某企业股份有限公司工程预结算管理办法

某企业股份有限公司工程预结算管理办法第一章总则第一条目的为加强公司工程预结算管理，规范预结算工作流程，合理确定工程造价，有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司所属各工程项目的预结算管理，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。第三条基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家有关法律法规、政策及行业标准规范，确保预结算工作合法合规。2.实事求是原则：依据工程实际情况，准确计算工程量，合理套用定额及取费标准，如实反映工程造价。3.全过程控制原则：对工程建设全过程进行预结算管理，包括项目前期、实施阶段及竣工结算阶段。4.动态管理原则：根据工程进展情况及市场变化，及时调整预结算相关数据和指标，实施动态监控。第二章管理职责第四条工程管理部门1.负责工程项目的立项、规划、设计、施工等全过程管理，提供与工程预结算相关的基础资料，如工程图纸、变更通知、施工组织设计等。2.审核工程进度款支付申请，确保支付金额与工程实际进度相符，并对工程变更事项进行初审，提出变更费用的初步意见。3.配合预结算管理部门进行工程现场勘查，核实工程实际施工情况，协调解决预结算过程中出现的与工程相关的问题。第五条预结算管理部门1.负责制定和完善公司工程预结算管理制度及流程，并组织实施。2.收集、整理、审核工程预结算资料，包括工程预算书、结算书、工程量计算底稿、材料设备价格清单等，确保资料的完整性和准确性。3.负责工程预算的编制、审核及调整工作，根据工程图纸、定额及相关规定，准确计算工程造价，为项目决策提供依据。4.参与工程变更的审核，对变更费用进行核算，并及时调整预结算文件。5.负责工程竣工结算的审核工作，与施工单位核对结算金额，出具审核报告，办理结算手续。6.定期对已完成项目的预结算情况进行分析总结，积累工程造价资料，建立工程造价指标数据库，为后续项目提供参考。第六条财务部门1.负责工程款项的支付管理，按照合同约定及预结算审核结果支付工程进度款和结算款。2.对工程成本进行核算和分析，监督工程费用的使用情况，确保资金合理使用。3.配合预结算管理部门进行工程财务决算工作，提供相关财务资料。第七条审计部门1.负责对工程预结算进行审计监督，审查预结算编制的合规性、准确性及合理性。2.对重大工程项目的预结算进行专项审计，对发现的问题提出整改意见，并监督整改落实情况。第八条其他部门其他相关部门按照各自职责，配合做好工程预结算管理工作，提供必要的支持和协助。第三章工程预算管理第九条预算编制依据1.国家及地方现行的有关工程建设的法律法规、政策文件、计价规范及定额标准。2.经批准的工程建设项目可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件等。3.工程地质勘察报告、施工现场条件、施工组织设计及施工方案等。4.市场价格信息，包括材料设备价格、人工单价、机械台班单价等。5.与工程建设相关的其他资料。第十条预算编制流程1.工程管理部门在工程项目具备预算编制条件后，向预结算管理部门提交预算编制委托书，明确工程项目名称、规模、建设内容、编制要求等。2.预结算管理部门接到委托书后，组织相关人员进行现场勘查，了解工程实际情况，并收集整理所需资料。3.根据收集的资料，按照预算编制依据，由专业造价人员编制工程预算书，包括工程量计算、定额套用、费用计取等环节。4.预算编制完成后，预结算管理部门内部进行审核，审核人员对预算书的编制依据、计算方法、工程量准确性、定额套用合理性、费用计取合规性等进行全面审查，提出审核意见，编制人员根据审核意见进行修改完善。5.经内部审核通过的工程预算书，报公司相关领导审批。审批通过后的预算书作为控制工程成本、支付工程进度款及竣工结算的重要依据。第十一条预算调整1.