2023年中国银行业从业人员资格认证考试风险管理真题下 (一)

2023年下六个月中国银行业从业人员资格认证考试《风险管理》真题

一、单项选择题。如下各小题所给出口勺四个选项中.只有一项符合题目规定，请选择对应选项。

不选、错选均不得分。（共90题，每题0.5分。共45分）I机使用高级计量法计算风险资本

配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中,必须有（）严格的程序.

A.违约风险模型和模型独立控制

B.技术风险模型和模型独立预测

C.系统风险模型和模型独立操作AD.操作风险模型和模型独立验证

2.一家商业银行在交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，下列说法对的的是（）。

A.此情形属于市场风险口勺一种

B.此情形是操作风险日勺体现AC.此情形会导致交易成本卜.降AD.此情形不会引起信用风

险3A.按照《巴塞尔新资本协议》的规定，（）是一种特殊类型H勺操作风险，它包括但不限于

因监管措施和处理民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

A.法律风险AB.市场风险

C.操作风险

D.合规风险

4.随机变量x服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍原则差范围内的概率为（）。

A.0.68

B.0.95

C.0.9973AD.0.97

5.经风险调整的资本收益率（RAROC）日勺计算公式是（）。4A.RAROC=（收益一预期损

失）/非预期损失

B.RAROC=（收益一非预期损失）/预期损失AC.RAROC=（非预期损失一预期损失）

/收益AD.RAROC=（预期损失一非预期损失）/收益A.从现代商业银行管理，尤其是风险

管理口勺角度来看,市场交易人员（或业务部门）口勺收入和奖金应当以（）为参照基准。AA.风险价

值

B.经济增长值

C经济资本

D.市场价值

■下列有关风险管理方略日勺说法，对的R勺是（）oAA.对于由互相独立的多种资产构成内资

产组合，只要构成的资产个数足够多,其系统性风险就可以通过度散化的投资完全消除AB.

风险赔偿是指事前（损失发生此前）以风险承担的价格赔偿AC.风险转移只能减少非系统性风

险

D.风险规避可分为保险规避和非保险规避

8.有关集团客户口勺信用风险，下列说法错误的是（）。

A.内部关联交易频繁

B.连环担保十分普遍AC.系统性风险较高

D.风险监控难度较小8.1下列不属于企业集团横向多元化形式的|是（）o4A.下游企业

将产成品提供应销售企业销售

B.集团内部两个企业之间大量资产的I并购

C.母企业从子企业套取现金AD.母企业将资产以低了评估的价格转售给上市子企业

A■授信集中度限额可以按不一样维度进行设定，其中（）不是其最常用的组合限额设定维

度。

A.行业等级AB.产品等级AC.担保

D.授信额度IlJ可用于反应借款人信用状况的信用衍生产品是（）。

A.总收益互换

B.信用违约互换

C信用联动票据AD.信用价差衍生产品

12.下列有关信用衍生产品的说法，错误日勺是（）。

A.信用衍生产品是容许转移信用风险日勺金融合约④B.信用衍生产品的违约保护功能在合约

的买方和卖方之间是不相似H勺ML信用衍生产品H勺交割只采用现金方式

D.信用衍生产品既可以用于对冲掉所有的违约风险，也可用于对冲信用质量下降的风险④

13.法律风险与操作风险之间的关系是（）。4A.操作风险和法律风险产生的原因相似

B.外部合规风险与法律风险是相似H勺AC.法律风险与操作风险互相独立

D.法律风险是操作风险的一种特殊类型14.全面的风险管理模式强调信用风险、（）和操作

风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举口勺全面风险管理模式。AA.市场风险

B.流动风险

C.战略风险AD.法律风险15A.风险汇报的I职责不包括（）。AA.保证有效全面风险管

理的重要性和有关性的清醒认识4B,使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立

C.传递商业银行日勺风险偏好和风险容忍度AD.告诉员工在实行和支持全面风险管理中的

角色和职责

16.可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（）。4A.单一客户风险限额

B.组合风险限额ML集团客户风险限额AD.以上都对

17.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵照H勺原则一般包括

（）。4A.由内而外、自上而下和从已知到未知

B.由表及里、自下而上和从已知到未知

C.由内而外、自下而上和从已知到未知

D.由表及里、自上而下和从已知到未知418.现金流量表分为三个部分:经营活动的现金流、

投资活动日勺现金流、融资活动日勺现金流。买卖其他企业的股票等投资行为属于（）。

A.经营活动日勺现金流

B.投资活动的现金流

C.融资活动的现金流AD.销售活动的现金流

19.有关资本转换因子，下列说法错误的是（）。

A.资本转换因子表达需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险AB.某组合风

险越大，其资本转换因子越高AC.同样的资本,风险越高的组合计划的授信额越高-D.

