税务筹划代理协议书模板

税务筹划代理协议书模板1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX（公司全称），注册地址位于XX省XX市XX区XX路XX号，法定代表人/负责人为XX，联系方式为XX（手机/座机）。甲方为依法注册成立的企业法人，具备完全民事行为能力，根据自身经营发展需要，拟委托乙方提供专业的税务筹划代理服务，以合法合规地优化其税务负担，提升财务效益。甲方在从事XX行业经营活动中，面临日益复杂的税务监管环境，为保障自身合法权益，提高税务管理效率，特依据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，与乙方协商一致，达成本协议。甲方确认已充分了解本协议内容及税务筹划相关风险，并自愿接受乙方提供的代理服务。

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询有限公司，注册地址位于XX省XX市XX区XX路XX号，法定代表人/负责人为XX，联系方式为XX（手机/座机）。乙方是一家经XX税务机关备案、具备税务代理资质的专业服务机构，拥有具备丰富行业经验及税务筹划专业知识的团队，致力于为客户提供合法、高效、个性化的税务筹划解决方案。乙方根据甲方需求，结合现行税收政策及行业特点，将通过合法合规的税务筹划手段，帮助甲方实现税负优化、成本控制及合规经营的目标。乙方承诺在代理过程中严格遵守法律法规及职业道德规范，以专业能力及诚信服务保障甲方权益。

**协议简介**

本协议基于甲方在XX行业经营过程中对税务筹划的专业需求，以及乙方在税务咨询领域的专业资质与服务能力，双方经平等协商一致签订。甲方委托乙方提供税务筹划代理服务，旨在通过合法的税务筹划方案，帮助甲方降低税务风险，提高税务效率，实现企业价值最大化。乙方接受委托后，将依据国家税收法律法规及政策导向，结合甲方业务实际，制定并执行税务筹划方案，确保服务内容符合合规性要求。双方通过本协议明确各自的权利与义务，共同推动税务筹划工作的顺利开展。本协议的签订及履行，是双方建立长期合作关系的法律基础，各方均应严格遵照执行。协议内容涉及税务筹划的具体方案、服务范围、费用标准等细节，将在后续条款中详细约定。

第一条协议目的与范围

本协议之目的在于，乙方依据甲方合法需求，运用其专业知识和技能，结合现行有效的税收法律法规及政策，为甲方提供税务筹划代理服务，帮助甲方在合规前提下优化税务负担，提升财务效率，降低税务风险。协议服务范围包括但不限于：

1.依据甲方业务模式及经营数据，分析其现有税务架构及潜在税务风险点；

2.结合企业所得税、增值税、个人所得税等税种政策，设计合法的税务筹划方案，涵盖架构优化、交易模式调整、费用归集分配、税收优惠利用等方面；

3.协助甲方准备税务筹划所需资料，办理相关税收申报及优惠备案手续；

4.提供税务合规性建议，定期向甲方汇报税务筹划实施效果及政策变化动态；

5.应甲方要求，参与税务稽查应对及争议解决相关事宜。乙方服务范围以本协议具体约定及双方实际沟通确认的内容为准，不含代理甲方进行偷税漏税等违法活动。

第二条定义

1.**税务筹划**：指在遵循税收法律法规及政策导向的前提下，通过合法手段优化纳税人税负的行为，包括但不限于利用税收优惠、调整交易结构等方式实现节税。

2.**代理服务**：指乙方根据甲方授权，以甲方名义或为甲方利益，提供本协议约定的税务咨询、方案设计、申报协助等专业化服务。

3.**合法合规**：指服务内容必须符合《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规要求，不存在逃避缴纳税款或帮助他人违法的情形。

