2026年证券从业资格考试复习资料及答案

2026年证券从业资格考试复习资料及答案单选题（共10题，每题1分）1.2026年证券从业资格考试中，关于证券公司内部控制制度的要求，以下表述正确的是：A.内部控制制度只需覆盖核心业务部门，非核心部门无需纳入B.内部控制制度的制定应遵循“全面性、重要性、制衡性、适应性”原则C.内部控制制度的执行只需定期抽查，无需全员培训D.内部控制制度的修订无需经过监管机构审批2.某投资者于2025年10月通过证券公司A开户，并于2026年3月首次申购ETF基金。根据现行规定，该投资者在2026年是否可参与科创板股票交易？A.可直接参与，因已开通创业板权限B.需先开通科创板权限，因ETF申购不视为科创板参与经历C.不可参与，因开户未满6个月D.可参与，但需签署风险揭示书3.2026年证券市场某公司公告重大资产重组，触发临时停牌。根据《上海证券交易所交易规则》，该停牌期间投资者可通过集合竞价交易进行申报吗？A.可申报，但价格区间受限B.不可申报，停牌期间交易系统暂停接受所有委托C.可申报，但需等待复牌后撮合D.可申报，但仅限以重组方案价为基准的限价委托4.某投资者持有某上市公司股票，该股票于2026年2月触发退市风险警示（\ST）。若该股票退市，投资者可选择的保本回收方式不包括：A.转让股份B.以股抵债C.参与破产重整D.申请司法拍卖5.2026年证券从业资格考试中，关于证券公司客户交易行为监测系统（ATM）的要求，以下说法错误的是：A.监测系统需对客户交易指令进行实时监控，识别异常交易行为B.监测系统需记录客户交易明细，但无需关联客户身份信息C.监测系统发现的疑似内幕交易线索需及时报告监管机构D.监测系统的阈值设置需定期评估，确保有效性6.某投资者通过证券公司B委托买入某股票，委托价格为10元/股，当日收盘价为9.8元。若该证券公司采用“价格优先、时间优先”原则，且当日未出现更优报价，该委托的成交情况为：A.成交10元/股，因委托价格优于当日收盘价B.未成交，因收盘价低于委托价C.成交9.8元/股，因证券公司可自主调整成交价D.部分成交，因系统按时间顺序撮合7.2026年证券市场某公司公告发行可转债，转股价格为15元/股。若转股时股票收盘价为12元/股，则投资者转股后的收益情况为：A.亏损3元/股，因转股价高于市价B.无损，因可转债条款已锁定C.亏损2元/股，因需扣除发行费用D.无法确定，因需考虑转股溢价率8.某投资者于2026年1月通过证券公司C参与港股通交易，当日买入某港股，成交价为200港元。根据现行规定，该投资者在2026年内卖出该港股的额度为：A.无额度限制，因已开通港股通权限B.50万元港币等值人民币，因个人额度累计计算C.100万元港币等值人民币，因家庭额度累计计算D.200万元港币等值人民币，因首次交易可豁免9.2026年证券从业资格考试中，关于证券公司融资融券业务的风险揭示，以下表述不正确的是：A.融资融券交易需签署风险揭示书，但无需了解强制平仓规则B.融资融券业务的维持担保比例不得低于150%C.融券卖出时，投资者需承担标的证券价格下跌风险D.融资买入时，投资者需支付利息费用10.某投资者持有某上市公司股票，该股票于2026年3月触发股票分级暂停上市。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，分级暂停上市期间，该股票的涨跌幅限制为：A.5%B.10%C.20%D.无涨跌幅限制多选题（共5题，每题2分）11.2026年证券从业资格考试中，证券公司内部控制制度的要素包括：A.组织架构与职责分离B.信息披露与报告机制C.业务流程与操作规范D.内部审计与责任追究E.投资者教育与风险提示12.某投资者通过证券公司D参与债券回购交易，以下说法正确的有：A.债券回购交易需在交易所集中竞价撮合B.债券回购的资金用途需符合监管规定C.债券回购的到期结算方式为T+1D.债券回购的利率由市场供求决定E.债券回购的参与者需缴纳保证金13.2026年证券市场某公司公告实施股权激励计划，以下说法正确的有：A.