通过资本转换因子，可将以资本表达的组合限额转换为以计划授信额表达的组合限额

20.下列有关久期分析的说法，错误的是（）。AA.久期分析是衡量利率变动对经济价值

影响日勺唯•措施AB.如采用原则久期分析法，不能反应基准风险4c.如采用原则久期分析

法,不能很好地反应期权性风险

D.对于利率的大幅变动，久期分析的成果就不再精确

21.巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险.商业银行应为抵御操作风险

导致日勺损失安排（）。4存款准备金

B.经济资本

C.监管资本

D.风险资本

22.商业银行限额管理对控制其多种业务活动口勺风险是很有必要口勺，如下有关限额管理的说

法，不对欧勺是（）。

A.限额是指对某•客户（单•法人或集团法人）所确定口勺、在一定期期内商业银行可以接受的

最大信用暴露AB.在限额管理中，予以客户H勺授信额度只包括贷款，而不包括其他或有负债

C.限额管理的目H勺是保证所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖AD.商业银行

在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商

业银行H勺原有授信、在本行H勺原有授信和准备发放口勺新授信一并加以考虑

23.国际收支逆差与国际储备之比超过程度（）时，阐明风险较大。

A.75%

B.80%AC.100%AD.150%

24.下列有关长期次级债务H勺说法，对的日勺是（）。4A.长期次级债务是指存续期限至少在五

年以上U勺次级债务AB.经银监会承认，商业银行发行的有担保II勺并以银行资产为抵押或质

押欧I长期次级债务工具可列入附属资本AC.在到期日前最终五年，长期次级债务可计人附

属资本的J数量每年合计折扣为20%4D.长期次级债务不能计人附属资本

25.（）一般是指金融资产根据历史成本所反应的账面价值。

A.名义价值

B.市场价值

C.公允价值AD.市值重估价值

26.下列有关市值重估的说法，不对H勺的是（）。AA.商业银行应当对交易账户头寸按市值

每日至少重估一次价值AB.按模型计值是指以某一种市场变量作为计值基础，推算出或计算

出交易头寸口勺价值AC.商业银行应尽量地按照模型确定口勺价值计值

D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的措旋]|（）被用来观测既有客户的行为,

以掌握客户及时还款的可信度。

A.申请评分AB.风险评分

C.行为评分

D.破产评分

28.（）是根据针对火灾险的财险精算原理,对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每

笔贷款只有违约和不违约两种状态。

A.CreditMetriCs模型

D.CreditRisk+模型为C.CreditPorifolioVien模型AD.CreditMonitor模型

-9.假如期权的执行价格等于目前的即期市场价格，该期权称为（）。

A.平价期权

B.价内期权AC.价外期权

D.买方期权30.银行的表内外资产可以分为银行账户和交易账户两大类。如下有关交易

账户口勺说法中，错误的是（）。AA.计入该账户的头寸必须交易方面不受任何条款限制，或者

可以完全规避自身的风险，B.银行应对该账户口勺头寸进行精确估值

C.该账户中H勺项目一般按市场价格计价

D.银行的存贷款业务归人交易账户

31.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格原因的频繁波动，（）一般不具有实

质性意义。AA.名义价值AB.市场价值

C.公允价值

D.市值重估价值

32.一般认为，影响国家主权评级11勺原因不包括（）。

A.实际汇率变量

B.该国通货膨胀率水平AC.违约史指标AD.人口增长率

33.如下有关公允价值、名义价值、市场价值的说法，不恰当的是（）。

A.在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值AB.市场价

值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得日勺资产的未来价值

c.与市场价值相比，公允;介值的定义更广、更概括

D.在大多数状况下，市场价值可以代表公允价值3杀.影响期权价值的重要原因不包括（）。

AA.标的资产口勺市场价格和期权的执行价格

B.期权的到期期权AC.外汇汇率的波动

D.即期市场价格的变化

人力资源配置不妥的风险是（）。

A.非流程风险

B.流程环节风险

C.控制派生风险

D.以上都不是

36.自我评估法的重:要目的是（）。4A.鼓励各级机构制定与业务战略目的配套H勺评估机制

◎B.鼓励各级机构尽量减少风险，实现利益最大化AC.鼓励各级机构建立良好的操作风

险管理气氛AD.鼓励各级机构承担责任及积极对操作风险进行识别和管理

■运用5年期政府债券H勺空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲

线变陡时，该23年期政府债券多头头寸的经济价值会（）。4A.上升

B.下降

C.不变

D.难以判断3S.方差协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算VaR值时，能处理

收益率分布中存在的“肥尾”现象口勺是（）。AA.方差协方差法和历史模拟法

B.历史模拟法和蒙特卡洛模拟法AC.方差一协方差和蒙特卡洛模拟法AD.方差协方差、

历史模拟法和蒙特卡洛模拟法

39.用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于（）。

A.2

B.3AC.445

40.A.B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券A日勺票面利率为5%,债

券B的票面利率为6%,若它们的到期收益率均等于市场利率，则（）。AA.债券A的久期不

小于债券B曰勺久期4B.债券A的久期不不小于债券B的|久期

C.债券A的久期等于债券B的久期

D.无法确定债券A和Bpg久期大小A41.下列不属于经营绩效类指标日勺是()。

A.总资产净回报率

B.资本充足率AC.股本净回报率AD.成本收入比A42.外汇构造性风险来源于()。

A.代理外汇买卖

B.自营外汇买卖

C即期外汇买卖

D.银行资产与负债以及资本之间币种口勺不匹配A43.某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90,

日元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头10，澳元空头20,美元多头160,

分别按合计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种措施计算的总敞口头寸中，最小的

是()。

A.160

B.150

C.120AD.23044^.根据《国际会计准则第39号》对金融资产H勺分类，按公允价值计价但

公允价值口勺变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是()。AA.持有到期的投资期.持

有待售类资产AC贷款AD.应收款

45.某商业银行2023年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款为46亿元，库

存现金为8亿元,人民币各项存款期末余额为2138亿元，则该银行人民币超额准备金率为

()。

A.2.53%AB.2.16%

C.2.15%AD.1.78%

46.假设目前收益率曲线是向上倾斜日勺，假如预期收益率曲线保持不变，则如下四种方略中,

最适合理性投资者的是（）。AA.买入期限较短日勺金融产品

B.买入期限较长MJ金融产品ML买入期限较短的金融产品,卖出期限较长口勺金融产品AD.