4.**服务周期**：指乙方提供本协议约定服务的起止时间，具体期限由双方另行约定或在附件中明确。

5.**涉税资料**：指与甲方税务状况相关的财务报表、合同凭证、纳税申报记录等文件信息。

第三条双方权利与义务

**1.甲方的权力与义务**

(1)**权力**：

a.有权要求乙方按照协议约定提供专业、高效的税务筹划服务，并监督服务过程质量；

b.有权根据自身经营变化，在合理范围内调整税务筹划需求，并通知乙方相应修改方案；

c.有权要求乙方对提供的税务筹划方案及服务内容保密，除非法律法规另有规定或乙方事先书面同意。

(2)**义务**：

a.**提供真实完整的资料**：甲方须及时、真实地向乙方提供开展税务筹划所需的全部涉税资料，并保证资料准确性，因资料虚假导致乙方产生损失的，甲方应承担赔偿责任。

b.**配合执行方案**：甲方应积极配合乙方执行税务筹划方案，包括但不限于调整内部账务处理、修改合同条款等，确保方案有效落地。

c.**支付服务费用**：甲方应按照本协议约定按时足额支付代理服务费用，逾期支付需承担违约责任。

d.**明确授权**：甲方应向乙方提供必要的授权文件，确保乙方有权代为办理相关税务事宜。

e.**遵守保密义务**：甲方对乙方在服务过程中知悉的商业秘密负有保密责任，不得泄露给第三方。

**2.乙方的权力与义务**

(1)**权力**：

a.有权要求甲方提供开展税务筹划工作所需的全部真实资料，并有权拒绝在资料不全或存在虚假情况下提供服务；

b.有权根据税务政策变化及甲方实际情况，对原税务筹划方案进行调整，重大调整需征得甲方书面同意；

c.有权按照协议约定收取代理服务费用。

(2)**义务**：

a.**专业服务义务**：乙方须组建具备资质的专业团队负责本协议项下服务，确保方案设计合法合规，符合行业最佳实践。

b.**方案设计义务**：乙方应在约定时间内完成税务筹划方案设计，方案应包含政策依据、操作步骤、预期效果及风险提示等内容，并充分说明方案的非保证性。

c.**执行协助义务**：乙方应协助甲方完成方案执行中的申报、备案等事务，提供必要操作指引，并对执行过程中遇到的问题提供解决方案。

d.**风险告知义务**：乙方须在服务前向甲方充分告知税务筹划相关法律风险及政策不确定性，明确方案实施后果的不确定性。

e.**保密义务**：乙方对在服务过程中知悉的甲方商业信息负有保密责任，未经甲方书面同意不得用于任何第三方，但法律法规强制要求披露的除外。

f.**持续沟通义务**：乙方应定期向甲方汇报工作进展，对甲方提出的问题及时响应，保持专业、高效的服务态度。

g.**责任限制义务**：乙方明确承诺，其提供的税务筹划方案不保证实现具体节税金额，亦不承担因政策变动或甲方执行不当导致的一切损失，但乙方因自身重大过失导致甲方直接损失的，应承担相应赔偿责任。

第四条价格与支付条件

1.本协议项下税务筹划代理服务费用总额为人民币XX元（大写：XX元整），该费用包含乙方为完成本协议第一条所述服务范围所产生的一切成本及合理利润。具体费用构成及分项标准详见本协议附件一，附件一作为本协议不可分割的一部分。

2.支付方式：甲方应通过银行转账方式将服务费用支付至乙方指定银行账户。乙方指定银行账户信息如下：

开户名称：XX税务咨询有限公司

开户银行：XX银行XX支行

银行账号：XX

3.支付时间：

a.首期费用：本协议签订之日起X日内，甲方向乙方支付总服务费用的XX%（即人民币XX元），作为项目启动款；

b.尾款：乙方完成XX阶段服务内容（或满足其他约定条件，例如：税务筹划方案最终确定并提交甲方，或完成XX项关键申报协助工作等）并经甲方确认后X日内，甲方向乙方支付剩余XX%的服务费用（即人民币XX元）。

4.付款凭据：甲方付款后，乙方应向甲方开具等额合法的增值税发票。甲方未按本协议约定支付服务费用的，每逾期一日，应按逾期支付金额的XX%向乙方支付违约金，逾期超过XX日，乙方有权暂停服务或单方解除协议，并要求甲方支付已完成服务的费用及所有应付未付款项。

5.费用调整：如因国家税收政策重大调整或甲方需求发生实质性变化导致乙方需额外投入大量资源完成本协议目的，双方应就新增费用进行协商，达成一致后可签订补充协议或按约定方式调整费用。

第五条履行期限

1.本协议自双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效，有效期为XX年，自XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日止。

2.协议履行期间，如需延长服务期限，经双方协商一致，可签订书面补充协议延长协议有效期。

3.乙方应在本协议生效后XX日内完成前期资料核查与需求分析；在本协议生效后XX日内提交初步税务筹划方案草案；在本协议生效后XX日内提交最终税务筹划方案并开始协助甲方落实。

4.乙方应按照税务年度（或双方约定的其他周期）持续提供税务合规咨询及政策更新提示，具体频次及方式由双方另行约定或在附件中明确。

5.协议期满前XX日，如甲方有续约意向，应书面通知乙方，双方可就续约事宜进行协商。协议期满未续签的，乙方服务自动终止，甲方应结清所有应付费用。

第六条违约责任

1.**甲方违约责任**

a.**未按时支付费用**：如甲方未按照第四条约定的支付时间和金额支付任何一期服务费用，构成违约。除按第四条第4款约定支付违约金外，乙方有权暂停提供服务直至欠款付清，且甲方仍需承担全部约定费用。逾期超过XX日，乙方有权单方解除本协议，并要求甲方支付已完成服务的费用、全部应付未付款项及乙方因此遭受的直接损失（包括但不限于催收费用、律师费等）。

b.**提供虚假或不完整资料**：若因甲方提供虚假、误导性或不完整的涉税资料，导致乙方提供的税务筹划方案存在瑕疵或给甲方造成税务风险、行政处罚等损失，甲方应承担全部责任，并赔偿乙方因此遭受的直接经济损失。乙方在明知或应知资料可能存在问题时，未履行充分风险提示义务的，应在赔偿范围内相应减轻责任。

c.**不当干预或阻挠**：若甲方无正当理由干预乙方正常的服务工作，或阻挠乙方获取必要信息、阻碍乙方员工按约定进行工作，导致服务无法正常进行或效果受损，甲方应承担相应责任。乙方有权暂停服务并要求甲方承担违约责任。

d.**违反保密义务**：若甲方违反本协议第二条第5款或本条a项关于保密的约定，泄露乙方商业秘密或因乙方原因获悉的信息，应向乙方支付违约金人民币XX元，同时应赔偿乙方因此遭受的全部直接经济损失，损失无法计算的，赔偿金额不低于人民币XX元。

