2007银监内控制度

PAGE2007银监内控制度一、总则（一）目的本制度旨在加强公司/组织的内部控制，规范各项业务操作，防范金融风险，确保公司/组织稳健运营，符合2007年银监相关要求及行业标准，保护客户利益，维护金融秩序稳定。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内所有部门、岗位及全体员工，涵盖各类业务活动，包括但不限于存贷款业务、中间业务、财务管理、风险管理等。（三）基本原则1.全面性原则内部控制应贯穿公司/组织经营活动的全过程，涵盖所有业务环节和部门，不留死角。2.审慎性原则秉持审慎态度，对各类风险进行充分评估和防范，确保各项业务稳健开展，避免过度冒险行为。3.有效性原则内部控制制度应具有可操作性和实际效果，能够切实防范风险，保障公司/组织目标的实现。4.独立性原则内部审计、风险管理等关键部门应保持相对独立，独立行使职责，不受其他部门或个人的干扰。5.制衡性原则各项业务流程和岗位设置应相互制约、相互监督，避免权力过度集中，防止出现违规操作和舞弊行为。二、内部控制组织架构与职责分工（一）董事会董事会是公司/组织内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制政策和战略，监督内部控制的有效实施，对公司/组织的整体风险状况和内部控制有效性承担最终责任。（二）监事会监事会负责监督董事会和高级管理层履行内部控制职责，对内部控制的有效性进行监督检查，提出改进建议和意见，确保公司/组织依法合规运营。（三）高级管理层高级管理层负责组织实施内部控制制度，确保各项业务活动符合内部控制要求，制定并落实具体的内部控制措施，定期向董事会报告内部控制执行情况。（四）风险管理部门1.负责识别、评估、监测和控制各类风险，制定风险管理制度和流程，定期进行风险评估和报告。2.对业务部门的风险状况进行监督检查，提出风险防控建议，协助业务部门制定风险应对措施。（五）内部审计部门1.独立开展内部审计工作，对内部控制制度的执行情况进行监督检查，评估内部控制的有效性。2.审查财务报表、业务流程、管理制度等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（六）各业务部门1.负责本部门业务活动的内部控制执行，制定本部门的内部控制操作规程，确保业务操作符合制度要求。2.对本部门的风险状况进行自我评估和监控，及时发现并报告潜在风险，配合风险管理和内部审计部门开展工作。三、业务流程内部控制（一）存款业务1.开户环节严格审核客户身份信息，确保客户身份真实、有效。要求客户提供合法有效的身份证件，通过联网核查等方式进行验证。对客户开户资料进行详细审核，包括开户申请表、证明文件等，确保资料完整、合规。2.存款操作规范存款业务操作流程，柜员应严格按照规定进行存款录入、复核等操作。确保存款资金来源合法，防止非法集资等违规行为。对大额存款业务进行重点监控，必要时进行客户背景调查。3.账户管理定期对存款账户进行清理和核对，确保账户信息准确无误。加强对睡眠户、久悬户的管理，按照规定进行处理。严格控制账户的开立、变更和撤销，确保手续完备、合规。（二）贷款业务1.贷款申请受理认真受理客户贷款申请，对客户提交的资料进行初步审查，确保资料齐全、真实。评估客户的信用状况、还款能力和贷款用途，对不符合条件的申请予以拒绝，并说明理由。2.贷款调查深入开展贷款调查工作，通过多种渠道了解客户情况，包括实地考察、信用查询、财务分析等。调查人员应独立、客观地撰写调查报告，对贷款风险进行全面评估。3.贷款审批建立科学合理的贷款审批流程，明确各级审批权限。审批人员应严格按照规定进行审批，充分考虑贷款风险因素，对不同意贷款的申请应详细说明原因。加强对关联交易贷款的审查，防止利益输送。4.贷款发放贷款发放前，应对贷款合同、担保手续等进行再次审核，确保手续完备、合法有效。按照合同约定及时足额发放贷款，确保贷款资金安全。5.贷后管理定期对贷款客户进行跟踪检查，了解客户经营状况、还款能力变化等情况。及时发现和预警贷款风险，采取有效措施进行风险处置，如要求客户补充担保、提前收回贷款等。对不良贷款应按照规定进行分类管理和处置，加大清收力度。（三）中间业务1.代理业务规范代理业务操作流程，明确各方权利义务。对代理产品进行严格筛选和评估，确保产品合法合规、风险可控。加强对代理业务资金的管理，确保资金安全。2.结算业务严格执行结算业务操作规程，确保结算资金及时、准确到账。