卖出期限较长口勺金融产品

47.由于内部控制方面为漏洞，诸多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，并且短期内

难以筹措足够H勺资金平仓.出现严重的（）危机。

A.操作风险

B.市场风险

C.流动性风险AD.信用风险48A.（）是一种为各国广泛运用日勺外汇风险敞口头寸日勺计量措

施，同步为巴塞尔委员会所采用。4A.合计总敞口头寸法AB.短边法AC.净敞口头寸

法AD.以上都不对A49.（）是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种措施。4A.缺

口分析

B.久期分析

C.外汇敞口分析

D.风险价值措施50.在计算操作风险经济资本配置的原则法中f值代表各产品线的操作

风险暴露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列（）产品线的P因子等于18%。④

A.零售商业银行业务

B.资产管理AC.支付和结算

D.零售经纪

51.高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格规定以及定性和定量原则的

前提下，商业银行监管资本规定可以通过（）来给出。

A.内部操作风险计量系统AB.外部操作风险控制系统ML外部操作风险计量系统

D.内部操作风险识别系统92.下列有关商业银行流动性监管关键指标的说法，错误的

是（）。

A.流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管关键指标

B.关键负债比率属于商业策行信用性监管关键指标

C.流动性缺口比率属于商业银行流动性监管关键指标

D.计算商业银行流动性监管关键指标应将本币和外币分别计算

53.下列有关流动性监管关键指标日勺计算公式，对日勺日勺是（）。

A.流动性比例一流动性负债余额/流动性资产余额xl00%

B.人民币超额准备金率一在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余额xlOO%

C.关键负债比率一关键负债期末余额/关键期末余额xl00%AD.流动性缺口率=（流动性缺

口+未使用不可撤销承诺）/N期流动性资产x100%

54.监管当局容许商业银行在计算操作风险损失时，使用内部确定的有关系数，不过商业银

行必须验证下列（）方面口勺假设条件,并能证明其系统能在估计各项操作风险损失之间的有关

系数方面的精确性。4A.及时性假设

B.有关性假设

C.精确性假设AD.所有性假设

55.巴塞尔委员会对实行高级计量法提出了详细的原则，对于内部数据，它规定:无论用于计

量还是用于验证，商业银行必须具有（）的内部损失数据。4A.至少5年AB.至少3

年

C.至多5年AD.至多3年

56.企业治理是现代商业银行稳健运行/发展的关键,完善口勺企业治理构造是商业银行有效防

备和控制操作风险的前提。商业银行治理构造中，“将风险管理系统转化为详细的政策、程

序和环节,便于贯彻贯彻“，是（）部门的责任。AA.风险管理部门AB.监事会

C.高级管理层AD.业务管理部门

57.我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵照性，也就是内部控制的符合性

或者合规性问题。因此，目前我国商业银行操作风险管理的关键问题是（）o

A.技术创新

B.合规问题AC.管理问题AD.风险监管

58.下列有关银行资产负债利率风险的说法，不对口勺的是（）。

A.当市场利率上升时，银行资产价值下降AB.当市场利率上升时，银行负债价值上升

C.资产H勺久期越长，资产H勺利率风险越大AD.负债的久期越长，负债的利率风险越大

59.市场风险内部模型法的局限性不包括（）。AA.不能反应资产组合的构成及其对价格波动

的敏感性

B,未涵盖价格剧烈波动等也许会对银行导致重大损失的突发性小概率事件AC只能计量

交易业务中日勺市场风险AD.可以将不一样业务、不•样类别日勺市场风险用•种确切的数值

来表达

60.银行一般采用定性措施和定量措施结合评估操作风除。定量分析重要基于对（）数据和

外部数据的分析;定性分析则需要依托有经验的I专家对操作风险的（）和影响程度作出评估。

A.内部操作风险损失，发生频率

B.风险管理风险损失，发生环节AC.内部控制风险损失，发生环节

D.合规管理风险损失，发生时间

61.现金头寸指标越高，意味着商业银行有很好的流动性。该指标的计算公式为（）。4A.（现

金头寸+应收存款）♦总资产AB.现金头寸：总资产AC.现金头寸+总负债AD.（现金头寸

+应收存款户总负债

■操作风险评估的原则之一是由表及里，在流程网络的不一样层面中由表及里依次识别操

作风险原因，详细可以划分:非流程风险、流程环节风险、控制派生风险。下列（）属于控制

派生风险。

A.人力资源配置不妥AB.欺诈

C.操作失误AD.增长人工授权控制产生的内部欺诈6>.商业银行应制定跨行业类别、跨

时期分派操作风险损失的原则，刻于反应在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在

计算最低和监管资木时将其视为（），不计入操作风险资本，但应将所有H勺操作风险损失记录

在内部操作风险数据库中。4A.管理资本

B.信用风险

C.市场风险AD.流动风险64.下列有关先进的风险管理理念，说法不对的U勺是（）。

A.风险管理H勺目的是通过积极的风险管理过程实现风险与收益的平衡AB.高风险管理水

平区）企业控制风险与收益的能力强ML商业银行风险管理的目H勺是提高承担风险所带来的

收益AD.商业银行是仅仅经营货币日勺金融机构6-.CreditMonitor对有风险贷款和债

券进行估值日勺理论基础是1）。4A.保险学的精算理论AB.Mert。n模型

C.经济计策学理论AD.资产组合理论

66.资产组合的信用风险一般应()单个资产信用风险的加总。AA.不小于

B.不不小于

C.等于AD.无关67A.一旦商业银行采用了()，未经监管当局同意不可退回使用相对简

朴的措施。

A.原则法

B.基本指标法4c.高级计量法AD.流程分析法A68.下列有关外部审计的说法,不对的

的是()。

A.外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有助于发现银

行管理日勺缺陷,起到市场监督H勺作用

B.外部审计已经成为银行监管的重要补充ML加强外部审计对银行H勺监督作用，可以提高监

管效率，但另首先也增长了监管成本

D.外部审计作为独立H勺第三方，有助于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进

行分析、判断，客观上对银行产生约束作用469.()是用来考察商业银行风险状况的记录

数据和指标。

A.风险诱因

B.关键风险指标AC.风险汇报AD.风险控制70.()作为操作风险防控的第一道防

线，对操作风险的管理状况负直接责任。

A.风险管理部门AB.高级管理部门ML业务管理部门AD.内部审计部门

71.当来源金额()使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一利产流动性缓冲期二

A.不不小于

B.等于AC.不小于AD.无所谓72A.商业银行口勺贷款平均额和关键存款平均额间的差

构成了（）。4A.久期缺口AB.现金缺口

C.融资缺口

D.信贷缺口

73.20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了（）阶段。AA.资产风险管理模式

4B.负债风险管理模式AC.资产负债风险管理模式

D.全面风险管理模式74.商业银行战略风险管理的最有效措施是以风险为导向口勺战略规划

和实行方案,在以风险为导向日勺战略规划中，战略规划的调整依赖于（）活动的反馈循环。

A.战略方案选择和企业治理AB.战略实行和战略风险管理AC.风险监测和运行绩效

D.风险识别和整体战略

75.商业银行所面临的战略风险可以细分为产业风险、技术风险、品牌风险等7类。下列A（）

属于商业银行面临的项目风险。

A.我国金融业开放之后，行业竞争愈加剧烈AB.银行的信息系统安全性存在风险AC.银行

缺乏独特FI勺品牌形象

D.银行产品开发失败6|下列（）不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容。AA.