2.**乙方违约责任**

a.**服务质量违约**：乙方应保证其提供的服务符合行业普遍认可的专业标准，但因乙方重大过失（如：明知或应知方案违法、未履行充分的风险告知义务、因内部操作失误导致方案严重缺陷等）导致甲方直接遭受税务行政处罚、税款加收、滞纳金、罚款或第三方索赔的，乙方应在合理范围内协助甲方处理，并承担甲方因此遭受的直接损失的全部赔偿责任，但赔偿上限不应超过本协议总服务费用的XX%。

b.**延迟履行责任**：若乙方无正当理由未能按照第五条第3、4款约定的时间节点完成关键工作，每延迟一日，应向甲方支付合同总金额XX%的违约金，但违约金总额不超过合同总金额的XX%。延迟超过XX日，甲方有权要求乙方赔偿损失，并有权解除协议，乙方应退还甲方已支付但未提供相应服务的费用，并支付违约金。

c.**违反保密义务**：若乙方及其员工违反本协议第二条第5款或本条d项关于保密的约定，泄露甲方商业秘密或因乙方原因获悉的信息，应向甲方支付违约金人民币XX元，同时应赔偿甲方因此遭受的全部直接经济损失，损失无法计算的，赔偿金额不低于人民币XX元。

d.**泄露商业信息**：若乙方违反职业道德或本协议约定，利用为甲方提供服务的便利，谋取不正当利益或泄露其他客户的商业信息，甲方有权立即解除协议，乙方应支付违约金人民币XX元，并赔偿甲方因此遭受的全部损失。

3.**不可抗力导致的违约**：若因不可抗力（定义见本协议第X条）导致任何一方无法履行本协议部分或全部义务，该方不承担违约责任，但应在不可抗力发生后XX日内书面通知对方，并提供相关证明，并应尽快恢复履行。不可抗力消除后，双方应协商决定是否继续履行、变更履行方式或解除协议。

4.**不可预见损失的限制**：除本条a项、b项规定的情形外，任何一方因对方违约行为所遭受的间接损失、预期利益损失或可得利益损失，除非有明确书面约定，否则不得向对方主张赔偿。

5.**违约金与实际损失的关系**：若一方违约行为同时构成支付违约金和赔偿实际损失，违约方应按实际损失支付赔偿，但实际损失赔偿总额不应超过其违约行为可能导致的最高预期损失。双方另有约定的除外。

第七条不可抗力

1.**定义**：本协议所称不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：

a.自然灾害，如地震、台风、洪水、海啸、干旱、雷击等；

b.事件，如战争、动乱、政府行为（包括但不限于法律法规的变更、税收政策的突然调整、行政命令等）；

c.社会事件，如大规模暴乱、疫情及其防控措施；

d.其他类似上述情形，经合理努力无法避免或克服的事件。

2.**影响认定**：任何一方因不可抗力导致无法履行或无法完全履行本协议项下义务的，不承担违约责任，但应在不可抗力事件发生后XX日内，以书面形式通知对方，详细说明不可抗力事件的情况、影响范围以及预计持续的时间。

3.**责任免除**：

a.在不可抗力影响期间，双方应暂停履行受其影响的义务，并采取措施减少损失。

b.若不可抗力事件持续超过XX日，双方有权协商变更协议内容（如调整服务范围、延长履行期限等）或解除本协议。

c.因不可抗力导致的协议解除或履行延迟，任何一方均不承担违约责任，已产生的费用按实际服务比例结算，多付部分应予以退还。

d.双方对于不可抗力事件的发生及其影响程度负有相互证明的责任。

4.**不可免除的责任**：若一方在不可抗力发生后，未采取合理措施防止损失扩大，导致损失扩大或加剧的，仍应就扩大的损失承担赔偿责任。

第八条争议解决

1.**协商解决**：凡因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决；协商应本着公平、合理的原则进行，尝试在XX日内达成书面和解协议。

2.**调解**：若协商不成，双方可共同选择XX（例如：甲方所在地、乙方所在地或协议中约定的其他中立城市，如北京、上海等）的税务协会、商会或其他具有公信力的调解机构进行调解。调解协议达成后，具有法律约束力，双方应自觉履行。

3.**仲裁**：若协商或调解仍无法解决争议，任何一方均有权将争议提交至XX（明确仲裁机构，例如：中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）或北京市仲裁委员会等）按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为XX（明确城市）。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力，除非仲裁规则另有规定。

4.**诉讼**：除上述第2、3款约定外，任何一方亦有权根据相关法律规定，向有管辖权的人民法院提起诉讼。选择诉讼方式解决争议的，应根据协议履行地点或被告住所地确定管辖法院，具体由争议发生后双方书面确认。

5.**法律适用**：本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。任何一方在本协议履行过程中发生的违反法律强制性规定的行为，不影响该行为无效，且不作为争议解决依据。

6.**专属管辖（如选择仲裁或诉讼）**：选择仲裁或诉讼解决的，除本协议另有约定外，任何一方在本协议有效期内及终止后XX年内，就本协议项下任何争议提起诉讼或申请仲裁的，均应选择本协议约定的争议解决方式，并应将争议提交至约定的仲裁机构或法院，不得就同一争议再行提起诉讼或申请仲裁，但根据法律规定可向其他主管机关反映或寻求救济的除外。

第九条其他条款

1.**通知方式**：双方在本协议首部载明的联系方式为有效联系方式。任何一方变更联系方式，应提前XX日书面通知对方。通过书面形式（包括但不限于专人递送、挂号信、快递、传真、电子邮件）发送给本协议载明的地址或联系方式的通知，视为有效送达。电子邮件通知应以发件人发送时记录的时间视为送达时间。

2.**保密义务的持续性**：本协议项下的保密义务在本协议有效期内及终止后XX年内持续有效。即使本协议因任何原因解除或终止，双方仍需对在合作过程中获知的对方商业秘密、技术信息等承担永久的保密责任。

3.**完整协议**：本协议及其附件构成双方就本协议标的事项达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面协议、谅解或安排。任何对本协议的补充或修改，均须以书面形式作出并经双方授权代表签字盖章后生效。

