案:D解析:[单选题]42.定额税率的负担不会随着商品的价格水平或人们收入水平的提高而()。A)增加B)减少C)不确定D)不变答案:A解析:定额税只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而增加。[单选题]43.某投资者请助理理财规划师为其制定基金投资计划，经过了解后发现该客户属于风险承受能力强、追求高回报的投资者，按基金的投资风格来说，适合该投资者基金类型的是()。A)成长型基金B)收入型基金C)平衡型基金D)主动型基金答案:A解析:成长型基金主要投资于信誉度高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票。这类股票通常具有较高的市值、账面(P/B)比。它是以基金资产的长期增值为目的，适合于风险承受能力强、追求高回报的投资者。[单选题]44.下列关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的说法，正确的是()。A)若购房者不能按照期限还本付息，银行不可将房屋出售，要经购房者的同意B)贷款银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还本付息，而在未还清本息之前，用其购房契约向银行作抵押C)作为个人住房贷款的抵押物首先是用抵押人依法取得的国有土地使用权及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产D)作为个人住房贷款的抵押物只可以是抵押人所拥有的房屋答案:B解析:A项，若购房者不能按照期限还本付息，银行可将房屋出售，以抵消欠款；CD两项，作为个人住房贷款的抵押物首先是抵押人所拥有的房屋或者预购房屋，其次可以用抵押人依法取得的国有土地使用权及贷款银行认可的其他符合法律规定的财产。[单选题]45.不属于M3的构成部分。A)现金B)活动存款C)银行承兑汇票D)公司债券答案:D解析:按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货币划分为以下四个层次：①M0=流通中的现金；②M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款；③M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；④M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。@jin[单选题]46.留学贷款申请人应具备的条件很多，其中在年龄方面上的要求是()。A)申请贷款时的实际年龄不得超过50周岁B)申请贷款时的实际年龄不得超过55周岁C)在贷款到期日时的实际年龄不得超过50周岁D)在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁答案:D解析:留学贷款的借款人应具有完全民事行为能力，在贷款到期日时的实际年龄不得超过55周岁。[单选题]47.共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例三回答11～15题。如果王女士夫妇采取定期定额投资方式积累退休金，则每年还需要投资()元。A)54626.41B)54662.41C)54666.41D)55371.41答案:D解析:该笔支出的现值=100000*(1+3%)/(1+3%)=100000（元）。预计生活至85岁，则应准备退休后30年的养老金，为100000*30=3000000（元）。10万元储蓄到退休时终值=100000*(1+8%)20=466095.71（元）。退休金缺口=3000000-466095.71=2533904.29（元）。每年投资年金=2533904.29/(F/A，8%，20)=55371.41（元）。[单选题]48.退休后的收入来源主要渠道一般不包括()。A)基本养老保险金B)企业年金C)投资收入D)子女孝敬答案:D解析:退休后的收入来源渠道有以下几个：基本养老保险金、企业年金、商业性养老保险的养老金和投资收益。[单选题]49.在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明()。A)本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B)本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升C)本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D)本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降答案:C解析:同样的外币需要的本币少了，说明本币升值，外币贬值。在直接标价法下表现为汇率下降。[单选题]50.共用题干投保人张某驾车外出，突然汽车失控，造成多人受伤。根据案例回答26～30题。汽车被撞坏，属于()损失。A)责任B)收入C)直接D)间接答案:C解析:张某为其汽车投保，一是为应付财产风险，二是为应付纯粹风险。