在工程实施过程中，因以下原因导致工程预算需要调整的，由工程管理部门提出预算调整申请：工程设计变更，包括设计图纸变更、设计标准变更、工程内容增减等。施工条件变化，如地质条件变化、施工现场周边环境变化等。国家或地方政策法规调整，影响工程造价。其他不可预见的因素。2.预算调整申请应附详细的变更说明、工程量计算书、费用调整计算表等资料，经工程管理部门负责人审核后，提交预结算管理部门。3.预结算管理部门收到预算调整申请后，对申请资料进行审核，并组织相关人员进行现场勘查核实。根据审核及勘查结果，编制预算调整文件，明确调整原因、调整范围、调整金额等。4.预算调整文件经预结算管理部门内部审核通过后，报公司相关领导审批。审批通过后的预算调整文件作为原预算文件的补充，与原预算文件共同作为工程预结算管理的依据。第四章工程结算管理第十二条结算资料准备1.工程竣工后，施工单位应在规定时间内提交工程结算资料，包括工程竣工报告、竣工图纸、工程变更资料、现场签证单、材料设备采购发票、施工单位结算书等。2.工程管理部门负责对施工单位提交的结算资料进行初审，核实资料的完整性和真实性，并签署初审意见。初审合格的结算资料提交预结算管理部门。3.预结算管理部门收到初审合格的结算资料后，对资料进行详细审查，重点审查工程变更及现场签证的真实性、合理性，工程量计算的准确性，定额套用及费用计取的合规性等。如发现资料存在问题，及时与工程管理部门及施工单位沟通，要求补充或修正资料。第十三条结算审核流程1.预结算管理部门根据审核后的结算资料，组织专业造价人员对工程结算进行审核。审核人员按照结算审核依据，对施工单位提交的结算书进行全面审查，包括工程量计算、定额套用、费用计取、材料设备价格等方面。2.在审核过程中，审核人员如有疑问，可随时与工程管理部门及施工单位相关人员进行沟通核实，必要时进行现场勘查。3.审核人员完成初步审核后，编制工程结算审核报告初稿，详细说明审核依据、审核范围、审核方法、核减（增）金额及原因等。4.预结算管理部门将审核报告初稿提交施工单位核对，施工单位如有异议，应在规定时间内提出书面反馈意见。预结算管理部门针对施工单位的反馈意见进行复核，如双方仍存在争议，可组织相关人员进行协商解决。5.经双方协商一致后，预结算管理部门根据协商结果对审核报告进行修改完善，形成正式的工程结算审核报告。审核报告经预结算管理部门负责人审核签字后，报公司相关领导审批。第十四条结算支付1.财务部门依据经审批的工程结算审核报告及合同约定，办理工程结算款支付手续。支付金额不得超过审核确定的结算金额。2.工程结算款支付前，施工单位应提供合法有效的发票。财务部门在收到发票后，按照公司资金支付流程进行支付。3.如施工单位对结算金额有异议，在未达成一致意见前，财务部门暂停支付有争议部分的款项，待争议解决后再行支付。第五章工程预结算资料管理第十五条资料收集与整理1.工程预结算管理过程中涉及的各类资料，包括预算编制资料、工程变更资料、现场签证资料、结算审核资料等，由相关部门和人员负责及时收集整理。2.资料收集人员应确保资料的真实性、完整性和准确性，对收集到的资料进行分类、编号、装订，建立资料档案。第十六条资料保管与借阅1.工程预结算资料档案由预结算管理部门指定专人负责保管，确保资料安全、完整。2.因工作需要查阅工程预结算资料的，应填写借阅申请表，经预结算管理部门负责人批准后，方可借阅。借阅人员应妥善保管资料，不得转借、涂改、损坏资料，并在规定时间内归还。3.工程预结算资料保存期限按照国家及公司相关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批和处理。第六章监督与考核第十七条监督检查1.审计部门定期对工程预结算管理工作进行监督检查，重点检查预结算编制及审核的合规性、准确性，资料管理的规范性，款项支付的合理性等。2.对于监督检查中发现的问题，审计部门应及时下达整改通知，要求责任部门限期整改，并跟踪整改落实情况。第十八条考核评价1.建立工程预结算管理考核评价制度，对参与工程预结算管理工作的部门和人员进行考核评价。考核内容包括工作业绩、工作质量、工作效率、廉洁自