明确商业银行日勺战略愿景和价值理念

B.深入理解不一样利益持有者对自身的J期望值

C.建立强大的、动态H勺风险管理系统，有能力提供风险事件日勺初期预警

D.实现银行利润的）最大化

77.商业银行在运行和发展过程中，产生某些错误是不可防止打勺，对■的处理投诉和批评有助

于商业银行提高金融产品/服务H勺质量和效率。有关对银行的投诉和批评，下列说法对的的是

（）。AA.处理表面问题，不须深究

B.错误已经发生，银行声誉口勺损失已无可挽回，解不处理无所谓

C.对的处理有助于深入发掘银行潜在口勺风险，有助于银行的声誉风险管理AD.轻易处理口勺先

处理，不轻易处理的问题就忽视

78.商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设，下列（）是不对口勺的假设。

A.精确预测未来风险事件

B.防止工作有助于防止或减少风险事件和未来损失

C.假如对未来风险加以有效管理和运用，风险有也许转变为发展机会

D.风险是无法防止的

79.下列有关财务比率日勺表述，对的的是（）。

A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

B.杠杆比率用来判断企业啥还短期债务的能力

C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

D.效率比率用来衡量企业所有者运用自有资金获得融资的能力80.甲企业经营效益提

高，为了扩大规模生产，企业欲向该银行借•笔短期贷款以购置设备和扩建仓库，该企业计

划用第一年的收入偿还贷款。该申请（）o

A.合理，可以用利润来偿还贷款AB.合理，可以给银行带来利息收入

C.不合理，由于短期贷款不能用于长期投资AD.不合理，会产生新口勺费用，导致利润率下

降81.1A974年德国赫斯塔特银行宣布破产时,已经收到许多合约方支付的J款项，但无法完毕

与交易对方H勺正常结算，这属于（）。

A.市场风险AB.操作风险

C.流动性风险

D.信用风险

82.风险原因与风险管理复杂程度的关系是（）。

A.风险原因考虑得越充足，风险管理就越轻易4B.风险原因越多，风险管理就越复杂，

难度就越大

C.风险管理流程越复杂，则会有效减少风险原因AD.风险原因的多少同风险管理日勺复杂性日勺

有关程度并不大

83.某企业2023年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12%,2023年初所有者权益为

40亿元人民币，2023年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2023年净资产收益率为

（）。

A.3.33%AB.3.86%AC.4.72%

D.5.05%^84.某玩具厂欲向银行借款以扩大生产，请附近一家幼稚园为其担保，该幼稚园（）。

4A.若有超过贷款额的资金可以提供担保AB.可以提供担保AC.不能提供担保AD.经银行

同意即可提供担保

85.下列情形中，重新定价风险最大的是（）。

A.以短期存款作为短期流动资金贷款B勺融资来源AB.以短期存款作为长期固定利率贷款的

融资来源AC.以短期存款作为长期浮动利率贷款日勺融资来源AD.以长期固定利率存款作

为长期股东利率贷款的融资来源

86.2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”,

包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卜顾客的银行资料被盗取。这种风险属于

（）引起的风险。4A.人员原因AB.系统缺陷

C.内部流程AD.外部事件

■借人流动性是商业银行减少流动性风险的“最具风险的措施，原因在于，借入资金时商业

银行不得不在资金成本和［）之间做出艰难选择。

A.流动性风险AB.可•获得性

C.不可获性AD.最终收益8阮.战略风险属于一种（）。

A.短期的J显性风险

B.短期的潜在风险AC.长期的显性风险AD.长期的潜在风险下列各项中不是风险

处置纠正口勺内容日勺是（）。

A.风险纠正AB.风险防备

C.市场退出

D.风险救济90.贷款转让是指贷款的原债权人将已经发放但未到期［1勺贷款有偿转让给其

他机构的经济行为,其重要FW勺不包括（）。

A.分散风险AB.实现利益共享

C.实现资产多元化AD.增长收益

二、多选题。如卜.各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的规定，请选择

对应选项,多选、少选、错选均不得分。（共40题.每题1分.共40分）1'为了防止风险在

地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采用（）等一系列全新的风险管理技

术和措施，防备和转移种类风险。AA.人员培训

B.总体组合限额

C.资产证券化

D.信用衍生产品

E.授信集中度限额

2.如下对单一法人客户进行的信用风险识别过程中，不属于非财务原因分析的是（）,

A.管理层风险分析AB.地区风险分析

C.生产和经营风险分析AD.微观经济分析AE.自然环境分析幺.2023年，美国爆发了次

级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收人证明缺失、负债较

重的人提供贷款,由于房地产市场回落，客户承担逐渐到了极限,大量违约客户出现，不再偿还

贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构日勺投资受

损，并深入致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球著名H勺商业银行、投资银行和对冲基

金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营口勺形象大打折扣。上述信息包括了商业银行在经

营过程中日勺（）等风险。AA.市场风险

B.信用风险

C.操作风险AD.流动性风险

E.声誉风险

4.可以用来量化收益率的风险或者说收益率的波动性口勺指标有（）。

A.预期收益率AB.中位数

C.方差

D.原则差AE.众数*.企业董事会作为风险管理H勺一种组织机构,其职责和规定重要体目前

下列（）方面。4A.董事会是商业银行H勺最高风险管理机构

B.董事会负责识别、计量、监测和控制多种风险

C.董事会是我国商业银行所特有的机构AD.风险管理总监应当是董事会组员4E.董事会负

责确定商业银行可以承受的总体风险水平

6.商业银行内部控制的构成要素除了风险识别与评估，还包括（）。MX.良好的企业精神与

控制文化

B.科学、有效的鼓励机制AC.信息交流

D.监督与评价AE.建立内部控制措施

7.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的是（）。

A.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款

B.某借款企业已破产，由此将不偿还欠款

C某客户I内信用卡债务余额超过了新核定II勺透支限额，且逾期50天未还AD.某房贷借款

人无法全额偿还借款，旦抵押品无法变现

E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此也许导致债务减少A8.如下有关缺口

分析的对的陈说有（）。

A.当处在负债敏感型缺口吐市场利率上升导致银行净利息收入上升AB.当处在负债敏感型

缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入卜.降

C.当处在资产敏感型缺口时，市场利率下降导致银行净利息收入下降

D.当处在资产敏感型缺U时，市场利率下降导致银行净利息收入上升AE.当处在资产敏感

型缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入上升

9.下列有关贷款组合信用风险的说法中，对的J的是（）.

