低速纯电动汽车项目工程施工阶段的投资控制

低速纯电动汽车项目

工程施工阶段的投资控制

目录

第一章公司基本情况..............................................2

一、公司简介.........................................................2

二、核心人员介绍.....................................................2

第二章行业背景分析..............................................4

第三章工程项目施工阶段的投资控制................................6

一、投资偏差分析.....................................................6

第四章项目概况...................................................12

一、项目概述.........................................................12

二、项目总投资及资金构成............................................13

三、资金筹措方案.....................................................14

四、项目预期经济效益规划目标.......................................14

五、项目建设进度规划................................................14

第五章宏观环境分析...............................................15

第一章公司基本情况

一、公司简介

本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”

的原则为泛博客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理

念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大

众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的

追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂

的热情投身于建设宏伟大业。

公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资

源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任

意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高、哺育一批具有工匠精

神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。

二、核心人员介绍

1、陈XX,中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。

2022年9月至今任xxx有限公司董事、2022年9月至今任xxx有限公司董事。

2022年1月至今任公司独立董事。

2、林xx,中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至

2022年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至

2022年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2022

年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2022年3月起至今任公司

董事长、总经理。

3、叶xx,中国国籍，1977年出生，本科学历。2022年9月至今历

任公司办公室主任，2022年8月至今任公司监事。

4、史xx,中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历,

高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002

年6月至2022年4月任xxx有限责任公司董事长；2022年11月至今任xxx

有限公司董事、经理；2022年3月至今任公司董事。

5、贺xx,1974年出生，研究生学历。2002年6月至2022年8月就职于

xxx有限责任公司；2022年8月至2022年3月，任xxx有限责任公司销售部

副经理。2022年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2022年

8月至今任公司监事会主席。

第二章行业背景分析

低速纯电动汽车是指纯电动驱动的四轮低速汽车，普通最高车速

设定在40-70km/h,不超过4个坐位。该类汽车体积小、价格低、续航

里程不高，通常用做短途代步使用，不能够在高速公路上行驶。

目前，随着低速纯电动汽车的快速发展，国家已经在着手制定相关

国家标准。根据《微型低速电动车技术条件》，微型低速电动车是纯

电驱动的四轮车辆（包括客、货、专用车），整车质量小于1500kg、设

计最高时速小于70km/h,驱动电能来源于车载蓄能装置，合用于在城

市和乡村道路行驶；根据《四轮低速电动车技术条件》草案，四轮低

速电动车是具有四个行驶车轮、包括驾驶人坐位在内最多不超过4个坐

位、使用动力蓄电池作为惟一能力来源，设计和创造上用于短途出行的

微型低速电动乘用车。

企业间竞争由销量竞争发展到了价格竞争、品牌竞争、技术竞争

等方面。行业内还涌现出了一批在品牌、规模、技术等方面具有优势

的企业，例如河北御捷、山东时风、广东陆地方舟、河南银泰、江苏

道爵、唐骏汽车、山东宝雅股分等。

低速纯电动汽车行业，在没有得到国家正面、正式政策照应的艰

难情况下，凭借高性价比优势异军突起，发展迅猛，浮现产销两旺的

新局面。除了河北御捷、山东时风等专业厂家外，不少传统乘用车生

产企业也在加快进军低速纯电动汽车领域。2022年，中国低速纯电动

汽车产品产量约为120万辆，同比增长11%。

低速纯电动汽车适合短途出行，经济环保，未来其消费需求还将

不断增加。一方面，农村消费能力的提高将拉动低速纯电动汽车的消

费；另一方面，随着城镇化率的提高，城镇人口的增加，城镇居民短

途出行、老年代步、旅游观光的需求将促进低速纯电动汽车的消费。

我国低速纯电动汽车市场已经逐渐规范化，越来越多的地方政府

出台低速纯电动汽车相关的管理办法及鼓励政策，同时低速纯电动汽

车国家标准也逐渐完善，标志着低速纯电动汽车行业将结束无序发展

的局面，步入正规化发展。未来，随着低速纯电动汽车行业转型升级,

行业整体创造水平、产品质量都将进一步提高，行业有良好的发展环

境。

第三章工程项目施工阶段的投资控制

一、投资偏差分析

在确定了投资控制目标之后，为了有效地进行投资控制，咨询工

程师就必须定期地进行投资计划值与实际值的比较，当实际值偏离计

划值时，分析产生偏差的原因，采取适当的纠偏措施，以使投资超支

尽可能小。

(一)挣值法

投资偏差分析的方法不少，这里着重介绍挣值法。

挣值法(EVM)作为一项先进的项目管理技术,最初是美国国防部于

1967年首次确立的。到目前为止国际上先进的工程公司已普遍采用挣

值法进行工程项目的投资、进度综合分析控制。用挣值法进行投资、

进度综合分析控制，基本参数有三项，即已完工作预算投资、计划工

作预算投资和已完工作实际投资。

1,挣值法的三个基本参数

(1)已完工作预算投资

已完工作预算投资为BCWP,是指在某一时间已经完成的工作(

或者部份工作)，以批准认可的预算为标准所需要的资金总额，由

于发包

人正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的投资，也就是承