其中，财产风险是指个人和家庭或企业对其所有的、使用的和保管的财产发生财产贬值、损毁或者灭失的风险。张某为自身投保，一是为应付人身风险，二是为应付纯粹风险。人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险。风险因素是指促成某一特定风险事故发生，或增加其发生的可能性，或扩大损失程度的原因和条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本案例中，汽车失控是风险因素。风险事故又称为风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。即风险事故是导致损失发生的媒介。本案例中，汽车失控是风险因素，车祸是风险事故，多人受伤是风险损失。风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。风险损失通常是指可以用货币来计量的经济损失，它既包括风险事故发生时导致的直接损失，又包括由此引发的关联损失或称间接损失。本案例中，汽车被撞坏属于直接损失。[单选题]51.主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数的计算的是()。A)加总法B)几何法C)加权法D)直接法答案:D解析:C项，加权法用于样本含量n≥30以上且已分组的资料。[单选题]52.实业经营最常见的两种方式是()。A)合伙企业和公司B)个体工商户和合伙企业C)个体工商户和公司D)公司和企业答案:A解析:[单选题]53.关于数个证据证明同一事实的证明力，说法不正确的是()。A)原始证据大于传来证据B)经过公证的文书大于没有经过公证的文书C)直接证据大于间接证据D)不管证人与当事人有无利害关系，证明力一样答案:D解析:与当事人有亲属或其他关系的有利证言，其证明力一般小于其他证人证言。[单选题]54.反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()。A)生活消费指数B)生产消费指数C)消费价格指数D)批发价格指数答案:C解析:消费者价格指数，以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度。[单选题]55.耐用消费品贷款最高贷款额度是()。A)3000B)5000C)30000D)50000答案:D解析:个人耐用消费品贷款的额度为3000元～50000元。[单选题]56.直觉型客户的办公室环境是()A)喜欢选择一些新型的家具B)喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作C)办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统D)办公桌通常大而乱答案:A解析:[单选题]57.刘先生第二个月所还的利息约为()元。A)3690B)3790C)3968D)7857答案:C解析:刘先生第二个月所还的利息=(700000-3889)*6.84%/12=3968（元）。[单选题]58.共用题干张某与刘女士均为企业白领，2006年登记结婚。婚前两人约定每月各自从工资里拿出1000元用于日常生活，其余部分归各自所有。婚后两人居住在张某父母留给他的一套三居室的房子，用每月的共同出资添置了部分家具。由于刘女士不能生育，一年后以夫妻名义领养一男孩。2015年因感情不和张某与刘女士协议离婚。根据案例回答43～46题。下列财产属于夫妻共有财产的是()。A)一套三居室的房子B)两人的全部工资C)婚后购买的家具D)刘女士的名牌衣服及化妆品答案:C解析:A项属于张某的婚前个人财产，一方的婚前财产属于夫妻个人特有财产，不能转化为夫妻共有财产，即使在离婚时，也不能作为共有财产进行分割；B项，由于双方存在财产协议，因此只能认定工资的约定部分为共有财产；D项属于刘女士一方专用的生活品，属于个人财产。根据民法意思自制原则，夫妻约定的内容仅要求合法，并不要求必须公平合理。对子女和财产问题已有适当处理是协议离婚的必要条件。如果婚姻关系当事人不能对离婚后的子女和财产问题达成一致意见、做出适当处理的话，则不能通过婚姻登记程序离婚，而只能通过诉讼程序离婚。D项，因感情不和分居满两年为法院准予离婚的情形之一。适用此条款须满足四个要件：①有分居满两年的事实，一般情况下指分居处于持续状态；②分居的原因是因感情不和，而不是其他原因；③是诉讼离婚，而不是协议离婚；④经过调解无效。[单选题]59.李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%同时还购买了货币市场基金。根据案例四，回答下列问题：李小姐持有的股票、债券和基金属于()。A)货币市场工具B)资本市场工具C)既有资本市场又有货币市场工具D)无风险投资工具答案:B解析:@jin[单选题]60.小王2009年平均每月收入8000元，年底获得年终奖金10万元，则小王2009年需缴纳()元的个人所得税。A)18625B)19625C)22015D)29525答案:A解析:[单选题]61.普通年金终值系数的倒数称为()。