A.贷款组合的总体风险一般不不小于单笔贷款信用风险的简朴加总AB.将信贷资产分散

于有关性较小的行业或地区FI勺借款人，有助于减少商业银行资产组合的总体风险4c.将

信贷资产分散于负有关的行业或地区的借款人，有助于减少商业银行资产组合的总体风险

4D.相对于单笔贷款'业务，贷款组合信用风险识别中应更多的关注系统性风险原因AE.贷款

组合日勺单笔贷款之间i般存在一定程度的有关性

10.如下说法中，对时日勺有（）。4A.违约概率即一般所称II勺违约损失的概率

B.违约概率和违约频率不是同一种概念AC.违约概率和违约频率一般状况下是不相等日勺

AD.违约频率是分析模型作出H勺事前预测

E.违约频率可作为内部评级的直接根据

11.一般而言，如下原因会导致借款人信用风险提高的有（）。

A.利率水平提高

B.扩张的货币政策

C.借款人财务杠杆提高

D.经济转入萧条AE.借款人收益波动性变大12A.风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险

损失H勺能力，其中包括（）。

A.不良贷款迁徙率

B.资本充足程度，C.超额备付金比率

D.盈利能力

E.准备金充足程度1A.保证法律责任一般包括（）。4A.部分责任保证

B.连带责任保证ML一般责任保证

D.所有责任保证

E.完全责任保证S4.校照企业集团内部关联［f勺关系，企业集团可以分为（）。4有限责

任制企业集团

B.股份合作化企业集团

C.纵向一体化企业集团

D.横向一体化企业集团

E.综合企业集团1外.权利质押的范围包括（）。AA.汇票

B.支票

C.本票AD.债券AE.存款单

16.下列属于“假按揭”的体现形式口勺是（）。

A.开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款AB.以个人住房贷款按揭贷款名义套取企

业生产经营用口勺贷款AC.开发商与购房人串通，规避不容许零首付H勺政策限制AD.房地产商

未获得销售许可证便销售房屋AE.商业银行信贷人员向不具有真实购房行为的借款人发放

高成数日勺个人住房按揭贷款M7.可以估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在

影响，从而可以对利率变动长期影响进行评估H勺分析措施是（）。

A.期限弹性分析

B.持续期分析AC.敏感分析

D.外汇敞口分析

E.风险价值分析

18.利率互换H勺重:要作用是（）。

A.规避利率波动的风险AB.减少生产成本

c.交易双方可以减少各自n勺融资成本

D.规避市场价格下跌AE.有助于风险管理

19.全面风险管理模式阶段的特点有（）。

A.不一样类型的业务纳入统一的风险管理范围

B.从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金规定、监管部门的监督检杳

和市场纪律约束三个方面均共同约束

C.提出了一系列监管原则

D.继续以资本充足率为关键AE.从单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操

作风险并举

20.下列属于风险转移的有（）。AA.不一样信用等级的贷款人实行差异定价AB.备用信用

证

C.商业银行参与存款保险AD.信用担保

E.运用远期利率协议规避未来利率波动风险2口.有关市场风险状况的汇报应当定期、及时

地向董事会、高级管理层和其他管理人员提供，其内容应重要包括（）。4A.按业务、部门、

地区和风险类别分别记录的市场风险头寸

B.按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平

C.对改善市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案aJ提议

D.市场风险识别、计量、监测和控制措施及程序口勺变更状况AE.市场风险限额的遵守状况,

包括对超限额状况的处理

22.市场风险内部模型的长处包括（）。4A.可以将不一样业务、不一样类别的市场风险用一

种确切口勺数值（vaR值）来表达

B.是一种能在不一样业务和风险类别之间进行比较和汇息II勺市场风险计量措施AC.有助于

进行风险监测和管理

D.简要易懂，合适董事会和高级管理层理解本行市场风险总体水平

E.涵盖了价格剧烈波动等也许对银行导致重大损失的突发性小概率事件

23.公允价值的计量方式包括（）。4A.不可以直接使用可获得打勺市场价格AB.如不能获

得市场价格，则使用公认为模型估算市场价格

C.直接使用名义价值

D.实际支付价格（无根据证明其不具有代表性）

E.容许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突24.下列属

于商业银行产品线的是（）。

A.交易和销售

B.零售银行业务AC.公开市场业务AD.资产管理AE.贴现率

25.商业银行的经营是在一定的社会环境下进行的，经营环境的变化，外部突发事件等都会

影响商业银行口勺正常经营活动，甚至发生损失。卜.列（）属于引起操作风险H勺外部事件。

A.洗钱

B.错误监控/汇报

C.政治风险AD.违反用工法AE.自然灾害

26.目前比较流行的高级计量法重要有（）。AA.内部衡量法AB.外部衡量法AC.损失分

布法

D.记分卡AE.损失概率法

27.法人信贷业务II勺流程环节包括（）。

A.信贷审查AB.信贷审批AC.贷款发放

D.贷后管理

E.信贷复核

