2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案

2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.首席合规官D.企业法定代表人答案：D2.下列哪一项不属于企业合规风险识别的常用方法？（）A.问卷调查B.穿行测试C.德尔菲法D.回归分析答案：D3.企业在境外设立子公司时，首要完成的合规动作是（）。A.建立反洗钱制度B.完成东道国市场准入审批C.设立合规举报邮箱D.制定员工行为准则答案：B4.关于合规审查意见的法律效力，下列说法正确的是（）。A.具有强制执行力B.可替代法律意见书C.仅供决策参考D.对监管机构具有约束力答案：C5.下列哪项文件不属于企业合规管理“三道防线”中第二道防线的输出？（）A.合规风险评估报告B.合规审查意见C.内部审计报告D.合规风险提示函答案：C6.某央企拟与列入美国SDN清单的实体开展技术合作，合规部门应出具的初步意见为（）。A.建议继续交易但备案B.建议暂停交易并启动制裁合规审查C.建议降低交易金额D.建议签署免责协议后推进答案：B7.根据《数据出境安全评估办法》，处理个人信息达到多少条需申报安全评估？（）A.十万人以上B.五万人以上C.一万人以上D.五十万人以上答案：A8.企业合规有效性评价的核心指标不包括（）。A.制度完备率B.培训覆盖率C.高管薪酬水平D.风险事件整改完成率答案：C9.下列哪项不属于反垄断合规的“红线行为”？（）A.固定价格协议B.划分销售市场C.纵向价格限制D.企业单方涨价答案：D10.合规举报线索办结后，合规部门应在多少个工作日内向举报人反馈结果？（）A.3日B.5日C.10日D.15日答案：C11.关于合规“嵌入式”管理，下列描述正确的是（）。A.将合规要求写入业务流程B.合规部门独立审批所有合同C.合规人员常驻财务部门D.合规制度单独成册答案：A12.企业收到监管机构的《行政处罚听证告知书》后，合规部门首要工作是（）。A.立即缴纳罚款B.评估是否申请听证C.公开道歉D.启动内部问责答案：B13.下列哪项不是合规培训效果评估的“四级评估法”内容？（）A.反应层B.学习层C.行为层D.风险层答案：D14.对商业伙伴的合规尽调中，最应优先关注的是（）。A.环保处罚记录B.实际控制人制裁名单C.员工社保缴纳D.知识产权诉讼答案：B15.企业合规文化建设的最终目标是（）。A.通过ISO37301认证B.实现“不敢腐、不能腐、不想腐”C.降低合规管理费用D.提高员工满意度答案：B16.关于合规信息化系统，下列说法错误的是（）。A.可实现风险预警B.可替代人工判断C.可留痕追溯D.可对接监管平台答案：B17.下列哪项属于强制性合规规范？（）A.行业自律公约B.团体标准C.行政法规D.企业章程答案：C18.合规审计报告应当首先报送（）。A.监事会B.董事会审计委员会C.工会D.股东大会答案：B19.企业发生合规事件后，应在多少小时内向国资委报告？（）A.12小时B.24小时C.48小时D.72小时答案：B20.下列哪项不属于合规管理“三张清单”？（）A.岗位职责清单B.合规风险清单C.流程管控清单D.供应商名单答案：D21.关于合规顾问的选聘，下列做法正确的是（）。A.由业务部门单独决定B.必须招标C.应进行利益冲突审查D.可续签无固定期限合同答案：C22.企业合规管理体系认证依据的标准是（）。A.GB/T357702022B.ISO9001:2015C.GB/T240012016D.ISO45001:2018答案：A23.下列哪项属于“吹哨人”保护制度的适用范围？（）A.匿名举报B.恶意举报C.重复举报D.虚假举报答案：A24.合规审查中的“红黄绿灯”机制，黄灯表示（）。A.通过B.禁止C.有条件通过D.退回修改答案：C25.企业境外合规风险等级最高的国家（地区）名单由哪个部门发布？（）A.外交部B.商务部C.国资委D.发改委答案：C26.合规管理“三张清单”中，流程管控清单的核心是（）。A.列明所有供应商B.嵌入审批节点C.记录员工考勤D.统计培训时长答案：B27.下列哪项不属于合规考核的KPI？（）A.重大合规事件为零B.培训覆盖率100%C.员工流失率低于5%D.合规审查及时率≥95%答案：C28.企业合规委员会会议应当至少多久召开一次？（）A.每月B.每季度C.每半年D.每年答案：B29.关于合规举报热线，下列说法正确的是（）。A.只能受理实名举报B.必须设在外部网站C.应支持多语言D.由人力资源部管理答案：C30.下列哪项属于合规管理“事后补救”措施？（）A.制定制度B.开展培训C.启动问责D.风险识别答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.企业建立合规管理“三道防线”时，属于第一道防线的部门有（）。A.采购部B.销售部C.法律部D.生产部答案：A、B、D32.以下哪些情形需要开展合规专项审计？（）A.