包人获得(挣得)的金额，故称挣值。

(2)计划工作预算投资

计划工作预算投资，简称BCWS,即根据进度计划，在某一时刻应

当完成的工作(或者部份工作)，以预算为标准所需要的资金总额。

普通来说，除非合同有变更，BCWS在工程实施过程中应保持不变。

(3)已完工作实际投资

已完工作实际投资，简称ACWP,即到某一时刻为止，已完成的

工作(或者部份工作)所实际花费的总金额。

2,挣值法的四个评价指标

在这三个基本参数的基础上，可以确定挣值法的四个评价指标，

它们都是时间的函数。

(1)投资偏差CV

将BCWP,即已完成或者进行中的工作的预算数与ACWP,即此

工作的实际投资比较。

负值CV意味着完成工作的投资多于计划。即当投资偏差CV为负

值时，表示项目运行超出预算投资；当投费偏差CV为正值时，表示项

目运行节支，实际投资没有超出预算投资。

⑵进度偏差SV

将BCWP,即已完成或者进行中的工作的预算数与BCWs,即计划

应完成的工作的预算数比较。

负值意味着与计划对照，完成的工作少于计划的工作。即当进度

偏差SV为负值时，表示进度延误，实际进度落后于计划进度；当进度

偏差SV为正值时，表示进度提前，实际进度快于计划进度。

投资（进度）偏差反映的是绝对偏差，结果很直观，有助于投资

管理人员了解项目投资浮现偏差的绝对数额，并依此采取一定措施，

制定或者调整投资支H计划和资金筹措计划。但是，绝对偏差有其不

容忽视的局限性。如同样是10万元的投资偏差，对于总投资100。万

元的项目和总投资1亿元的项目而言，其严重性显然是不同的。因此,

投资（进度）偏差仅适合于对同一项目作偏差分析。投资（进度）绩

效指数反映的是相对偏差，它不受项目层次的限制，也不受项目实施

时间的限制，于是在同一项目和不同项目匕较中均可采用。

在项目的投资、进度综合控制中引入挣值法，可以克服过去进度、

投资分开控制的缺点，即当我们发现投资超支时，很难即将知道是由

于投资超出预算，还是由于进度提前。相反，当我们发现投资低于预

算时，也很难即将知道是由于投资节省，还是由于进度迟延。而引入

挣值法即可定量地判断进度、投资的执行效果。

偏差分析的表达方法

在项目实施过程中，以上三个参数可以形成三条曲线，即计划工

作预算投资（BCWS）、已完工作预算投资（BCWP）、已完工作实际

投资（ACWP）曲线。

（二）偏差原因分析

偏差分析的一个重要目的就是要找出引起偏差的原因，从而有可

能采取有针对性的措施，减少或者避免相同原因的再次发生。在进行

偏差原因分析时，首先应当将已经导致和可能导致偏差的各种原因

逐一列举出来。导致不同建设工程产生投资偏差的原因具有一定共

性，因而，可以通过对已建项目的投资偏差原因进行归纳、总结，

为该项目采用预防措施提供依据。

普通来说，产生投资偏差的原因有儿种：

投资偏差原因

物价上涨

设计原因

业主原因

施工原因

客观原因

（三）纠偏措施

1.修改投资计划

修改投资计划就是对用于管理项目的投资文件进行修正，比如调

整设计概算，变更合同价格等等，必要时，必须通知工程项目的利益

关系者。

2.采取纠偏措施

对偏差原因进行分析的目的是为了有针对性地采取纠偏措施，从

而实现投资的动态控制和主动控制。纠偏首先要确定纠偏的主要对象,

如上面介绍的偏差原因有些是无法避免和控制的，如客观原因，充其

量只能对其中少数原因做到防患于未然，力求减少该原因所产生的经

济损失。对于施工原因所导致的经济损失通常是由承包人自己承担的,

从投资控制的角度只能加强合同的管理，避免被承包人索赔。所以，

这些偏差原因都不是纠偏的主要对象。纠偏的主要对象是发包人原因

和设计原因造成的投资偏差。在确定了纠偏的主要对象之后，就需耍

采取有针对性的纠偏措施。纠偏可采用组织措施、经济措施、技术措

施和合同措施等。

3.按照完成情况估计完成项目所需的总投资EAC

按照完成情况估计目前实施情况下完成项目所需的总投资EAC,

有三种情况：

4.整理纠偏资料，吸取教训

找出产生偏差的原因后，连同所选择的纠偏措施以及从投资控制

中吸取的其他方面的教训等都要形成文字材料，作为本工程项目或者

其它工程项目的历史资料以供参考。

第四章项目概况

一、项目概述

（一）项目基本情况

1、项目名称：低速纯电动汽车项目

2、承办单位名称：xx集团有限公司

3、项目性质：新建

4、项目建设地点：xx

5、项目联系人：陈xx

（二）主办单位基本情况

公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提

升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申

报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内

涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提

高区域内企业影响力。

公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、

合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险

挖制能力。

本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”

的原则为泛博客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理

念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大

众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的

追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂

的热情投身于建设宏伟大业。

公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资

源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任

意识进一步增强，诚信经营水平进•步提高哺育•批具有工匠精

神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。

（三）项目建设选址及用地规模

本期项目选址位于XX,占地面积约38.00亩。项目拟定建设区域

地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件

完备，非常适宜本期项目建设。

二、项目总投资及资金构成

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资13497.84万元，其中：建设投资11154.91万

元，占项目总投资的82.64%；建设期利息271.57万元，占项目总投资

的2.01%；流动资金2071.36万元，占项目总投资的15.35%。

三、资金筹措方案

(一)项目资本金筹措方案

项目总投资13497.84万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司

计划自筹资金(资本金)7955.44万元。

(二)申请银行借款方案

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5542.40万

yGo

四、项目预期经济效益规划目标

1、项目达产年预期营业收入(SP)：25100.00万元。

2、年综合总成本费用(TC)：21159.42万元。

3、项目达产年净利润(NP)：2869.31万元。

4、财务内部收益率(FIRR)：14.56%o

5、全部投资回收期(Pt)：6.69年(含建设期24个月)。

6、达产年盈亏平衡点(BEP)：12242.89万元(产值)。

五、项目建设进度规划

项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共

需24个月的时间0

第