2026年基金从业资格笔试及答案

2026年基金从业资格笔试及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格笔试考核对象：基金从业资格考试考生题型分值分布：-判断题（20题×2分）——20分-单选题（20题×2分）——20分-多选题（20题×2分）——20分-案例分析题（3题×6分）——18分-论述题（2题×11分）——22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的基金份额持有人信息管理制度，但无需对持有人信息进行保密。2.基金销售机构从事基金销售活动，应当向中国证监会申请基金销售业务资格。3.基金合同是基金运作的基础法律文件，其内容不得违反法律、行政法规的规定。4.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。5.开放式基金在每日收盘后才能确认基金份额，封闭式基金则无此要求。6.基金信息披露中，定期报告的披露频率低于临时报告。7.基金管理人应当对基金财产进行专户管理，但可以与其他资产混合运作。8.基金投资于非上市证券的，其估值方法由基金管理人自行确定，无需备案。9.基金销售费用不得在基金资产中列支，但可以在基金净值计算中扣除。10.基金管理人董事会对基金运作的合规性负最终责任。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金募集申请材料的必备内容？A.基金合同草案B.基金招募说明书草案C.基金管理人内部控制制度D.基金托管协议草案2.基金份额净值计算中，下列哪项属于基金总资产？A.应付职工薪酬B.交易性金融资产C.预收账款D.长期借款3.基金信息披露中，"重要提示"通常出现在哪种文件中？A.基金合同B.基金招募说明书C.基金季度报告D.基金清算报告4.基金投资于股票的，其投资比例通常不得超过基金资产净值的多少？A.30%B.50%C.80%D.100%5.基金托管人对基金财产的保管责任，主要体现在以下哪项？A.评估基金投资风险B.执行基金管理人投资指令C.编制基金财务报告D.确定基金投资策略6.基金销售机构对基金销售人员的培训，至少多久进行一次？A.每月B.每季度C.每半年D.每年7.基金合同中，关于基金运作方式的约定，通常不包括以下哪项？A.基金投资范围B.基金投资限制C.基金费用标准D.基金管理人薪酬结构8.基金估值中，非上市证券的估值方法通常采用？A.市场法B.收益法C.成本法D.现金流量折现法9.基金信息披露中，"风险提示"的主要目的是什么？A.吸引投资者购买B.说明基金业绩C.提醒投资者风险D.美化基金形象10.基金管理人变更住所的，应当在多久前报中国证监会备案？A.3日B.5日C.7日D.10日三、多选题（每题2分，共20分）1.基金合同的主要内容通常包括哪些？A.基金运作方式B.基金投资限制C.基金费用标准D.基金管理人职责E.基金持有人权利2.基金销售机构从事基金销售活动，应当符合哪些要求？A.具备基金销售业务资格B.建立健全的基金销售制度C.对销售人员进行专业培训D.保存基金销售记录E.向投资者提供公平的销售服务3.基金托管人对基金财产的保管职责包括哪些？A.安全保管基金财产B.执行基金管理人投资指令C.监督基金投资运作D.编制基金资产净值表E.定期对基金财产进行盘点4.基金信息披露中，定期报告通常包括哪些？A.基金净值报告B.基金财务报告C.基金投资组合报告D.基金持有人结构报告E.基金管理人报告5.基金投资于非上市证券的，其估值方法通常包括哪些？A.成本法B.市场法C.收益法D.现金流量折现法E.同行业比较法6.基金销售费用通常包括哪些类型？A.申购费B.赎回费C.交易佣金D.基金管理费E.基金托管费7.基金管理人内部控制制度的主要内容包括哪些？A.组织架构控制B.业务流程控制C.信息披露控制D.风险管理控制E.财务控制8.基金投资于股票的，其投资限制通常包括哪些？A.单一股票投资比例限制B.同一交易商交易比例限制C.基金资产净值的投资比例限制D.投资行业限制E.投资期限限制9.基金销售机构对基金销售人员的考核，通常包括哪些指标？A.销售业绩B.客户满意度C.风险提示合规性D.销售费用控制E.培训完成率10.基金合同中，关于基金运作方式的约定，通常包括哪些？A.基金投资范围B.基金投资策略C.基金投资限制D.基金资产配置比例E.基金管理人更换条件四、案例分析题（每题6分，共18分）案例一：某基金管理人A公司发行了一只股票型基金，基金合同约定投资范围包括股票、债券、货币市场工具等，但未明确单一股票的投资比例限制。基金成立后，A公司大量投资于某一只科技股，导致该基金净值波动较大。基金持有人投诉A公司违反基金合同约定，要求赔偿损失。问题：1.A公司是否违反基金合同约定？为什么？2.基金托管人应当如何处理此事？3.基金持有人可以通过哪些途径维权？案例二：某基金销售机构B公司销售一只混合型基金，其宣传材料中多次强调该基金"过去三年收益率超过20%"，但未披露该基金属于高风险产品，且未充分揭示投资风险。基金持有人C购买该基金后，因市场下跌导致亏损，要求B公司赔偿损失。问题：1.B公司是否违反基金销售规范？为什么？2.基金监管机构应当如何处理此事？3.投资者购买基金时应当注意哪些事项？案例三：某基金管理人C公司发现其一只债券型基金的托管银行D公司未按规定对基金财产进行独立核算，导致基金资产与托管银行资产存在混同风险。C公司立即要求D公司纠正，但D公司以"操作疏忽"为由拖延处理。问题：1.D公司违反了哪些基金托管规定？2.C公司应当如何进一步维权？3.基金托管人对基金财产的独立核算有何重要性？五、论述题（每题11分，共22分）1.论述基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性。2.结合实际案例，分析基金信息披露中存在的主要风险及其防范措施。---标准答案及解析一、判断题1.×（基金管理人应当对持有人信息保密）2.√3.√4.√5.√6.√7.×（基金财产必须独立运作）8.×（非上市证券估值需备案）9.√10.√解析：1.基金管理人需对持有人信息保密，以保护投资者隐私。7.基金财产必须独立运作，不得与其他资产混合。二、单选题1.C2.B3.B4.B5.B6.D7.D8.C9.C10.D解析：4.基金投资股票的比例通常不超过50%，以控制风险。7.基金合同中通常不约定管理人薪酬结构，属于公司内部事务。三、多选题1.A,B,C,D,E2.A,B,C,D,E3.A,B,C,D,E4.A,B,C,D,E5.A,B,C6.A,B,C7.A,B,C,D,E8.A,B,C,D9.A,B,C,D,E10.A,B,C,D,E解析：5.非上市证券估值方法通常包括成本法、收益法和市场法。9.销售人员考核指标包括业绩、合规性等。四、案例分析题案例一：1.是。基金合同未明确单一股票投资比例限制，但A公司大量投资某股票，违反了"投资分散"原则。2.基金托管人应立即要求A公司纠正，并向中国证监会报告。3.持有人可通过投诉监管机构、提起诉讼等方式维权。解析：1.基金投资需分散风险，大量投资单一股票违反了此原则。案例二：1.是。B公司未充分揭示风险，违反了基金销售规范。2.监管机构应处罚B公司，并要求其赔偿投资者损失。3.投资者应仔细阅读基金招募说明书，了解风险。解析：1.基金销售需充分揭示风险，否则构成误导销售。案例三：1.D公司违反了基金托管独立核算规定。2.C公司可向监管机构投诉，或更换托管银行。3.独立核算可防止资产混同，保障基金安全。解析：3.独立核算是基金托管的核心职责。五、论述题1.基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性基金管理人内部控制制度主要包括组织架构控制、业务流程控制、信息披露控制、风险管理控制和财务控制等。其