4.**可分割性**：若本协议任何条款被有管辖权的人民法院或仲裁机构认定无效或不可执行，不影响其他条款的效力。双方应协商替换为内容最接近、合法有效的条款。

5.**知识产权**：乙方在提供服务过程中产生的分析报告、方案建议等工作成果的知识产权归乙方所有，但甲方有权在自身经营活动中使用这些基于本协议约定产生的、非乙方事先拥有的工作成果。乙方保证其提供的服务及成果不侵犯任何第三方的知识产权，如因此产生侵权纠纷，由乙方负责解决并承担全部责任及费用，甲方应予以配合。

6.**不可分割性**：本协议的各条款是相互关联、不可分割的整体。任何一方未能完全履行某一条款，不构成对该条款或本协议其他条款的违反。

7.**弃权**：任何一方若未在可归责于己的情况下，对另一方违反本协议的行为在XX日内提出书面异议，应视为对该违约行为的放弃。但该弃权不得损害守约方根据本协议或其他法律法规本应获得的权利。

8.**适用法律与管辖**：本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港、澳门特别行政区及台湾地区法律）。前条关于争议解决的约定，构成双方关于争议解决的完整约定。

9.**关联交易**：若甲方为乙方关联方，双方确认，本协议的订立和履行将公平进行，乙方将向甲方提供与其向非关联方提供的同等质量的服务，并遵守独立的商业判断标准。双方应在协议中明确关联关系的存在，并确保关联交易不损害任何一方的利益。

10.**税费**：本协议项下由乙方承担的税费（如营业税、增值税等）由乙方自行承担；由甲方承担的税费（如支付给乙方的服务费相关的增值税等）由甲方自行承担。双方应各自遵守税法规定。

11.**员工行为**：甲方员工及乙方员工在履行本协议过程中，均应遵守职业道德和保密义务。因员工不当行为给对方造成损失的，该方有权向责任方追偿。

12.**法律更新**：双方同意，将密切关注与税务相关的法律法规变化，并根据需要调整合作策略或协议内容，具体调整方式由双方协商确定。

13.**不可抗力条款的补充**：本协议第六条不可抗力条款未尽事宜，可由双方另行协商并在本协议中增加相关约定。

14.**非排他性**：除非本协议另有明确约定，乙方的服务不构成对甲方在税务咨询领域寻求其他服务的排他性权利。甲方有权根据需要选择其他服务机构，乙方亦然。但乙方应确保其服务与第三方服务不发生实质性利益冲突，并在发生潜在冲突时及时通知甲方。

15.**反商业贿赂**：双方承诺在合作过程中及合作前，均不会以任何形式参与或协助任何形式的商业贿赂、腐败或不正当竞争行为，并确保所有员工遵守相关法律法规。任何一方若发现对方有此类行为，有权立即终止协议并追究其责任。

16.**通知与送达**：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信，均应按照本协议第九条第1款规定的方式进行。

17.**单方法规变更**：若本协议签订后，相关税收法律法规发生重大变更，导致协议部分条款无法继续履行或履行成本显著增加的，双方应友好协商，可对受影响的条款进行修改或补充，以适应新的法律环境。协商不成的，可适用不可抗力条款或争议解决条款处理。

18.**费用承担**：因本协议履行产生的合理律师费、仲裁费、诉讼费等，除另有约定外，由败诉方承担；若双方均有责任，则根据责任大小按比例分担。

19.**第三方利益**：本协议仅约束甲乙双方，对任何第三方均无约束力。

20.**文本与份数**：本协议以中文书就，一式XX份，甲方执XX份，乙方执XX份，具有同等法律效力。

21.**效力优先**：本协议未尽事宜，按照中华人民共和国相关法律法规执行。

22.**保密条款的细化**：双方同意，对于本协议中约定的保密信息，应以不低于处理同类信息的标准进行保护，包括采取技术措施和管理措施，限制知悉范围，并对接触保密信息的员工和第三方进行保密培训和管理。违反保密义务的责任，除本协议已有约定外，还应包括承担相应的行政、民事乃至刑事责任。

23.**服务范围的灵活性**：在保证核心服务内容的前提下，双方可根据实际业务发展需要，通过补充协议或书面确认的方式，对服务范围进行适当的调整或细化，以更好地满足甲方的动态需求。

24.**税费代扣代缴**：若本协议约定乙方需为甲方代为办理涉税事宜，相关税费（如个人所得税）的代扣代缴义务及税费负担，由双方根据相关税收法律法规及协议约定明确承担。

25.**数据安全**：双方承诺在合作过程中涉及的数据传输、存储和处理，应遵守国家关于数据安全和个人信息保护的法律法规，采取必要的安全措施，防止数据泄露、篡改或丢失。

26.**服务成果交付**：乙方应按照本协议约定的时间节点和形式（如电子版、纸质版等）向甲方交付服务成果，交付内容应完整、清晰，并附有必要的说明和解释。甲方应在收到后XX日内进行初步审核，并书面确认是否满足要求。如发现问题，应在XX日内提出，乙方应在合理期限内予以修正或补充。

27.**行业惯例遵循**：双方在履行本协议时，应遵循税务咨询行业普遍接受的专业标准和商业惯例，确保服务的专业性和合理性。

28.**背景信息披露**：甲方应向乙方充分披露其业务背景、经营模式、财务状况、过往税务处理方式等所有可能影响税务筹划方案制定的信息，乙方亦应向甲方披露其服务能力、相关经验、团队构成等信息。任何一方故意隐瞒重要信息导致对方决策失误或产生损失的，应承担相应责任。