28.商业银行进行流动性风险预警口勺内部指标/信号包括（）等指标的变化。4A.银行的资

产质量AB.银行的）盈利能力AC.第三方评级

D.银行发行的有价证券的市场体现

E.银行内部有关风险水平

29.自我评估的重要FI的是鼓励各级机构承担责任及积极对操作风险进行识别和管理。合其

重要方略是（）。AA.变化企业文化AB.制定与业务战略目的配套的评估机制

C.建立良好的操作风险管理气氛aD.规避监管，在内部处理问题

E.商业银行内部追求盈利高于控制风险殳0.如下（）属于银行内部流程中的I流程无效原

因。4A.缺乏必要的I流程

B.依赖手工录入AC.设计不完善

D.管理信息不精确AE.项目资金局限性

31.在引起操作风险日勺内部流程原因中，引起财务/会计错误的重要原因是（）。

A.财会制度不完善

B.管理流程不清晰ML财会系统建设存在缺陷

D.结算/支付系统延迟&E.文献/协议缺陷

32.流动性风险是（）长期积聚、恶化的综合作用成果。AA.信用风险

B.汇率风险AC.操作风险AD.战略风险AE.声誉风险

33.收益率曲线一般体现的形态包括（）。

A.正向收益率曲线AB.正态收益率曲线4c.垂直收益率曲线AD.水平收益率曲线AE.波

动收益率曲线34.下列银行活动中，存在汇率风险日勺有（）。

A.为客户提供外汇即期交易

B.为客户提供外汇远期交易AC.为客户提供外汇期货交易AD.进行自营外汇交易AE.吸

取外币存款

35.下列属于国际会计准则对金融资产划分H勺长处的是（）。4A.有强大的会计核算理论

和银行流程框架、基础信息支持AB.按照确认、计量、记录和汇报等程序严格界定了进入

四类账户口勺原则、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化原则AC.直接面对风险管

理II勺各项规定

D.是基于会计核算日勺划分

E.维持良好的公共关系A36.流动性风险预警信号中的融资信号包括（）。AA.商业银

行内部有关风险水平AB.债权人提前规定兑付导致支付能力出现局限性

C.存款人提前兑付

D.所发行日勺流通债券（包括次级债）交易最上升AE.所发行股票价格下跌

37.风险为本的监管框架是由若干个互相衔接的详细监管环节构成的、不停循环往复的监旨

流程，除了规划监管行动和风险评估,其他的流程有（）。

A.理解机构

B.准备风险为本H勺现场检查AC.对监管成果汇总汇报

D.实行风险为本的现场检查并确定评级AE.监管措施、效果评价和持续的非现场监测3M

假设某商业银行资产为1000亿元,负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为4年。根

据久期分析法，假如年利率从8%上升到8.5%,则利率变化对商业银行的也许影响是（卜

A.损失13亿

B.盈利13亿AC.资产负债构造变化AD.流动性增强

E.流动性下降

39.下列也许给某商业银行带来声誉风险的有（）。

A.有关银行高比例不良资产的媒体报道

B.银行对长期合作且信用曳好的贷款客户大幅削减信贷额度

C.银行呆账收回率大幅减小

D.银行工作人员服务态度恶劣

E.银行不能准时完毕客户日勺兑现规定

40.市场风险是我国商业银行所要面临的重要风险之一,它包括（）。4A.利率风险

B.汇率风险AC.信用风险AD.商品价格风险

E.流动性风险

三、判断题。请对如下各项日勺描述做出判断，对的时为A,错误口勺为B。（共15题。每题

1分，共15分）6.无论是集中型口勺风险管理部门,还是分散型的）风险管理部门，必须都包

括商业银行风险管理的关睫要素。（）

2.在商业银行中，起维护市场信心，充当保护存款者口勺缓冲器作用的是银行现金流。（）

3.经济资本重要是用来抵御商业银行的预期损失的。（）

4.根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有减少系统性风险的作用。

（＞5.计量违约损失率的措施包括市场价值法和回收现金流法。（）6.商业银行个人信贷

产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款和个人信用贷款。（）

7.在抵押贷款证券化过程中，建立一种独立日勺特殊中介机构SPV口勺重要目日勺是为了发行证

券。（）

8.信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产H勺信用远期合约,

以信用价差反应贷款的信用状况。信用价差增长表明贷款信用状况良好，减少表明贷款信用

状况恶化。（）

9.董事会处在声誉风险管理I内笫一线，应当随时理解各类利益持有者所关怀的问题，并且

对的预测其对商业银行的业务、政策或运行调整也许产生的反应。（）

1。1目前，商业银行危机管理重要采用“化敌为友”措施，以减少利益持有者或公众U勺持续对

抗反应。（）

11.收益率曲线的形状反应了长短期收益率之间的关系，它是市场对目前经济状况的判断，

以及对未来经济走势预期日勺成果。（）12A.商业银行声誉风险管理日勺关键在于有效管理

信用、市场、操作、流动性等风险中也许威胁商业银行声誉的风险原因。（）A13.商

业银行一般采用不定期自我评估的J措施，来检查战略风险管理与否有效实行。()

14.假如未来面1临同样的本息还款的规定，在期望收益相等的条件下。收益波动性低的

企业更轻易违约，信用风险较大。()S5.按照《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行

集团FI勺任何重要债务逾期超过60天属于违约的一种状况。()

