2025上半年银行从业中级银行管理真题及答案

2025上半年银行从业中级银行管理练习题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填在括号内）1.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。A.4%  B.5%  C.6%  D.8%答案：B2.下列关于商业银行流动性覆盖率（LCR）的表述，正确的是（）。A.适用于资产规模小于2000亿元的银行  B.优质流动性资产包括三级资本工具  C.监管最低标准为100%  D.计算周期为季度答案：C3.某银行对单一集团客户授信余额占资本净额12%，根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，该银行应（）。A.暂停新增授信  B.提高风险权重至150%  C.向银保监会报告并制定风险处置计划  D.直接计提减值准备答案：C4.下列哪项不属于商业银行二级资本工具必须含有的触发事件（）。A.核心一级资本充足率降至5.125%  B.银保监会认定银行无法生存  C.普通股一级资本充足率降至7%  D.相关当局启动重组或清算答案：C5.根据《银行业金融机构全面风险管理指引》，全面风险管理的“三道防线”中第二道防线是（）。A.业务部门  B.合规与风险管理部门  C.内部审计部门  D.监事会答案：B6.某银行年初资本净额1000亿元，年末资本净额1200亿元，全年净利润180亿元，分红30亿元，其资本内部积累贡献率为（）。A.12.5%  B.15%  C.18%  D.20%答案：A7.商业银行发行永续债补充资本，下列会计处理正确的是（）。A.计入所有者权益  B.计入存款  C.计入应付债券并在负债端列示  D.计入次级债答案：C8.根据《商业银行股权管理暂行办法》，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东入股商业银行数量不得超过（）。A.1家  B.2家  C.3家  D.4家答案：B9.下列关于银行并表管理的表述，错误的是（）。A.对非银子公司可豁免并表  B.并表范围包括所控制的所有境内外子公司  C.并表监管采用定量与定性结合方式  D.并表资本充足率应不低于集团单一法人要求答案：A10.某银行采用内部评级法，对某企业违约概率（PD）测算为1%，违约损失率（LGD）45%，违约风险暴露（EAD）1亿元，则其预期损失（EL）为（）万元。A.45  B.50  C.55  D.60答案：A11.根据《系统重要性银行评估办法》，下列指标权重最高的是（）。A.规模  B.关联度  C.可替代性  D.复杂性答案：A12.商业银行设立理财子公司，注册资本最低限额为（）亿元人民币。A.10  B.20  C.50  D.100答案：C13.某银行表外理财投资非标准化债权资产余额占理财产品余额35%，根据理财新规，该行应（）。A.停止发行公募产品  B.限期降至30%以内  C.提高风险准备金计提比例  D.向央行申请特批答案：B14.下列关于商业银行负债质量的表述，正确的是（）。A.稳定性负债占比越高，负债质量越低  B.负债成本率越低，负债质量一定越高  C.多元化负债结构有助于提升负债质量  D.核心负债比例监管红线为50%答案：C15.某银行净息差（NIM）2.1%，净利差（Spread）2.0%，其生息资产平均余额与付息负债平均余额之比约为（）。A.1.05  B.1.1  C.1.15  D.1.2答案：A16.根据《商业银行压力测试指引》，压力情景不包括（）。A.宏观经济衰退  B.房地产市场价格大幅下跌  C.央行降准0.5个百分点  D.主权评级下调答案：C17.某银行拨备覆盖率220%，贷款拨备率3.3%，其不良贷款率最接近（）。A.1.2%  B.1.5%  C.1.8%  D.2.0%答案：B18.下列关于银行并表监管杠杆率的说法，正确的是（）。A.并表杠杆率可低于4%  B.表外项目按100%转换系数计入  C.衍生品按名义本金计入  D.一级资本净额作为分子答案：D19.某银行绿色信贷余额占对公贷款25%，其绿色信贷统计口径依据的文件是（）。A.《绿色产业指导目录（2019年版）》  B.《绿色债券支持项目目录（2021年版）》  C.《赤道原则（第三版）》  D.《气候相关财务信息披露建议（TCFD）》答案：A20.根据《银行保险机构恢复和处置计划实施暂行办法》，全球系统重要性银行应（）更新一次恢复计划。