发生重大合规事件B.新并购企业并入体系C.年度财务决算D.收到监管机构警示函答案：A、B、D33.合规培训对象应包括（）。A.董事会成员B.劳务派遣人员C.商业伙伴D.监管机构人员答案：A、B、C34.企业反垄断合规审核的重点协议有（）。A.分销协议B.研发合作协议C.劳动合同D.采购框架协议答案：A、B、D35.下列哪些属于合规管理“嵌入式”控制措施？（）A.合同模板内置制裁条款B.财务系统增设反商业贿赂审批节点C.合规部门独立发布制度D.采购流程设置黑名单比对答案：A、B、D36.企业收到美国OFAC的“行政传票”后，应采取的行动包括（）。A.立即冻结相关交易B.通知外部律师C.向国资委报告D.公开披露答案：A、B、C37.以下哪些属于合规风险“高频区”？（）A.礼品招待B.捐赠赞助C.员工休假D.第三方中介答案：A、B、D38.合规管理评估报告应当包括（）。A.评估范围B.评分标准C.改进建议D.薪酬调整方案答案：A、B、C39.企业合规文化宣传渠道包括（）。A.企业微信B.电梯海报C.入职引导D.股东大会决议答案：A、B、C40.下列哪些属于合规问责方式？（）A.诫勉谈话B.降职C.解除劳动合同D.公开谴责答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.企业合规管理制度一经发布不得修改。（）答案：×42.合规审查意见可以口头形式作出。（）答案：×43.所有合规举报都必须公开举报人身份。（）答案：×44.合规风险评估应至少每年更新一次。（）答案：√45.企业可以委托外部机构进行合规管理体系认证。（）答案：√46.合规培训记录保存期限不得少于五年。（）答案：√47.合规管理信息化系统必须部署在本地服务器。（）答案：×48.企业合规委员会可以聘请外部专家担任委员。（）答案：√49.合规审计可以由财务部门独立完成。（）答案：×50.合规管理纳入年度绩效考核属于“一票否决”项。（）答案：√四、简答题（每题10分，共20分）51.简述企业合规管理“三道防线”各自职责及相互关系。答案：第一道防线由业务部门组成，职责为在日常经营中识别、评估并控制合规风险，将合规要求嵌入流程，承担风险管理的直接责任；第二道防线由合规管理、法律、财务、人力等职能部门组成，职责为制定制度、开展风险评估、出具审查意见、监测预警并组织培训，承担合规管理的专业责任；第三道防线由内部审计部门组成，职责为对第一、二道防线的有效性进行独立审计，发现问题并督促整改，承担监督评价责任。三道防线相互独立、相互制约、信息共享，形成闭环管理，确保合规管理体系持续有效运行。52.企业拟在东南亚某国新设工厂，请列出合规尽调“十必查”清单并说明理由。答案：（1）东道国外资准入政策：确认行业是否限制外资比例，避免投资被否决；（2）制裁与出口管制清单：核查当地合作方是否列入联合国、美国、欧盟等制裁名单，防止资金冻结；（3）环保法规与社区影响：确认排放标准和社区抗议历史，避免项目被叫停；（4）土地权属与征地程序：验证土地证、村民补偿协议，防止第三方索赔；（5）劳动用工与工会制度：检查最低工资、加班上限、工会谈判记录，避免罢工风险；（6）反商业贿赂记录：检索当地官员及中介腐败案例，评估额外成本；（7）税务与转移定价：审查预提税、增值税退税政策，防止双重征税；（8）知识产权保护环境：统计专利侵权判赔额，评估技术泄露风险；（9）争议解决与仲裁地：确认可否约定新加坡仲裁，降低执行难度；（10）外汇管制与利润汇回：核实利润汇出审批时限，避免资金滞留。五、案例分析题（20分）53.背景：A公司是国内光伏组件龙头，计划通过B国经销商C公司向美国政府项目供货，合同金额3000万美元。A公司合规部在终审时发现：C公司实际控制人之一D先生曾于2019年因违反美国《反海外腐败法》被罚款50万美元；C公司2022年曾被世界银行列入“禁止合作名单”两年，2024年刚解禁；B国为美国《通胀削减法案》指定“敏感外国实体”名单中的国家。问题：（1）列出A公司面临的三大合规风险；（2）提出可落地的四项风控措施；（3）若交易继续，设计一份“合规增强条款”并说明关键要素。答案：（1）三大合规风险：①美国FCPA行贿风险：D先生历史罚款记录提示C公司存在商业贿赂高风险，若资金流入公共项目，A公司可能构成“有意识的回避”而被连带追责；②制裁与敏感实体风险：B国若后续被列入“敏感外国实体”，光伏组件将无法享受美国补贴，项目方可能终止合同并索赔；③世界银行诚信风险：C公司刚解禁，如再次违规，世界银行可将A公司列入“关联禁止”，影响全球EPC投标。（2）四项风控措施：①启动深度尽调：聘请美国律师调取D先生刑事案卷，评估复发概率；②签署合规承诺书：要求C公司、D先生及关键销售人员出具反贿赂、反制裁承诺，并设置“违约即终止+三倍赔偿”条款；③资金路径监控：通过第三方托管账户支付，每批次提供最终用户证明，禁止转售；④加入“观察期”机制：前六个月由A公司委托的合规顾问驻场审计，发现任何可疑支付立即叫停。