29.**服务报告机制**：乙方应定期（如每月/每季度/每年）向甲方提交服务报告，汇报工作进展、发现的问题、政策更新及下一步计划。甲方应指定专门接口人负责接收、审阅和反馈报告。

30.**持续沟通**：双方应建立畅通的沟通机制，通过例会、电话、邮件等方式，就协议履行情况、税务问题、政策变化等保持及时沟通，共同推动税务筹划目标的实现。

31.**员工培训**：乙方应确保参与本协议项下服务的所有员工均具备相应的专业资格和执业经验，并根据需要提供必要的持续培训，以保持其专业能力和服务质量。

32.**利益冲突审查**：在开始提供本协议项下服务前及服务过程中，双方均有义务进行利益冲突审查，确保本协议的履行不会与自身或其他利益相关方的利益产生不可调和的冲突。如发现潜在冲突，应立即通知对方，并协商解决或终止协议。

33.**服务质量的监督**：甲方有权对乙方提供的服务质量进行监督，包括但不限于查阅服务过程记录、评估服务成果等。乙方应积极配合甲方的合理监督，并根据反馈不断改进服务质量。

34.**税费优惠的动态跟踪**：乙方应持续关注国家和地方出台的税收优惠政策，并主动向甲方提供相关信息和分析，协助甲方及时利用政策降低税负。

35.**争议条款的补充适用**：本协议第八条争议解决条款的适用范围，包括但不限于因服务内容、服务费用、服务期限、违约责任等产生的任何争议。

36.**不可预见的税务风险提示**：乙方应在税务筹划方案中充分提示甲方可能面临的不可预见税务风险，并建议甲方采取必要的风险应对措施。

37.**服务范围的明确化**：对于本协议第一条所述“服务范围”中的“等”，双方应在签订本协议时或协议履行初期，通过附件或书面形式进行更具体的明确，以减少后续争议。

38.**节假日安排**：本协议履行过程中的时间计算，应扣除法定的国家法定节假日。如遇周末或节假日，相关期限应相应顺延。

39.**费用调整的限制条件**：除因国家政策重大调整或甲方需求发生根本性变化等特殊情况外，乙方不得单方面随意增加服务费用。如确需调整，应提前XX日书面通知甲方，并说明理由和依据，经甲方书面同意后方可执行。

40.**服务成果的所有权**：乙方在为甲方提供服务过程中产生的分析报告、数据模型、方案建议等智力成果，其知识产权归乙方所有。但甲方有权在自身经营活动中使用基于本协议产生的、为甲方定制化的服务成果。乙方保证其使用甲方信息所产生的工作成果不侵犯任何第三方权益。

41.**关联方的定义**：本协议所称“关联方”是指根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规定义的关联关系，包括但不限于：

a.同一投资主体下的各个企业；

b.存在控制、共同控制或重大影响关系的企业；

c.直接或间接持有对方XX%以上股份或资产的企业；

d.交易对方为关联方的，应披露关联关系，并确保交易公允。

42.**税务筹划的非保证性声明**：乙方明确告知甲方，税务筹划方案旨在合法合规的前提下优化税负，但无法保证实现具体的节税金额或避免所有潜在的税务风险。最终税负效果受多种因素影响，包括甲方自身的实际经营情况、税务机关的执行口径等。

43.**甲方内部决策流程**：甲方应建立清晰的内部决策流程，就税务筹划方案的采纳、执行等重大事项进行审议。乙方应向甲方提供必要的支持，协助甲方内部决策，但最终决策权在甲方。

44.**税务合规的最后责任**：双方一致确认，遵守税法、依法纳税是甲乙双方共同应尽的责任。虽然乙方会尽最大努力确保税务筹划方案的合规性，但甲方作为纳税人，对自身经营活动及相关税务事项负有最终的法律责任。

45.**服务范围的优先顺序**：如本协议对服务范围有多个方面的约定，在发生冲突或优先级不明时，以甲方明确书面指示为准；若甲方未作指示，则按照合同目的、公平原则及乙方前期投入程度综合判断优先顺序。

46.**不可抗力事件的举证责任**：主张不可抗力的一方，应承担举证责任，提供充分证据证明不可抗力事件的发生及其对协议履行的影响。

47.**服务范围的动态调整机制**：双方同意，随着甲方业务的开展和税务环境的变化，本协议约定的服务范围可能需要进行调整。调整应通过友好协商，并签订书面补充协议进行确认。

48.**第三方咨询的兼容性**：甲方在履行本协议期间，仍可就其他税务相关问题咨询其他专业人士或机构，但若与乙方服务产生冲突，应以本协议约定为准。乙方亦然。

49.**服务质量的持续改进**：乙方应建立服务质量反馈机制，定期向甲方征询对服务质量的意见，并根据反馈结果持续改进服务流程和方法。

50.**保密信息的范围界定**：保密信息具体包括但不限于：甲方的财务数据、经营策略、客户信息、内部管理文件、乙方的工作方案、客户名单、收费标准、技术秘密等。双方均不得向任何未授权第三方披露。

51.**税务筹划方案的更新**：若影响税务筹划方案执行的重大税收政策发生变更，乙方应及时通知甲方，并建议调整方案。甲方应根据实际情况决定是否采纳调整建议。

52.**服务过程中信息的保密层级**：对于甲方提供的涉密程度不同的信息，双方应建立不同的保密层级和管理措施。核心敏感信息（如核心财务数据、核心经营策略）应采取最高级别的保密措施。

