销售收款流程管理制度

销售收款流程管理制度一、总则（一）目的为了加强公司销售收款流程的规范化管理，确保销售款项的及时、足额收回，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有销售业务的收款流程管理，包括但不限于产品销售、服务提供等。（三）基本原则1.合法性原则：销售收款活动必须符合国家法律法规和公司相关规定。2.准确性原则：销售数据、收款记录等必须准确无误，确保财务信息的真实性和可靠性。3.及时性原则：销售部门应及时跟进销售业务，财务部门应及时处理收款事宜，确保款项按时收回。4.责任明确原则：明确各部门及相关人员在销售收款流程中的职责，做到责任到人。二、销售流程管理（一）客户开发与信用评估1.客户开发销售部门负责客户的开发与拓展，通过市场调研、业务推广等方式寻找潜在客户。销售人员应详细了解客户的基本信息、业务需求、信用状况等，并建立客户档案。2.信用评估信用管理部门对新客户进行信用评估，评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信用记录等。根据信用评估结果，确定客户的信用额度和信用期限，并通知销售部门。对于信用状况较差的客户，应谨慎开展业务或要求提供担保等措施。（二）销售合同签订1.合同起草销售部门根据与客户沟通的结果，起草销售合同。合同内容应明确产品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。合同起草后，应提交给法务部门审核，确保合同的合法性和有效性。2.合同审批销售合同经法务部门审核通过后，提交给相关领导审批。审批流程应明确各级审批的权限和责任。审批通过的合同应加盖公司公章，并由专人负责保管合同原件。（三）订单处理与发货1.订单确认销售部门收到客户订单后，应及时与客户确认订单内容，包括产品或服务的规格、数量、价格、交货时间等。确认无误后，将订单信息录入公司销售管理系统，并通知生产部门或相关部门安排生产或服务准备。2.发货安排生产部门或相关部门根据订单要求组织生产或服务提供，并在规定的时间内完成发货。发货前，应对产品进行检验，确保产品质量符合合同要求。发货后，应及时将发货信息通知客户，并提供物流单号等查询信息。三、收款流程管理（一）收款通知1.到期提醒财务部门应根据销售合同约定的付款期限，提前向客户发送收款通知。收款通知应明确付款金额、付款日期、付款方式等信息。对于信用期限较长的客户，应定期发送应收账款对账单，提醒客户及时核对账目。2.逾期催收如客户逾期未付款，销售部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并进行催收。催收方式包括电话催收、邮件催收、上门催收等。对于逾期时间较长或金额较大的客户，应制定专门的催收方案，并及时报告给相关领导。（二）收款方式与处理1.银行转账客户采用银行转账方式付款的，应要求客户在付款时注明公司名称、账号、款项用途等信息。财务部门收到银行转账通知后，应及时核对收款金额，并与销售管理系统中的订单信息进行匹配。核对无误后，进行账务处理。2.支票收款客户支付支票的，应要求客户填写完整、准确，包括出票日期、收款人名称、金额、用途等。财务部门收到支票后，应及时进行背书转让或存入银行，并在支票背面注明背书日期、背书人等信息。支票存入银行后，应关注支票的到账情况，如有退票等异常情况，应及时与客户联系处理。3.现金收款对于少量的现金收款业务，应要求客户在收款时出具收款收据，并加盖公司财务专用章。财务部门应及时将现金存入银行，并做好现金日记账的记录。（三）收款记录与核对1.收款记录财务部门应建立完善的收款记录台账，详细记录每一笔收款的日期、金额、付款方式、客户名称等信息。收款记录应与销售管理系统中的订单信息、发票信息等保持一致，确保数据的准确性。2.账款核对定期（每月或每季度）财务部门应与销售部门进行账款核对，确保双方记录的应收账款余额一致。如发现账款差异，应及时查明原因，并进行调整。调整后的数据应及时反馈给相关部门和领导。四、应收账款管理（一）账龄分析1.账龄划分财务部门对应收账款按照账龄进行划分，一般可分为1个月以内、13个月、36个月、6个月以上等不同区间。2.分析报告每月末，财务部门应编制应收账款账龄分析报告，详细分析不同账龄区间的应收账款金额、占比、客户分布等情况。账龄分析报告应提交给销售部门和相关领导，为应收账款的管理和催收提供依据。（二）坏账准备计提1.计提原则根据公司会计政策和相关法律法规的要求，财务部门应对应收账款合理计提坏账准备。坏账准备的计提应考虑客户的信用状况、账龄等因素，确保计提金额能够反映应收账款的潜在损失。2.计提方法公司可采用账龄分析法、余额百分比法等方法计提坏账准备。具体计提方法应在公司会计政策中明确规定，并保持一致性。（三）坏账处理1.坏账确认对于确实无法收回的应收账款，经公司相关领导审批后，确认为坏账。坏账确认的依据包括客户破产、注销、长期拖欠且多次催收无果等。2.账务处理坏账确认后，财务部门应按照公司会计政策进行账务处理，冲减已计提的坏账准备和应收账款账面余额。五、监督与考核（一）内部审计监督1.审计检查公司内部审计部门定期对应收账款管理情况进行审计检查，包括销售合同的签订、执行情况，收款流程的合规性，应收账款的账龄分析、坏账准备计提等。审计检查应形成审计报告，指出存在的问题，并提出改进建议。2.整改跟踪相关部门应根据审计报告的要求，及时进行整改。内部审计部门负责对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。（二）考核指标与奖惩1.考核指标设立应收账款周转率、逾期账款回收率等考核指标，对销售部门和财务部门进行考核。应收账款周转率=当期销售收入净额/[（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2]逾期账款回收率=本期收回的逾期账款金额/本期逾期账款余额2.奖惩措施对于应收账款管理工作表现优秀的部门和个人，给予相应的奖励，如奖金、荣誉证书等。对于应收账款周转率未达到考核标准或逾期账款回收率较低的部门，视情况进行处罚，如扣减绩效奖金、通报批评等。六、信息沟通与协作（一）部门间沟通机制1.定期会议销售部门、财务部门等相关部门定期召开销售收款工作会议，沟通销售业务进展、收款情况、存在的问题及解决方案等。会议应形成纪要，明确各项工作的责任人及时间节点，确保沟通顺畅、工作落实到位。2.信息共享平台建立公司内部信息共享平台，销售部门、财务部门等可在平台上实时共享销售订单、收款记录、客户信息等相关资料。通过信息共享平台，提高工作效率，减少信息传递不畅导致的问题。（二）协作要求1.销售与财务协作销售部门应及时向财务部门提供销售合同、订单等相关信息，协助财务部门做好收款工作。财务部门应定期向销售部门提供应收账款账龄分析报告等资料，为销售部门的催收工作提供支持。2.其他部门协作生产部门、物流部门等应积极配合销售部门，确保产品按时生产、发货，为销售收款