A.每半年  B.每年  C.每两年  D.每三年答案：B21.某银行采用标准法计量市场风险，其外汇净敞口为20亿元人民币，外汇风险资本要求为（）亿元。A.1.6  B.2  C.2.4  D.3答案：A22.下列关于商业银行存款定价的表述，正确的是（）。A.内部资金转移定价（FTP）曲线与存款利率无关  B.存款挂牌利率由央行直接制定  C.大额存单利率可突破自律上限  D.活期存款成本主要受准备金率影响答案：D23.某银行年末持有国债账面余额1000亿元，其中国债利息收入40亿元，公允价值变动–10亿元，则其计入其他综合收益的金额为（）亿元。A.–10  B.0  C.10  D.40答案：A24.根据《商业银行表外业务风险管理指引》，担保类表外业务信用转换系数为（）。A.0%  B.20%  C.50%  D.100%答案：D25.某银行年初普通股股本500亿元，年末700亿元，资本公积增加80亿元，盈余公积增加20亿元，其年内普通股一级资本新增额为（）亿元。A.200  B.220  C.280  D.300答案：B26.下列关于商业银行经济资本（EC）的表述，错误的是（）。A.经济资本用于覆盖非预期损失  B.经济资本计量结果可直接用于监管资本要求  C.经济资本回报率（RAROC）是绩效评价指标  D.经济资本小于监管资本表明资本冗余答案：B27.某银行信用卡未使用授信额度2000亿元，按照信用风险标准法，其表外风险暴露为（）亿元。A.200  B.400  C.600  D.1000答案：B28.根据《商业银行公司治理准则》，董事会下设审计委员会负责人应具备（）。A.法律专业背景  B.财务或审计专业背景  C.信息技术专业背景  D.宏观经济研究背景答案：B29.某银行对公贷款行业集中度最高为房地产25%，监管要求行业贷款集中度不超过（）。A.20%  B.25%  C.30%  D.无明确红线答案：D30.下列关于商业银行数字化转型监管评价的表述，正确的是（）。A.由央行单独实施  B.评价结果分为5档  C.与CAMELS评级直接挂钩  D.仅适用于民营银行答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题至少有两个正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于商业银行核心一级资本的有（）。A.普通股股本  B.资本公积可计入部分  C.一般风险准备  D.未分配利润  E.超额贷款损失准备答案：ABCD32.根据《商业银行流动性风险管理办法》，合格优质流动性资产（HQLA）应同时满足的条件包括（）。A.低信用风险  B.易于定价  C.存在活跃市场  D.与银行风险资产正相关  E.央行可接受为抵押品答案：ABCE33.下列属于商业银行市场风险范畴的有（）。A.外汇风险  B.利率风险  C.股票风险  D.商品风险  E.违约风险答案：ABCD34.商业银行制定恢复计划时应包含的核心要素有（）。A.恢复触发条件  B.资本补充工具  C.流动性应急来源  D.处置策略  E.沟通披露方案答案：ABCE35.下列关于商业银行并表监管范围的表述，正确的有（）。A.持有多数股权的基金公司应并表  B.持牌消费金融公司可豁免  C.境外分行不纳入并表  D.特殊目的载体（SPV）视控制情况决定  E.对保险子公司采用比例并表答案：AD36.根据《银行业金融机构数据治理指引》，数据治理应遵循的原则包括（）。A.全覆盖原则  B.匹配性原则  C.持续性原则  D.有效性原则  E.保密性原则答案：ABCD37.下列属于商业银行负债质量管理监测指标的有（）。A.核心负债比例  B.负债分散度  C.负债成本率  D.净稳定资金比例  E.同业负债占比答案：ABCE38.商业银行实施绿色信贷差异化定价可考虑的维度包括（）。A.客户ESG评级  B.项目碳减排量  C.行业环境风险等级  D.客户对公存款日均  E.绿色认证机构资质答案：ABCE39.下列关于商业银行内部资本充足评估程序（ICAAP）的表述，正确的有（）。A.至少每年一次  B.需覆盖实质性风险  C.结果应经董事会批准  D.应向市场披露全部细节  E.是第二支柱核心要求答案：ABCE40.下列属于系统重要性银行附加资本要求计提范围的有（）。A.核心一级资本  B.其他一级资本  C.二级资本  D.杠杆率缓冲  E.逆周期资本答案：AB三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.