53.**甲方配合义务的细化**：甲方的配合义务包括但不限于：及时提供真实有效的单据、配合乙方进行访谈、及时反馈需求变化、按照方案要求调整内部流程等。

54.**乙方持续咨询义务**：本协议终止后，在约定或法定的期限内，乙方仍应根据甲方需求提供必要的税务咨询，收费标准由双方另行协商。

55.**服务成果的知识产权归属细节**：乙方为甲方定制化的税务筹划方案、分析报告等成果，其知识产权归乙方所有，但甲方有权在自身经营活动中使用这些成果，无需额外支付费用。乙方不得将基于为甲方服务产生的定制化成果，提供给任何第三方用于非甲方目的。

56.**数据安全标准的明确**：双方同意，对于在合作过程中接触到的甲方数据，应遵循不低于国家密码管理局发布的《信息安全技术网络安全等级保护基本要求》中XX等级的安全标准进行保护。

57.**节假日工作的约定**：如因工作需要，在法定节假日或休息日需进行沟通或提供服务的，相关方应提前通知对方，并协商确定补偿方式（如调休、支付加班费等）。

58.**争议解决条款的细化**：本协议第八条争议解决条款中提到的“仲裁机构”，双方应在签订本协议时明确具体的仲裁机构名称（如“中国国际经济贸易仲裁委员会”或“北京仲裁委员会”等），以避免后续争议。

59.**通知送达的例外情况**：对于可能危及甲方利益的紧急事项（如税务稽查通知、税款催缴通知等），任何一方可以通过传真、电子邮件、即时通讯工具或直接派人送达的方式先行通知对方，但应及时补充书面通知。

60.**协议文本的解释顺序**：本协议附件、补充协议与本协议正文具有同等法律效力。若附件与正文内容存在不一致，以附件为准；若补充协议与正文、附件内容不一致，以补充协议为准。

61.**税务筹划方案的评估期**：甲方在收到乙方提交的最终税务筹划方案后，应有合理的评估期（如XX日）进行内部审阅和决策，乙方应在此期间配合甲方进行必要的解释和说明。

62.**服务过程中的变更管理**：若甲方需求或经营情况发生变更，导致原税务筹划方案需要调整，双方应就变更内容、影响及相应费用进行协商，并签订书面补充协议确认。

63.**乙方专业资质的持续维护**：乙方承诺在本协议履行期间，其参与服务的核心人员应保持有效的执业资格（如注册税务师资格等），并持续接受专业培训，提升服务能力。

64.**服务范围的优先履行顺序**：在服务过程中，如双方约定了多项服务内容且存在先后顺序，应按照约定顺序履行。若未约定顺序，则根据服务性质和紧急程度确定履行顺序。

65.**不可抗力事件的通知时限**：本协议第六条第2款规定的通知时限（XX日）为弹性时限，若不可抗力事件仅为短期（如XX日内）且影响轻微，可适当缩短通知时限；若事件影响持续较长，则通知时限应相应延长，以确保对方及时了解情况。

66.**争议解决方式的唯一性**：本协议第八条明确约定争议解决方式后，双方应恪守约定，不得就同一争议事项再行采取其他争议解决方式，包括但不限于向其他仲裁机构申请仲裁或向其他法院提起诉讼。

67.**税费负担的明确约定**：对于本协议履行过程中产生的由双方分别承担的税费，应在协议签订时明确具体税种及承担方，避免后续争议。

68.**保密条款的延伸适用**：本协议第九条第21款（保密义务）的适用范围，不仅限于协议有效期内，亦延伸至协议终止后XX年内，且适用于乙方所有参与本协议服务的员工及关联方。

69.**服务成果的验收标准**：乙方提供的服务成果（如方案报告、申报协助记录等），应以本协议约定的时间、内容、格式及专业标准作为验收依据。甲方应在收到成果后XX日内完成验收，并书面确认。

70.**节假日工作的安排**：若遇法定节假日或周末，如确需进行沟通或处理紧急事务，双方应提前沟通并协商确定工作安排及补偿方式。

71.**不可抗力事件的后续处理**：若不可抗力事件导致协议部分条款无法履行，双方应在事件消除后XX日内协商，可对受影响条款进行修改、删除或补充，以适应新的情况。协商不成的，可启动争议解决程序。

72.**甲方内部决策的保障**：乙方在提供专业建议时，应充分考虑甲方的业务特点、风险偏好及内部决策流程，提供具有可操作性的方案，并协助甲方与内部相关部门沟通。

73.**关联交易的公平性审查**：若本协议涉及甲乙双方或一方与关联方的交易，双方应确保交易条款公平合理，符合独立交易原则，并应就关联关系及交易条款进行充分披露和说明。

74.**服务成果的更新机制**：对于乙方提供的税务筹划方案，乙方应建立定期（如每年）或根据政策变化及时更新机制，确保方案持续有效。甲方亦应配合乙方进行必要的更新确认。

75.**不可抗力事件的影响评估**：双方在不可抗力事件发生后，应共同评估其对协议履行的影响程度，判断是否需要变更或解除协议。评估应基于客观事实，并保留相关记录。

76.**争议解决条款的优先适用**：本协议第八条争议解决条款是双方就本协议项下所有争议的最终解决方案，优先于任何其他非书面约定或口头承诺。

77.**税费代扣代缴的明确责任**：如本协议约定乙方代为扣缴税款，相关代扣代缴义务及税费负担，由双方根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定明确约定。

78.**数据安全责任划分**：对于合作过程中产生的电子数据，双方应明确各自的安全保护责任，包括数据加密、访问控制、备份恢复等措施，并签订数据安全责任书（可作为附件）。

