2025年上市公司合规管理法律实务试题及答案

2025年上市公司合规管理法律实务试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.根据《证券法》第80条，上市公司董事、监事、高级管理人员在知悉公司重大事件后，应当在（）内履行信息披露义务。A.一个交易日B.两个交易日C.三个交易日D.五个交易日【答案】B2.2024年修订的《上市公司治理准则》要求，独立董事连续任职不得超过（）年。A.三B.四C.五D.六【答案】D3.上市公司董事会下设的审计委员会中，独立董事应当占多数并担任召集人，且至少应有（）名独立董事具备会计或财务管理专业背景。A.1B.2C.3D.4【答案】A4.根据《上市公司信息披露管理办法》，对同时发行A股、H股的公司，其信息披露义务以（）为准。A.境外交易所要求B.境内法律法规要求C.孰早原则D.孰严原则【答案】D5.2025年1月起施行的《上市公司自律监管指引第10号——股份变动管理》将董监高股份锁定期从12个月延长至（）个月。A.15B.18C.24D.36【答案】B6.上市公司以集中竞价方式回购股份，每日回购数量不得超过其拟回购总规模的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】C7.对于达到强制退市标准的财务类指标，最近两个会计年度连续亏损且期末净资产为负，交易所将自公司披露年度报告后的（）内作出是否终止上市决定。A.十个交易日B.十五个交易日C.二十个交易日D.三十个交易日【答案】B8.上市公司因虚假陈述被证监会行政处罚，投资者提起民事赔偿诉讼的时效期间为（）。A.一年B.两年C.三年D.五年【答案】C9.2025年《证券期货法律适用意见第4号》明确，认定“关键少数”责任时，应当重点考察其是否履行了（）。A.忠实义务B.勤勉义务C.保密义务D.竞业禁止义务【答案】B10.上市公司与关联人发生的交易金额占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上，且超过3000万元的，应当提交股东大会审议。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】C11.根据《上市公司监管指引第8号》，上市公司募集资金用于补充流动资金的比例不得超过募集资金总额的（）。A.10%B.20%C.30%D.40%【答案】C12.上市公司以资本公积金转增股本，每10股转增（）股以上，视为高送转，需披露未来六个月内董监高是否存在减持计划。A.3B.5C.8D.10【答案】B13.2025年《上市公司自律监管指引第12号》规定，上市公司应当在业绩预告修正公告中说明修正原因，若修正后净利润同比下降超过（），需致歉并说明内部问责情况。A.20%B.30%C.50%D.80%【答案】C14.上市公司控股股东质押股份比例超过其持股总数的（），应当披露未来质押风险及应对措施。A.30%B.50%C.70%D.80%【答案】B15.对于重大诉讼仲裁事项，涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上，且绝对金额超过1000万元的，应及时披露。A.5%B.10%C.15%D.20%【答案】B16.上市公司在定期报告中披露环境、社会及治理（ESG）信息时，若涉及温室气体排放量，其核算边界应至少涵盖（）。A.范围一B.范围二C.范围一和范围二D.范围一、范围二和范围三【答案】C17.2025年《上市公司投资者关系管理工作指引》首次将（）纳入法定沟通渠道，要求公司专人维护并实时答复投资者提问。A.上证e互动B.深交所互动易C.公司官方微博D.公司官方抖音号【答案】A18.上市公司因信息披露违法被实施退市风险警示的，其股票简称前冠以（）。A.STB.STC.SSTD.SST【答案】A19.上市公司董事会秘书连续（）次未参加交易所组织的后续培训，将被通报并记入诚信档案。A.1B.2C.3D.4【答案】B20.2025年《上市公司收购管理办法》将协议转让的过户登记时限由10个交易日缩短至（）个交易日。A.3B.5C.7D.8【答案】B21.上市公司实施股权激励，授予价格低于股票票面金额的，应当（）。A.由董事会批准B.由股东大会特别决议C.报证监会批准D.不允许【答案】D22.上市公司董事在任职期间每年转让股份不得超过其所持本公司股份总数的（）。A.10%B.15%C.25%D.30%【答案】C23.2025年《上市公司章程指引》明确，股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，应当对中小投资者表决（）。A.单独计票B.合并计票C.分类表决D.延迟表决【答案】A24.上市公司因未按期披露定期报告被停牌，停牌后（）内仍未披露的，交易所将启动退市程序。A.一个月B.两个月C.三个月D.六个月【答案】B25.上市公司与私募基金合作设立并购基金，若公司出资比例超过（），应当将该基金纳入合并报表范围。A.20%B.30%C.50%D.70%【答案】C26.2025年《上市公司监管条例（征求意见稿）》首次提出，上市公司应当建立（）制度，对合规风险进行实时监测。A.合规观察人B.合规合伙人C.合规报告官D.合规审计师【答案】A27.上市公司控股股东通过二级市场减持股份，提前（）个交易日披露减持计划。