A)复利终值系数B)偿债基金系数C)普通年金现值系数D)投资回收系数答案:B解析:普通年金现值系数与投资回收系数互为倒数；普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数；复利终值系数与复利现值系数互为倒数。[单选题]62.共用题干李风先生是一位35岁的国企中层领导，家庭年总收入在25万元以上，他一直比较重视投资理财的重要性，经过一段时间的投资摸索，目前的金融投资资产中共持有股票35万元，股票型基金15万元，企业债券与国债30万元。由于投资过程中的经验和教训，李先生更加意识到专业性的重要，但苦于没有时间和精力来进行深入研究，于是邀请了助理理财规划师为其进行科学的投资计划。根据案例回答8～14题。针对基金投资方面，助理理财规划师向李先生介绍了一些降低证券投资基金投资成本的技巧，其中不正确的是()。A)利用基金转换B)选择前端收费模式C)利用分红再投资D)认购比申购成本更低答案:B解析:客户的风险偏好分为五种类型：保守型、轻度保守型、中立性、轻度进取型和进取型。李先生的定息资产（包括企业债券和国债）占总投资比重为30/80=37.5%，属于中立型。在我国，衡量绩优股的指标是每股税后利润和净资产收益率。一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续三年显著超过10%的股票就是绩优股。总体收益率=（-15%）×35/80+（-8%）*15/80+10%*30/80=-4.31%宏观经济形势的好坏、财政政策和货币政策的调整、政局的变化、汇率的波动、资金供求关系的变动等，都会引起股票市场的波动。对于证券投资者来说，这种风险是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行证券保值。系统性风险主要包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险。投资者在选择基金中的基金进行投资时，需要关注以下几点：①看是否进行收益补偿，在运作水平相当的情况下，管理者参与的自有资金越多，投资者的资金安全性就更有保障；②看以什么方式进行补偿，一般来说，以自有份额资产进行补偿的，券商承担的责任最大，因此投资也更为稳妥更为抗跌；③看费率与业绩提成。降低证券投资基金投资成本的技巧有：①选择费率低的机构；②利用基金转换；③利用后端收费模式；④利用分红再投资模式节约手续费；⑤认购比申购成本更低；⑥不要频繁地买卖基金。[单选题]63.通货膨胀时，实行()较好。A)扩张的货币政策和扩张的财政政策B)扩张的货币政策和紧缩的财政政策C)紧缩的货币政策和紧缩的财政政策D)紧缩的货币政策和扩张的财政政策答案:C解析:在财政政策方面，主要是大力压缩财政支出，努力增加财政收入，坚持收支平衡，不搞赤字财政。在货币政策方面，主要采取紧缩信贷，控制货币投放，减少货币供应总量的措施。[单选题]64.A县人民政府为建办公楼，向该县B银行贷款500万元，到期未能偿还，B银行以A县人民政府为被告向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系()。A)不是平等主体之间的民事法律关系B)应属政府行政行为C)是管理者和被管理者之间的纵向经济关系D)是平等主体之间的民事法律关系，应由民法调整答案:D解析:民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性，自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机关作为民事主体时，其权利、义务地位都是平等的。[单选题]65.我们在报纸等公众媒体上可以看到"盖洛普""零点"等调查公司对各保险公司的民意调查。这反映了我们在选择保险产品时除了关注价格因素，还要关注()。A)保险公司的偿付能力B)保险公司的服务质量C)保险公司的机构网络D)保险公司的民调评价答案:D解析:[单选题]66.老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4%，则他需要在退休的时候储备()元的退休基金。A)495065.57B)496715.79C)570251.97D)568357.45答案:C解析:在退休的时候储备的退休基金额度=3000*(P/A,4%/12，300)*(1+4%／12)=570251.97（元）。[单选题]67.以下反映企业经营成果的会计要素是()。A)资产B)负债C)所有者权益D)利润答案:D解析:资产、负债、所有者权益是反映企业财务状况的会计要素，利润是反映经营成果的会计要素。[单选题]68.共用题干邹先生是一家期货公司的职员，计划购买一辆价值20万元的汽车。根据案例回答67～69题。根据规定，邹先生购车时申请的汽车消费贷款的首期付款不得低于()万元。A)2B)3C)4D)5答案:C解析:汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的20%，因此，邹先生购车时申请的汽车消费贷款的首期付款不得低于20*20%=4（万元）。以个人商用房抵押的，贷款金额最高不超过抵押物价值的60%。因此，邹先生的贷款金额不超过40*60%=24（万元）。贷款额度由银行根据借款人资信状况及所提供的担保情况确定具体贷款额度。