79.**节假日工作的补偿约定**：如因不可抗力或特殊情况需要在节假日进行工作，工作方应事先与对方协商，并就加班费、调休或其他补偿方式达成一致。

80.**争议解决条款的不可分割性**：本协议第八条争议解决条款是本协议不可分割的一部分，其效力独立于本协议其他条款。任何对争议解决条款的修改或放弃，均应采用书面形式。

81.**背景信息的重要性**：甲方应充分认识到提供全面、真实的背景信息对于乙方制定有效税务筹划方案的重要性，并承诺配合乙方进行必要的尽职。

82.**服务报告的详细程度**：乙方提交的服务报告应包含必要的背景分析、政策依据、方案细节、执行步骤、预期效果及风险提示等内容，达到足以支持方案决策的详细程度。

83.**不可抗力事件的后续协商**：即使发生不可抗力事件，双方仍应保持沟通，协商解决由此产生的问题，避免长期僵持。

84.**关联交易的披露要求**：若本协议涉及关联交易，甲方应在签订协议前向乙方提供完整的关联关系说明文件，包括股权结构、资金往来、管理关系等。

85.**服务成果的知识产权保护**：乙方保证其提供的服务成果不侵犯任何第三方知识产权，如因此产生纠纷，由乙方负责解决并承担全部法律责任。

86.**节假日工作的提前安排**：如确需在节假日安排工作，应在节假日前XX日进行沟通和安排，并就具体工作内容、时间、地点及补偿方式达成一致。

87.**争议解决条款的最终性**：双方确认，本协议第八条争议解决条款是解决本协议项下争议的最终且唯一途径，任何一方不得在协议有效期内或终止后XX年内就同一争议事项寻求其他法律救济途径。

88.**服务范围的动态适应**：本协议约定的服务范围具有一定的灵活性，以适应甲乙双方业务的正常发展及税务环境的动态变化。双方应本着合作共赢的原则，对服务范围进行必要的调整和优化。

89.**不可抗力事件的持续影响**：若不可抗力事件持续超过XX日，双方均有权协商解除协议，并按实际履行情况结算费用。

90.**争议解决条款的明确性**：本协议第八条争议解决条款应明确仲裁机构名称、仲裁规则、仲裁地点等关键信息，避免后续因约定不明产生的争议。

91.**税费负担的最终确认**：对于本协议履行过程中产生的税费，若双方约定由某一方承担，应在协议中明确具体税种、税率及计算方式，并在实际发生时进行最终确认。

92.**数据安全责任的具体措施**：双方应就数据安全采取具体措施，如：

a.采用加密技术传输和存储数据；

b.限制员工及第三方对敏感数据的访问权限；

c.定期进行数据备份和漏洞扫描；

d.制定数据泄露应急预案。

93.**节假日工作的合理性**：如需在节假日安排工作，应确保工作内容具有必要性，并合理安排工作时长，保障员工合法权益。补偿方式可协商确定。

94.**争议解决条款的适用范围**：本协议第八条争议解决条款适用于因本协议订立、履行、解释、变更或终止所发生的或与本协议有关的一切争议，包括但不限于合同履行争议、侵权争议、费用争议等。

95.**背景信息的保密层级**：甲方提供的背景信息中，部分信息可能属于核心商业秘密，双方应明确信息的保密层级，并采取相应措施进行保护。

96.**服务报告的及时性**：乙方应严格按照本协议约定的时间节点提交服务报告，如遇特殊情况需延迟提交，应提前XX日书面通知甲方并说明原因。

97.**不可抗力事件的书面确认**：双方在不可抗力事件发生后，应及时通过书面形式（如邮件、传真）相互确认事件的发生及其影响，以备后续协商或争议解决时参考。

98.**关联交易的独立交易测试**：若本协议涉及关联交易，双方应确保交易条款符合独立交易原则，并可根据需要聘请第三方机构进行独立交易测试，以验证交易定价的公允性。

99.**服务成果的知识产权归属**：乙方为甲方定制化的税务筹划方案、分析报告等成果，其知识产权归乙方所有，但甲方有权在自身经营活动中使用这些成果，无需额外支付费用。乙方不得将基于为甲方服务产生的定制化成果，提供给任何第三方用于非甲方目的。

100.**节假日工作的通知方式**：如需在节假日安排工作，应提前XX日通过书面形式通知对方，并说明工作内容、时间及补偿方式。

101.**争议解决条款的不可放弃性**：本协议第八条争议解决条款是双方就本协议项下所有争议的最终解决方案，任何一方不得在协议有效期内或终止后XX年内，就同一争议事项再行采取其他争议解决方式，包括但不限于向其他仲裁机构申请仲裁或向其他法院提起诉讼。

102.**背景信息的完整性要求**：甲方应向乙方提供全面、真实的涉税信息，包括但不限于财务报表、合同、发票、纳税申报记录等，以确保税务筹划方案的准确性和有效性。

103.**服务报告的格式要求**：乙方提交的服务报告应采用书面形式，包含封面、目录、正文及附件，格式规范，内容清晰，便于甲方审阅。

104.**不可抗力事件的持续关注**：双方应持续关注不可抗力事件的发展动态，及时评估其对协议履行的影响，并采取必要措施降低损失。

105.**争议解决条款的适用前提**：本协议第八条争议解决条款适用于因本协议订立、履行、解释、变更或终止所发生的或与本协议有关的一切争议，包括但不限于合同履行争议、侵权争议、费用争议等。