A.5B.10C.15D.20【答案】C28.上市公司因财务造假被强制退市后，其控股股东、实控人自退市之日起（）年内不得重新上市。A.一B.三C.五D.十【答案】C29.上市公司采用电子投票方式召开股东大会，应当至少提前（）日发布股东大会通知。A.5B.10C.15D.20【答案】C30.2025年《上市公司自律监管指引第15号》规定，上市公司应当在年报披露后（）内举办业绩说明会。A.五个交易日B.十个交易日C.十五个交易日D.二十个交易日【答案】B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些情形构成上市公司“资金占用”？（）A.为控股股东代垫原材料采购款B.为实控人控制的企业提供委托贷款C.为子公司银行借款提供担保D.代关联方支付广告费用【答案】A、B、D32.上市公司董事会审计委员会的职责包括（）A.提议聘请或更换外部审计机构B.审核公司财务信息及其披露C.制定公司中长期战略规划D.监督公司内部审计制度及其实施【答案】A、B、D33.根据《上市公司治理准则》，下列哪些人员不得担任上市公司独立董事？（）A.最近一年内为上市公司提供法律服务的律师B.直系亲属持有上市公司已发行股份1%C.在上市公司控股股东单位担任董事D.为上市公司提供财务顾问服务已满五年【答案】A、B、C34.上市公司出现下列哪些情形，交易所可以对其股票实施其他风险警示？（）A.主要银行账户被冻结B.违规担保余额达到净资产10%C.董事会无法正常召开会议D.最近三年连续亏损【答案】A、B、C35.2025年《上市公司ESG报告编制指引》要求强制披露的议题包括（）A.温室气体排放量B.员工多样性数据C.供应链反腐败措施D.董事会独立性说明【答案】A、C、D36.上市公司股权激励计划中，下列哪些人员可以成为激励对象？（）A.独立董事B.核心技术人员C.监事D.外籍高管【答案】B、D37.上市公司披露业绩预告时，应当说明（）A.业绩变动原因B.主营业务发展情况C.非经常性损益影响D.未来三个月减持计划【答案】A、B、C38.下列哪些事项必须经上市公司股东大会特别决议通过？（）A.重大资产重组导致实控人变更B.以集中竞价方式回购股份用于可转债C.公司章程修改D.年度利润分配方案【答案】A、C39.上市公司控股股东、实控人不得通过下列哪些方式规避股份减持限制？（）A.协议转让后由受让方代持B.通过收益互换转移股份收益权C.将股份质押后由质权人抛售D.利用员工持股平台间接减持【答案】A、B、C、D40.2025年《上市公司合规管理指引》要求，合规管理部门应当具备（）A.独立性B.直接向董事会报告渠道C.一票否决权D.充足的预算与人员【答案】A、B、D三、案例分析题（共30分）41.（本题15分）背景：A上市公司2024年12月与实控人控制的B公司共同出资设立C基金，A公司出资比例60%，B公司出资比例20%，其余为外部投资者。2025年2月，C基金以5亿元收购D公司100%股权，D公司主营业务与A公司相同。A公司未将C基金纳入合并报表，亦未披露该共同投资事项。2025年4月，D公司净利润亏损1亿元，导致C基金公允价值大幅下降。中小投资者质疑A公司存在隐瞒关联交易、调节利润等行为，向证监会举报。问题：（1）A公司未将C基金纳入合并报表是否合规？请说明理由。（5分）（2）A公司未披露与B公司共同投资事项是否构成信息披露违规？依据何在？（5分）（3）若证监会认定A公司存在虚假陈述，投资者可否提起民事赔偿？需满足哪些条件？（5分）【答案】（1）不合规。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》，上市公司出资比例超过50%，且通过协议拥有对基金的控制权，应纳入合并范围。A公司出资60%，并在投资决策委员会拥有多数席位，构成控制，应合并报表。（2）构成信息披露违规。根据《股票上市规则》7.2条，上市公司与关联人共同投资属于关联交易，金额达到净资产5%以上需及时披露并履行股东大会审议程序。A公司未披露，违反信息披露义务。（3）可以提起民事赔偿。依据《证券法》第85条及《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》，投资者需证明：1.存在虚假陈述行为；2.自身在虚假陈述实施日至揭露日期间买入；3.因揭露后股价下跌产生损失；4.损失与虚假陈述存在因果关系。满足上述条件即可起诉。42.（本题15分）背景：E上市公司2025年5月披露《2024年年度报告》，显示期末货币资金30亿元，但2025年6月公司公告主要银行账户被冻结，涉及金额28亿元。公司解释称因控股股东F公司违规担保导致银行集中抽贷。随后，交易所对公司股票实施其他风险警示（ST）。2025年7月，公司公告称已启动预重整程序，并披露控股股东拟通过“以股抵债”方式解决资金占用问题，具体方案为：F公司以其持有的E公司2亿股股份抵偿对E公司28亿元占款，抵债价格参考公司股票被ST前20个交易日均价，即14元/股。中小股东认为抵债价格虚高，侵害公司及自身利益，拟联合提起诉讼。问题：（1）交易所对E公司股票实施ST是否符合规定？说明依据。（5分）（2）“以股抵债”方案需履行哪些内部决策程序？（5分）（3）中小股东若认为抵债价格显失公平，可采取哪些法律救济措施？（5分）【答案】（1）符合规定。根据《股票上市规则》9.8.1条，公司主要银行账户被冻结，严重影响正常经营，交易