2023年下六个月中国银行业从业人员资格认证考试

《风险管理》真题专家解析

一、单项选择题41.［解析］答案为D。使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在

开发内部计量系统过程中，必须有操作风险模型和模型独立验证严格的程序，

2.［解析］答案为B。操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所导致损失

的风险。分为七种体现形式：内部欺诈，外部欺诈,聘任员工做法和工作场所安全性，客户、

产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。交易过程中，结

算系统发生故障导致结算失败，不仅导致交易成本上升，并且也许引起信用风险。，

3.［解析］答案为A。按照《巴塞尔新资本协议》的I规定，法律风险是一种特殊类型的操作

风险，它包括但不限于因监管措施和处理民商事争议而又付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所

导致H勺风险敞口。4.［解析］答案为A。随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值

的距离为I倍原则差范围内的概率为0.68,其观测值落在距均值口勺距离为2倍原则差范

围内H勺概率为。.95,其观测值落在距均值的距离为3倍原则差范围内H勺概率为0.9973o

A5.［解析］答案为A。经风险调整的资本收益率是指经预期损失(ExpectedLoss,EL)和

以经济资本(EconomicCapital)计量U勺非预期损失(UnexpectedLoss,UL)调整

后口勺收益率，其计算公式RAROC=(收益-预期损火)/经济资本(或加预期损失)。

6.［解析］答案为R。从现代商业银行管理，尤其是风险管理日勺角度来看,市场交易人员（或业

务部门）的鼓励机制应当以经风险调整H勺资本收益率和经济增长值为参照基准。假如交易人

员（或业务部门）在交易过程中承担了很高口勺风险，则其所占用的经济资本必然诸多，因此即

便交易人员（或业务部门）在当期获得了很高的收益，其真正发明FI勺价值（经济增长值）也是

有限口勺。A7.［解析］答案为B。风险可完全消除的表述是错误的。风险转移既可以减少非

系统风险，也可以转移部分系统风险，只能减少非系统风险的方略是风险分散。风险规避就是

不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非保险转移区）

说法。

8.［解析］答案为D。集团法人客户日勺特性中风险识别和贷后监管难度较大。%.【解析］答

案为A。A选项属于纵向一体化口勺内容，B、C、D项是横向多元化H勺内容。1（2［解析］

答案为D。授信集中度限额可以按不一样维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等

级和担保是其最常用的组合限额设定维度。11-［解析］答案为D。信用价差衍生产品是商

业银行与交易双方签订的以信用价差为基础资产H勺信用远期合约,以信用价差反应贷款I向信

用状况。信用价差增长表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况提高。

12.［解析］答案为C。信用衍生产品既可以采用实物方式也可以采用现金方式。

13.［解析］答案为D。按照《巴塞尔新资本协议》II勺规定，法律风险是一种特殊类型的探作

风险。14.［解析］答案为A。全面日勺风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并

举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。④15」解析］答案为B。风险

汇报口勺职责之一.是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，并非独立；A、

C、D项是风险汇报日勺职责。A16」解析］答案为B,组合风险限额是商业银行责产组合层

面日勺限额,是组合管理的体现方式和管理手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过

于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于莱一行业、某一地区、某些产品、某类客户等）,

从而有效控制组合信用风能提高风险管理水平。A17.［解析］答案为B,所遵照的原则实

际上是有逻辑关系的：由表及里是由简朴到复杂，4层层深入；自下而上是一般管理评估的

开展次序,先基层开始搜集数据，然后逐层上报；从已知到未知，就是从历史推测未来。

18.［解析］答案为B。企业买卖房产、购置机器设备或资产租借，借款给附属企业，或者买卖

其他企业II勺股票等投资行为，是投资活动现金流的重要内容。19A.［解析］答案为C。根据资

本转换因子将以资本表达均该组合的组合限额转换为以计划授信额表达的组合限额。资本转

换因子表达需要多少比例的资本来覆盖在谊组合日勺计划授信日勺风险。某组合风险越大淇资

本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。A20.［解析］答案为A。

久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种措施，因此A选项错误；久期分析只