商业银行采用权重法计量信用风险时，对中央政府投资的公共企业债权风险权重统一为50%。（）答案：×42.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，对匿名客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。（）答案：√43.商业银行发行无固定期限资本债券，可设定利率跳升机制，但跳升幅度不得超过300bp。（）答案：×44.净稳定资金比例（NSFR）中，零售存款剩余期限小于1年的稳定资金系数为90%。（）答案：×45.商业银行表外理财净值化转型后，摊余成本法可用于封闭期在90天以内的现金管理类产品。（）答案：√46.根据《银行业金融机构从业人员行为管理办法》，董事、监事、高级管理人员属于“关键人员”。（）答案：√47.商业银行设立金融科技子公司，注册资本最低限额为1亿元人民币。（）答案：×48.商业银行采用内部模型法计量市场风险，需每日进行返回检验，突破次数超过4次即自动取消资格。（）答案：×49.商业银行对逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过100%时，监管可下调其贷款分类准确性评估等级。（）答案：√50.商业银行发行总损失吸收能力（TLAC）工具，可用于满足杠杆率要求。（）答案：×四、简答题（每题10分，共30分）51.简述商业银行并表管理中对境外子公司的资本并表流程与关键难点。答案：（1）流程：①识别控制关系，依据会计准则判定是否并表；②统一会计政策，将境外子公司报表调整为母公司会计政策；③货币折算，采用期末汇率折算资产、负债，采用平均汇率折算损益；④抵消内部交易及未实现损益；⑤计算并表资本充足率，剔除重复资本投资。（2）关键难点：①监管规则差异，如巴塞尔III在各国实施细节不同；②资本工具认定差异，境外发行的AT1、T2工具可能不符合母国标准；③外汇风险对冲，折算差额影响其他综合收益；④少数股东权益处理，需区分核心一级与其他一级；⑤信息时效与质量，境外子公司数据滞后或口径不一；⑥税务影响，跨境股息、利息预提税降低实际可用资本。52.结合《商业银行负债质量管理办法》，阐述如何构建负债成本与稳定性“双优”组合，并给出可量化监测指标。答案：（1）策略框架：①客户分层，将负债按零售、小微、对公、同业、机构五维细分，匹配差异化定价与期限结构；②产品组合，提高活期+短期零售存款占比，控制高成本同业负债比例；③渠道协同，通过代发工资、场景金融、现金管理沉淀低成本资金；④定价机制，以内转价格（FTP）为核心，建立“存款边际成本—资产边际收益”动态挂钩模型，每日更新；⑤风险对冲，利用利率互换对冲负债端重新定价风险。（2）监测指标：①核心负债比例=剩余期限≥90天的（零售+小微）存款/总负债，目标≥60%；②负债成本率=利息支出/平均付息负债，目标≤市场1/4分位；③负债分散度=前十大同业负债占比，目标≤25%；④净稳定资金比例（NSFR），目标≥110%；⑤存款留存率=月日均存款/月初存款，目标≥98%；⑥高依存度指标=同业负债/总负债，目标≤30%。通过仪表盘每日监控，偏离阈值自动触发定价下调或客户回馈策略。53.试述商业银行如何利用压力测试结果反向校准授信政策，并以房地产贷款为例给出具体示例。答案：（1）机制设计：①建立“压力测试—风险限额—授信政策”闭环，董事会每年批准压力情景，风险部门按情景计算资本、利润、流动性冲击；②将测试结果转化为风险限额，如资本缺口超过50亿元即暂停新增高风险行业授信；③授信政策部根据限额调整行业、区域、客户、产品四维准入标准，并嵌入信贷系统实现刚性控制；④建立回溯机制，每季度对比实际违约与压力假设差异，修正模型参数。（2）房地产示例：①情景设定：房价下跌30%、成交面积下降50%、利率上行200bp；②结果：房地产贷款违约率由2%升至12%，资本充足率下降1.8个百分点，流动性缺口扩大600亿元；③政策校准：将一二线城市住宅项目抵押率上限由70%下调至55%；对负债率>80%的房企实行名单制，新增敞口不超过资本净额1%；提高项目现金流覆盖率准入门槛，从1.1倍提升至1.3倍；暂停土地保证金融资类表外理财；④动态更新：每半年重新运行压力测试，若房价连续两季度环比跌幅收窄至5%以内，可逐步放宽抵押率至60%。五、案例分析题（共10分）54.某股份制银行2024年末并表口径主要数据如下：—核心一级资本净额800亿元—其他一级资本净额200亿元—二级资本净额300亿元—风险加权资产120