芜湖内控制度

PAGE芜湖内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范芜湖[公司/组织名称]的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司治理水平，防范经营风险，保障公司资产安全，促进公司可持续发展，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于芜湖[公司/组织名称]及其所属各部门、各分支机构、各子公司以及全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合本公司的实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定和实施必须符合国家法律法规的要求，确保公司的运营活动在法律框架内进行。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程，不留死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。5.适应性原则：内控制度应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着内外部环境的变化及时进行调整和完善。6.成本效益原则：内控制度的设计和运行应权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东会股东会是公司的最高权力机构，依法行使下列职权：1.决定公司的经营方针和投资计划；2.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；3.审议批准董事会的报告；4.审议批准监事会或者监事的报告；5.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；6.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；7.对公司增加或者减少注册资本作出决议；8.对发行公司债券作出决议；9.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；10.修改公司章程；11.公司章程规定的其他职权。（二）董事会董事会是公司的决策机构，对股东会负责，行使下列职权：1.召集股东会会议，并向股东会报告工作；2.执行股东会的决议；3.决定公司的经营计划和投资方案；4.制订公司的年度财务预算方案、决算方案；5.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；6.制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；7.制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；8.决定公司内部管理机构的设置；9.决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；10.制定公司的基本管理制度；11.公司章程规定的其他职权。董事会应建立健全决策程序和议事规则，确保决策的科学性和公正性。（三）监事会监事会是公司的监督机构，对股东会负责，行使下列职权：1.检查公司财务；2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；4.提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；5.向股东会会议提出提案；6.依照《中华人民共和国公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；7.公司章程规定的其他职权。监事会应加强对公司财务和董事、高级管理人员履职情况的监督检查，确保公司合规运营。（四）管理层公司管理层由总经理、副总经理等组成，负责公司的日常经营管理工作。总经理对董事会负责，行使下列职权：1.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；2.组织实施公司年度经营计划和投资方案；3.拟订公司内部管理机构设置方案；4.拟订公司的基本管理制度；5.制定公司的具体规章；6.提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；7.决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；8.董事会授予的其他职权。副总经理协助总经理开展工作，按照分工负责相应的经营管理工作。三、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制公司应根据战略规划和经营需要，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式。对筹资方案进行严格论证，包括筹资用途、筹资成本、筹资风险等。加强对筹资活动的审批管理，明确审批权限和程序。建立筹资后评估机制，对筹资资金的使用效益进行跟踪评价。2.投资活动控制公司应制定科学的投资决策程序，进行充分的可行性研究和风险评估。加强对投资项目的立项、评估、决策、执行、监督等环节的管理。合理安排投资组合，分散投资风险。定期对投资项目进行绩效评价，及时调整投资策略。3.资金营运控制加强资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。严格执行资金授权、批准、审验等制度，确保资金安全。加强对资金账户的管理，定期进行银行账户余额核对。关注资金市场动态，防范资金风险。（二）采购业务控制1.采购计划制定根据生产经营需要，合理编制采购计划，明确采购品种、数量、质量要求、采购时间等。对采购计划进行严格审核，确保采购计划的合理性和可行性。2.供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评价。与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。定期对供应商进行考核，建立供应商淘汰机制。3.采购过程控制严格执行采购审批制度，按照规定的审批权限和程序进行采购。加强采购合同管理，确保合同的履行。对采购物资进行验收，确保物资符合质量要求。