能反应重新定价风险，不能反应基准风险，以及因利率和支付时间日勺不一样而导致的头寸的实

际利率敏感性差异，也不能很好地反应期权性风险，因此B、C项对的;时于利率的大幅变动,

由于头寸价格H勺变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的成果就不再精确,

因此D选项对口勺。A21」解析］答案为Bo巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项

重要风险，商业银行应为抵御操作风险导致的损失安排经济资本。22A.［解析］答案为B。

在限额管理中，商业银行予以客户的J授信额度应当包括贷款、可•交易资产、衍生工具及其他

或有负债。2幺.［解析］答案为A。国际收支逆差与国际储备之比超过75%时。阐明风险

较大。

24」解析］答案为c。长期次级债务是指原始期限至少在五年以上的I次级债务。经银监套承认,

商业银行发行的一般的，无担保的、不以银行资产为抵押日勺长期次级债务工具可以列入附属

资本。A25.［解析］答案为A.名义价值一般是指金融资产根据历史成本所反应的账面价

值。

26.［解析］答案为C。商业银行应尽量按照市场价格计值。A27.［解析］答案为C。行

为评分被用来观测既有客户H勺行为，以掌握客户及时还款的可信度。2外.［解析］答案为Bo

CreditRi5k+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析的,并假设

在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。

29」解析］答案为A。假如期权的执行价格等于忖前的即期市场价格，该期权称为平价期权。

430.［解析］答案为D。与交易账户相对应，银行的其他.业务归入银行账户，最经典的是存贷

款业务。

31」解析］答案为A。在这四种价值中,B、C、D项时市场价格的J依赖性很强，只有名义价

值是根据历史成本反应出来H勺，因此不具有实质性意义。32A.i解析］答案为D“影响国家主

权评级口勺原因包括人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发

展指标、违约史指标，以及后来增长的利差变量，金融部门潜在问题资产占GDP的比例、

金融系统因政府而产生时或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变

量。

33.［解析］答案为B。市场价值是在评估基准日,资源的买卖双方在知情、谨慎、非强迫H勺

状况下通过公平交易资产所得到U勺资产的预期价值。

34.［解析卜答案为D。影响期权价值日勺重要原因包括标日勺资产的市场价格和期权的执行价格、

期权日勺到期期权、外汇汇率日勺波动、货币利率。

35.［解析］答案为A。非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生口勺，如人力资源配

置不妥风险属于非流程风期。38.［解析］答案为D。对自我评估法重要目的的考察。自我

评估法的重要目的是鼓励各级机构承担责任及积极对操作风险进行识别和管理。

37」解析］答案为B。运用5年期政府债券口勺空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保

值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行对冲,不过该2

3年期政府债券多头的经济价值还是会下降。

38」解析卜答案为B。历史模拟法克服了方差协方差法日勺某些缺陷，如考虑了“肥尾”现象：蒙

特卡洛模拟法是一种全值估计措施，可以处理非现行、大幅度波动及“肥尾”问题。39M解

析］答案为B。用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于3。

4().［解析］答案为c。债券A、B选项在其他方面都相似，因此若到期收益率均等于市场利

率,则它们H勺久期相等。

41.［解析］答案为B。经营绩效类指标重要有收益作为指标要素。8选项是审慎经营类指标,

是风险管理中非常重要的一种指标。

42」解析］答案为Do外汇构造性风险是由于银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而

产生口勺。43M［解析］答案为A。合计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和为420;

净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差为160；短边法环节为：先分别加总每

种外汇日勺多头和空头，另一方面比较这两个总数，最终把较大R勺•种作为银行日勺总敞口头寸,

本题中多头为290,空头为130,因此短边法计算的J总敞口头寸为290。

44.［解析］答案为B。《国际套计准则第39号》将金融资产划分为:以公允价值计量变动

计入损益日勺金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。前两类资产按公允价值

计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。

45.［解析］答案为A。人民币超额准备金