以个人住房抵押的，贷款金额最高不超过抵押物价值的70%。因此，邹先生的贷款金额不超过40*70%=28（万元）。[单选题]69.假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么，该国的劳动力为()万人。A)2000B)1000C)900D)800答案:B解析:劳动力为就业人数和失业人数的加总。[单选题]70.共用题干投保人张某驾车外出，突然汽车失控，造成多人受伤。根据案例回答26～30题。张某为其汽车投保是为了应付纯粹风险和()。A)财产风险B)人身风险C)责任风险D)投机风险答案:A解析:张某为其汽车投保，一是为应付财产风险，二是为应付纯粹风险。其中，财产风险是指个人和家庭或企业对其所有的、使用的和保管的财产发生财产贬值、损毁或者灭失的风险。张某为自身投保，一是为应付人身风险，二是为应付纯粹风险。人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险。风险因素是指促成某一特定风险事故发生，或增加其发生的可能性，或扩大损失程度的原因和条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本案例中，汽车失控是风险因素。风险事故又称为风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。即风险事故是导致损失发生的媒介。本案例中，汽车失控是风险因素，车祸是风险事故，多人受伤是风险损失。风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。风险损失通常是指可以用货币来计量的经济损失，它既包括风险事故发生时导致的直接损失，又包括由此引发的关联损失或称间接损失。本案例中，汽车被撞坏属于直接损失。[单选题]71.市民李某喜迁新居，想安装一台淋浴热水器。他跑遍市场，咨询数家后，决定选择某厂生产的上过责任保险的品牌。最近耳濡目染不少家用淋浴器发生意外事故，厂家推说是顾客安装不当，安装公司又说是产品质量不过关，谁也不愿负责，倒霉的只能是消费者。李某想：我买你上了保险的品牌，找专业公司来安装，严格按说明书操作，万一有意外，也算有办法讨回公道。于是他这么做了，结果用得很放心。根据案例回答95～99题。若李某或其家人在使用中发生不幸，保险公司承担()责任。A)违反合同B)侵犯名誉权C)侵犯人身权D)侵犯债权答案:C解析:产品责任保险是以产品为具体指向物，以产品可能造成的对他人的财产损害或人身伤害为具体承保风险，以制造或能够影响产品责任事故发生的有关各方为被保险人的一种责任保险。责任保险是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为承保责任的一类保险。在本案例中，保险人是保险公司，被保险人是生产厂家，李某是第三者。责任保险的保险标的是被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任。责任保险事故的确定一般需要两个因素，在本案例中为：①李某受到伤害，并向厂家提出索赔；②厂家依法对李某的损害负有赔偿责任。@jin[单选题]72.关于一般商业性助学贷款，说法不正确的是()。A)一般商业性助学贷款的贷款利率按法定贷款利率执行B)一般商业性助学贷款无贷款减免偿还措施C)一般商业性助学贷款的贷款额度一般在2000～20000元D)一般商业性助学贷款不要求贷款人年满18周岁，只要是在校学生即可以申请答案:D解析:一般商业性助学贷款要求贷款人年满18周岁，具有完全民事行为能力的在校大学生、研究生。[单选题]73.关于国际收支的说法，不正确的是()。A)国际收支平衡表由两部分组成：经常项目与资本和金融项目B)国际收支是一个流量的概念C)国际收支是事后的概念D)国际收支记录是居民和非居民的交易，其系统记录包括涉及货币收支的对外往来，也包括未涉及货币收支的对外往来答案:A解析:国际收支平衡表由三部分组成：经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。[单选题]74.下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是()。A)?价格一现金流动机制?的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支B)收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入、社会总需求会发生变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡C)利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用D)国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程答案:A解析:A项，?价格一现金流动机制?的表现形式是相对价格水平的变动影响国际收支。[单选题]75.关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是()。