股权激励的授予价格不得低于最近一个交易日的收盘价B.股权激励的授予数量需经股东大会审议通过C.股权激励的归属条件包括业绩考核与服务期限D.股权激励的解锁条件需与公司业绩挂钩E.股权激励的参与者需缴纳个人所得税14.某投资者通过证券公司E参与科创板交易，以下说法正确的有：A.科创板股票的涨跌幅限制为20%B.科创板交易需设置市价委托的最低价格限制C.科创板股票的发行定价需符合“两所一致”原则D.科创板股票的退市标准比主板更为宽松E.科创板交易需缴纳更高比例的交易佣金15.2026年证券从业资格考试中，证券公司客户资产管理业务的禁止性行为包括：A.利用客户资产进行利益输送B.未经客户授权动用客户资产C.以个人名义管理客户资产D.超越授权范围使用客户资产E.向客户承诺保本保收益判断题（共10题，每题1分）16.2026年证券从业资格考试中，证券公司董事会对内部控制制度的建立与执行承担最终责任。（正确/错误）17.某投资者通过证券公司F参与沪港通交易，当日买入港股，成交价为300港元。根据现行规定，该投资者在2026年内卖出该港股的额度为50万元港币等值人民币。（正确/错误）18.2026年证券市场某公司公告实施混合所有制改革，需经国务院国资委审批。（正确/错误）19.某投资者通过证券公司G参与可转债交易，转股时股票收盘价为18元/股，转股价为16元/股。若该投资者转股1000股，则其收益为2万元人民币（不考虑费用）。（正确/错误）20.2026年证券从业资格考试中，证券公司融资融券业务的维持担保比例不得低于150%。（正确/错误）21.某投资者持有某上市公司股票，该股票于2026年4月触发退市风险警示（\ST）。若该股票退市，投资者可申请破产重整，但需承担一定损失风险。（正确/错误）22.2026年证券市场某公司公告发行可交换债券，该债券的偿债保障措施包括提供差额补足承诺。（正确/错误）23.某投资者通过证券公司H参与创业板交易，需满足资产要求及风险承受能力评估。（正确/错误）24.2026年证券从业资格考试中，证券公司客户交易行为监测系统（ATM）需对客户交易指令进行实时监控，识别异常交易行为。（正确/错误）25.某投资者持有某上市公司股票，该股票于2026年5月触发股票分级暂停上市。根据《上海证券交易所股票上市规则》，分级暂停上市期间，该股票的涨跌幅限制为5%。（正确/错误）答案与解析单选题1.B解析：证券公司内部控制制度应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性原则，覆盖所有业务部门，并定期评估修订。2.B解析：ETF申购不视为科创板参与经历，需单独开通科创板权限。3.A解析：临时停牌期间可申报，但价格区间受限，通常为停牌前价格的±10%。4.B解析：以股抵债属于非保本回收方式，其他选项均可行。5.B解析：监测系统需关联客户身份信息，确保数据准确性。6.B解析：未成交，因收盘价低于委托价，且证券公司不调整成交价。7.A解析：转股价高于市价，转股后每股亏损3元（15-12）。8.B解析：港股通个人额度累计计算，每年不超过50万元港币等值人民币。9.A解析：融资融券交易需签署风险揭示书，并需了解强制平仓规则。10.A解析：股票分级暂停上市期间，涨跌幅限制为5%。多选题11.A,B,C,D解析：内部控制制度要素包括组织架构、信息披露、业务流程、内部审计。12.A,B,D,E解析：债券回购利率由市场供求决定，需缴纳保证金，但结算方式为T+0。13.A,B,C,D解析：股权激励需经股东大会审议，归属条件需考核业绩，解锁条件需挂钩业绩。14.A,B,C解析：科创板涨跌幅限制为20%，市价委托有最低价格限制，发行定价需“两所一致”。15.A,B,C,D解析：客户资产管理业务的禁止性行为包括利益输送、未经授权动用资产等。判断题16.正确解析：证券公司董事会对内部控制制度承担最终责任。17.正确解析：沪港通个人额度每年不超过50万元港币等值人民币。18.正确解析：混合所有制改革需经国务院国资委审批。19.错误解析：转股收益为（18-16）×1000=2万元，但需扣除费用。20.正确解析：维持担保