加强对支付结算凭证的管理，防止伪造、变造等风险。对大额结算业务进行重点监控，防范资金风险。3.银行卡业务加强银行卡发卡管理，严格审核申请人资格，确保客户信息安全。规范银行卡交易流程，防范银行卡欺诈风险。加强对银行卡收单业务的管理，确保交易资金安全。四、财务内部控制（一）财务预算管理1.制定科学合理的财务预算编制方法和流程，结合公司/组织战略目标和业务发展计划，编制年度财务预算。2.加强对预算执行情况的监控和分析，定期对比预算与实际执行情况，及时发现差异并采取措施进行调整。3.严格控制预算外支出，确需发生的预算外支出应按照规定履行审批程序。（二）资金管理1.合理安排资金，优化资金配置，确保资金流动性和安全性。加强对资金收付的管理，严格执行资金审批制度。2.根据资金需求情况，制定合理的融资计划，选择合适的融资渠道和方式，控制融资成本和风险。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金账实相符。（三）财务核算与报告1.设置规范的会计科目和账簿，按照会计准则和相关法规进行财务核算。确保财务数据真实、准确、完整。2.定期编制财务报表，及时、准确地反映公司/组织财务状况和经营成果。加强对财务报表的审核和分析，为管理层决策提供可靠依据。3.配合外部审计机构进行审计工作，提供真实、完整的财务资料，积极整改审计发现的问题。五、信息系统内部控制（一）信息系统建设与维护1.制定信息系统建设规划，确保系统建设符合公司/组织业务需求和内部控制要求。选择具有良好信誉和技术实力的供应商，签订规范的采购合同。2.加强信息系统的日常维护和管理，定期进行系统巡检、升级和优化，确保系统稳定运行。建立信息系统应急处理机制，制定应急预案，及时应对系统故障和安全事件。3.对信息系统的开发、测试、上线等环节进行严格管理，确保系统功能符合设计要求，数据准确无误。（二）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，明确信息安全责任和措施。加强对信息系统用户的管理，设置合理的用户权限，防止信息泄露和滥用。2.采取有效的信息安全技术手段，如防火墙、入侵检测、加密技术等，防范网络攻击和数据泄露风险。定期进行信息安全评估和审计，及时发现和整改安全隐患。3.加强对重要数据的备份和存储管理，确保数据的安全性和可恢复性。对涉及客户信息、财务数据等敏感信息进行严格保密。（三）信息系统使用与操作管理1.规范信息系统使用流程，操作人员应严格按照操作规程进行操作。加强对信息系统操作的培训和指导，提高操作人员的业务水平和安全意识。2.建立信息系统操作日志制度，记录操作人员的操作行为和系统运行情况。对异常操作行为进行及时监控和预警，防止违规操作。3.定期对信息系统使用情况进行评估和分析，根据业务发展需求和内部控制要求，及时调整系统功能和操作流程。六、内部控制监督与评价（一）内部监督检查1.风险管理部门和内部审计部门定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查，通过现场检查、非现场监测等方式，发现问题及时提出整改意见。2.各业务部门应定期开展自查自纠工作，对本部门内部控制执行情况进行自我评估，发现问题及时整改，并向公司/组织报告。3.建立内部控制问题跟踪整改机制，对监督检查发现的问题进行分类整理，明确整改责任人和整改期限，跟踪整改落实情况，确保问题得到彻底解决。（二）内部控制评价1.每年定期开展内部控制评价工作，对公司/组织内部控制的有效性进行全面评估。评价内容包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。2.制定科学合理的内部控制评价指标体系和评价方法，采用定性与定量相结合的方式进行评价。评价结果应形成报告，并向董事会和监事会报告。3.根据内部控制评价结果，总结经验教训，针对存在的问题提出改进措施和建议，不断完善内部控制制度。七、员工行为规范与职业道德（一）员工行为准则1.遵守国家法律法规和公司/组织各项规章制度，诚实守信，勤勉尽责。2.严格遵守业务操作规程，不得违规操作或越权行事。3.保守公司/组织商业秘密和客户信息，不得泄露或利用信息谋取私利。4.廉洁自律，不得接受客户或供应商的贿赂、回扣等不正当利益。（二）职业道德教育1.定期开展职业道德教育活动，提高员工的职业道德水平和法律意识。教育内容包括法律法规、职业操守、廉洁自律等方面。2.通过案例分析、培训讲