106.**背景信息的保密层级**：甲方提供的背景信息中，部分信息可能属于核心商业秘密，双方应明确信息的保密层级，并采取相应措施进行保护。

107.**服务报告的及时性**：乙方应严格按照本协议约定的时间节点提交服务报告，如遇特殊情况需延迟提交，应提前XX日书面通知甲方并说明原因。

108.**关联交易的独立交易测试**：若本协议涉及关联交易，双方应确保交易条款符合独立交易原则，并可根据需要聘请第三方机构进行独立交易测试，以验证交易定价的公允性。

109.**节假日工作的通知方式**：如需在节假日安排工作，应提前XX日通过书面形式通知对方，并说明工作内容、时间及补偿方式。

110.**争议解决条款的不可放弃性**：本协议第八条争议解决条款是双方就本协议项下所有争议的最终解决方案，任何一方不得在协议有效期内或终止后XX年内，就同一争议事项再行采取其他争议解决方式，包括但不限于向其他仲裁机构申请仲裁或向其他法院提起诉讼。

111.**背景信息的完整性要求**：甲方应向乙方提供全面、真实的涉税信息，包括但不限于财务报表、合同、发票、纳税申报记录等，以确保税务筹划方案的准确性和有效性。

112.**服务报告的格式要求**：乙方提交的服务报告应采用书面形式，包含封面、目录、正文及附件，格式规范，内容清晰，便于甲方审阅。

113.**不可抗力事件的持续关注**：双方应持续关注不可抗力事件的发展动态，及时评估其对协议履行的影响，并采取必要措施降低损失。

114.**争议解决条款的适用前提**：本协议第八条争议解决条款适用于因本协议订立、履行、解释、变更或终止所发生的或与本协议有关的一切争议，包括但不限于合同履行争议、侵权争议、费用争议等。

115.**背景信息的保密层级**：甲方提供的背景信息中，部分信息可能属于核心商业秘密，双方应明确信息的保密层级，并采取相应措施进行保护。

116.**服务报告的及时性**：乙方应严格按照本协议约定的时间节点提交服务报告，如遇特殊情况需延迟提交，应提前XX日书面通知甲方并说明原因。

117.**关联交易的独立交易测试**：若本协议涉及关联交易，双方应确保交易条款符合独立交易原则，并可根据需要聘请第三方机构进行独立交易测试，以验证交易定价的公允性。

118.**节假日工作的通知方式**：如需在节假日安排工作，应提前XX日通过书面形式通知对方，并说明工作内容、时间及补偿方式。

119.**争议解决条款的不可放弃性**：本协议第八条争议解决条款是双方就本协议项下所有争议的最终解决方案，任何一方不得在协议有效期内或终止后XX年内，就同一争议事项再行采取其他争议解决方式，包括但不限于向其他仲裁机构申请仲裁或向其他法院提起诉讼。

120.**背景信息的完整性要求**：甲方应向乙方提供全面、真实的涉税信息，包括但不限于财务报表、合同、发票、纳税申报记录等，以确保税务筹划方案的准确性和有效性。

121.**服务报告的格式要求**：乙方提交的服务报告应采用书面形式，包含封面、目录、正文及附件，格式规范，内容清晰，便于甲方审阅。

122.**不可抗力事件的持续关注**：双方应持续关注不可抗力事件的发展动态，及时评估其对协议履行的影响，并采取必要措施降低损失。

123.**争议解决条款的适用前提**：本协议第八条争议解决条款适用于因本协议订立、履行、解释、变更或终止所发生的或与本协议有关的一切争议，包括但不限于合同履行争议、侵权争议、费用争议等。

124.**背景信息的保密层级**：甲方提供的背景信息中，部分信息可能属于核心商业秘密，双方应明确信息的保密层级，并采取相应措施进行保护。

125.**服务报告的及时性**：乙方应严格按照本协议约定的时间节点提交服务报告，如遇特殊情况需延迟提交，应提前XX日书面通知甲方并说明原因。

126.**关联交易的独立交易测试**：若本协议涉及关联交易，双方应确保交易条款符合独立交易原则，并可根据需要聘请第三方机构进行独立交易测试，以验证交易定价的公允性。

127.**节假日工作的通知方式**：如需在节假日安排工作，应提前XX日通过书面形式通知对方，并说明工作内容、时间及补偿方式。

128.**争议解决条款的不可放弃性**：本协议第八条争议解决条款是双方就本协议项下所有争议的最终解决方案，任何一方不得在协议有效期内或终止后XX年内，就同一争议事项再行采取其他争议解决方式，包括但不限于向其他仲裁机构申请仲裁或向其他法院提起诉讼。

129.**背景信息的完整性要求**：甲方应向乙方提供全面、真实的涉税信息，包括但不限于财务报表、合同、发票、纳税申报记录等，以确保税务筹划方案的准确性和有效性。

130.**服务报告的格式要求**：乙方提交的服务报告应采用书面形式，包含封面、目录、正文及附件，格式规范，内容清晰，便于甲方审阅。

131.**不可抗力事件的持续关注**：双方应持续关注不可抗力事件的发展动态，及时评估其对协议履行的影响，并采取必要措施降低损失。

132.**争议解决条款的适用前提**：本协议第八条争议解决条款适用于因本协议订立、履行、解释、变更或终止所发生的或与本协议有关的一切争议，包括但不限于合同履行争议、侵权争议、费用争议等。

133.**背景信息的保密层级**：甲方提供的背景信息中，部分信息可能属于核心商业秘密，双方应明确信息的保密层级，并采取相应措施进行保护。

134.**服务报告的及时性**：乙方应严格按照本协议约定的时间节点提交服务报告，如遇特殊情况需延迟提交，应提前XX日书面通知甲方并说明原因。

135.**关联交易的独立交易测试**：若本协议涉及关联交