A)保险人的权利是向投保人收取保险费B)保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金C)投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费D)投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金答案:C解析:从法律角度看，保险是指当事人双方通过订立合同的方式规定双方的权利义务并依此建立起来的风险保障机制。保险双方的权利义务在合同中约定。投保人的义务是依照合同约定缴纳保险费，权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金。保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金，权利是向投保人收取保险费。第2部分：多项选择题，共17题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]76.家庭消费支出规划主要包括()。A)住房消费规划B)汽车消费规划C)个人耐用消费品消费规划D)保险消费规划E)个人信贷消费规划答案:ABE解析:家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划和个人信贷消费规划等。[多选题]77.下列所得属于暂免征收个人所得税的有()。A)举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金B)办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费C)个人转让自用达5年且是唯一家庭居住用房所得D)高级专家达到离、退休年龄，但因工作需要适当延长离休、退休期间工资、薪金所得E)外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得答案:ABCDE解析:暂免征收个人所得税的所得有：外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得；举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费；个人转让自用达5年且是唯一家庭居住用房所得；达到离、退休年龄，但因工作需要适当延长离休、退休期间工资、薪金所得等等。[多选题]78.本位货币的特点是()。A)易于保存B)价值稳定C)具有无限法偿性D)调整经济的主要工具E)一切交易行为最后的支付工具答案:CE解析:[多选题]79.暂不征收个人所得税的项目是()。A)个人买卖有价证券所得B)个人投资者从基金分配中取得的收入C)个人炒外汇取得的所得D)个人购买储蓄性的寿险利息所得E)股票转让所得答案:BCDE解析:[多选题]80.货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括()。A)道义劝告B)设定价格上限C)调整法定保证金限额D)发行公债E)规定抵押贷款利率的上限和下限答案:ACE解析:[多选题]81.可以撤销合同的机构有()。A)工商管理机关B)合同审批机关C)人民法院D)仲裁机关E)检察院答案:CD解析:《合同法》规定当事人只能向人民法院或者仲裁机构申请变更或撤销合同。[多选题]82.凯恩斯认为人们之所以产生对货币的偏好是基于()。A)交易动机B)谨慎动机C)投机动机D)炫富动机E)边际效用递减规律答案:ABC解析:流动偏好是指人们持有货币的心理偏好，凯恩斯认为人们之所以产生对货币的偏好是由交易动机、谨慎动机、投机动机所决定的。[多选题]83.下列属于会计核算的环节的是()。A)记账B)记录C)报告D)报账E)计量答案:BCE解析:会计核算的环节包括确认、计量、记录、报告等，记账和报账属于会计核算的工作。[多选题]84.经济周期的先行指标主要包括()等。A)GDPB)生产成本C)物价指数D)股票价格指数E)货币供应量答案:DE解析:[多选题]85.为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则，包括()。A)准确性B)有效性C)合法性D)合理性E)及时性答案:ABE解析:一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性、有效性、及时性。[多选题]86.目前，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策有()。A)对部分出口产品的出口退税率实施下调B)限制高耗能、高污染和资源型产品的出口C)鼓励进口先进设备和初级产品D)加大从贸易顺差国进口的力度E)大型展会增加进口功能答案:ABCDE解析:除ABCDE五项外，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策还有：①进一步简化进口手续；②完善进口管理法规，规范进口市场秩序；③建立进口促进服务体系。[多选题]87.下列关于理财原则的说法中，()体现了理财的整体规划原则。A)整