建立采购付款管理制度，严格审核付款申请，确保付款安全。（三）资产管理控制1.货币资金管理严格执行货币资金管理制度，确保货币资金的安全。加强对现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对。严禁坐支现金，严格控制货币资金的收支。2.实物资产管理建立实物资产管理制度，对固定资产、存货等进行分类管理。加强实物资产的采购、验收、保管、使用、处置等环节的管理。定期对实物资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的实物资产及时进行处理，并查明原因。3.无形资产及其他资产管理加强对无形资产的管理，包括专利、商标、著作权等，确保无形资产的安全和有效利用。对其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，按照相关规定进行管理。（四）销售业务控制1.销售政策制定根据市场需求和公司目标，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、销售促销等。对销售政策进行审核和审批，确保销售政策的合理性和合规性。2.销售合同管理与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务。加强销售合同的审核和管理，确保合同的履行。对销售合同的执行情况进行跟踪和监控，及时处理合同纠纷。3.销售收款控制加强销售收款管理，明确收款责任，确保销售款项及时足额收回。建立应收账款管理制度，定期对应收账款进行清查和分析，采取有效措施催收账款。对坏账进行严格管理，按照规定进行核销。（五）工程项目控制1.项目立项与可行性研究根据公司战略规划和业务发展需要，提出工程项目立项申请。对工程项目进行可行性研究，评估项目的必要性、技术可行性、经济可行性等。编制可行性研究报告，为项目决策提供依据。2.项目招标与合同管理按照规定的程序进行工程项目招标，选择合适的施工单位和供应商。与中标单位签订工程项目合同，明确双方的权利和义务。加强工程项目合同的管理，确保合同的履行。3.项目建设与质量控制建立工程项目建设管理制度，加强对项目建设过程的监督和管理。严格控制工程项目质量，建立质量控制体系，确保工程质量符合要求。对工程项目进度进行跟踪和监控，及时解决项目建设中出现的问题。4.项目竣工验收与决算工程项目竣工后，组织相关部门进行竣工验收。对工程项目进行决算审计，确保项目成本的真实性和合理性。办理工程项目资产交付手续，将工程项目资产纳入公司固定资产管理。（六）担保业务控制1.担保政策制定根据公司实际情况，制定担保业务政策，明确担保的对象、范围、条件、程序等。对担保业务政策进行审核和审批，确保担保政策的合理性和合规性。2.担保评估与审批对担保申请进行评估，包括被担保方的资信状况、经营情况、财务状况等。按照规定的审批权限和程序进行担保审批，确保担保风险可控。3.担保执行与监控与被担保方签订担保合同，明确双方的权利和义务。加强对担保业务的监控，及时了解被担保方的经营情况和财务状况。对担保事项可能出现的风险进行预警，采取有效措施防范担保风险。（七）业务外包控制1.外包业务决策根据公司战略规划和业务发展需要，对业务外包事项进行决策。对拟外包的业务进行可行性研究，评估外包的必要性、成本效益等。2.外包商选择与管理建立外包商评估和选择机制，对外包商的资质、信誉、服务质量等进行综合评价。与选定的外包商签订外包合同，明确双方的权利和义务。定期对外包商进行考核，建立外包商淘汰机制。3.外包业务实施与监控加强对外包业务的实施过程管理监督，确保外包业务按照合同要求执行。对外包业务的质量、进度、成本等进行监控，及时发现和解决问题。（八）财务报告控制1.财务报告编制按照国家统一的会计准则制度，规范财务报告的编制流程。加强对财务报告编制过程的管理，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。2.财务报告审计聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报告进行审计。配合会计师事务所的审计工作，提供必要的资料和信息。3.财务报告披露按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司财务报告。加强对财务报告披露的管理，确保披露信息的合规性和透明度。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.公司应建立健全信息系统架构，涵盖财务管理、人力资源管理、业务运营管理等各个方面。2.确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性，采取必要的技术措施防范信息系统风险。3.根据公司发展需要，不断优化和完善信息系统功能，提高信息系统的运行效率。（二）信息收集与传递1.各部门应及时收集、整理本部门的业务信息，并按照规定的程序和渠道传递给相关部门。2.建立信息共享平台，促进公司内部信息的流通和共享，提高工作效率。3.加强与外部机构的信息沟通，及时了解行业动态、市场信息等，为公司决策提供参考。（三）反舞弊机制1.公司应建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。2.加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律意识和诚信意识。3.鼓励员工举报舞弊行为，对举报属实的给予奖励，并保护举报人的合法权益。五、内部监督（一）内部审计1.公司应设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.内部审计机构应定期对公司的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。3.加强内部审计结果的运用，对审计发现的问题及时提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）自我评价1.公司应定期开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的有效性进行全面评价。2.自我评价工作应形成报告，对发现的问题提出改进措施和建议。3.加强对自我评价结果的审核和监督，确保自我评价工作的质量。（三）外部监督1.积极配合外部审计机构、监管