2026版咨询《决策》章节习题 第五章资金申请报告

第一节概述一、单项选择题1.中国企业在境内投资建设的项目，申请使用政府投资、补助、贷款贴息的，应当在履行核准或备案手续后，向投资主管部门提交（）。A.项目建议书B.项目申请报告C.项目资金申请报告D.项目初步设计【答案】C【解析】根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》，以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金（包括长期建设国债投资），应编制资金申请报告。2.关于资金申请报告的说法，正确的是()A.资金申请报告必须选择有资质的咨询机构编制B.资金申请报告不需要进行财务分析C.资金申请报告不需要进行项目融资分析D.资金申请报告的编制要充分响应资金使用要求【答案】D【解析】A选项错误，资金申请报告文本可以自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制，咨询机构应当做到依法、独立、客观、公正，对其编制文件的准确性负责。B、C选项错误，资金申请报告主要内容包括项目单位及拟建项目情况，项目的基本内容，项目融资分析，项目建设前期准备的基本情况，项目财务、经济、清偿能力分析，社会影响分析，项目风险及应对分析。D选项正确，资金申请报告的编制，首先要根据所申请资金的来源和性质，充分响应资金使用要求，反映投资主管部门对投资行为的引导和约束；其次要根据资金使用时限，反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。3.资金申请报告文本编制通常以（）为依据。A.咨询机构的要求B.资金提供者提出的要求C.行业主管部门的要求D.金融机构的要求【答案】B【解析】资金申请报告文本编制通常以资金提供者提出的要求为依据。（B选项）4.下列不是财政补贴性资金支持项目资金申请报告内容的是（）。A.项目单位的基本情况和财务状况B.项目的基本情况C.申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据D.项目投标内容【答案】D【解析】财政补贴性资金支持项目资金申请报告应具备以下内容：①项目单位的基本情况和财务状况；②项目的基本情况；③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据；④项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）；⑤国家发展改革委要求提供的其他内容。5.下列关于资金申请报告的说法，错误的是（）。A.资金申请报告是从政府公共管理的角度，向政府回答项目财务的可行性以及对经济、社会等的影响和贡献B.申请财政补贴性资金的主要原因和政策依据是政府资金支持类项目资金申请报告的内容之一C.政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别D.资金申请报告的编制应反映投资主管部门对投资行为的引导和约束【答案】A【解析】本题考查的是资金申请报告的定义和作用及分类。选项A，正确的说法应为“资金申请报告的作用，是根据政府投资导向的要求，从资金使用合理性角度，申报单位向政府回答企业拟建项目的合规性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献”。6.下列关于资金申请报告编制要求的说法中，错误的是（）。A.咨询机构应对其编制文件的准确性负责B.资金申请报告编制，要反映投资主管部门对投资行为的引导和约束C.资金申请报告编制，要反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况D.资金申请报告文本应由有能力、有实力的咨询机构进行编制，项目单位不能自主编制【答案】D【解析】D选项错误，资金申请报告文本可以自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制。7.下列企业投资项目中，不需要编写资金申请报告的是（）A.使用企业自有资金和商业银行贷款投资的项目B.申请使用政府投资补助的项目C.利用国际金融组织和外国政府借款转贷资金的项目D.申请使用政府财政贴息的项目【答案】A【解析】资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的向有关政府提交的文件。（BCD选项）8.下列关于财政补贴性资金支持项目资金申请报告的说法中，错误的是（）。A.以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金，应编制资金申请报告B.资金申请报告报送时，应附送自然资源部门出具的项目用地预审意见C.申请使用资金额在200万元以下的投资项目，资金申请报告可适当简化D.申请贴息资金500万元及以上的投资项目，资金申请报告应包括项目招标内容【答案】C【解析】凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。9.资金申请报告的作用，是从（）角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。A.贷款使用合理性B.资金使用合理性C.贷款使用必要性D.资金使用必要性【答案】B【解析】资金申请报告的作用，是根据政府投资导向的要求，从资金使用的合理性角度，申报单位向政府回答企业拟建项目的合规性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献，具有较强的政策性、时效性和技术性。（B选项）二、多项选择题1.下列项目中，应编制资金申请报告的有（）。A.政府以资本金注入方式参与的投资项目B.按照规定需要各级政府提供财政补贴的投资项目C.以投资补助方式使用中央预算内资金的投资项目D.投资概算超过经批准的投资估算10%的政府投资项目E.申请使用地方政府资金补助的国家高科技产业化投资项目【答案】B,C,E【解析】根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。B、C选项均属于财政补贴性资金支持项目；E选项属于高技术产业化项目。2.财政补贴性资金支持项目资金申请报告中，资金的支持方式包括（）。A.投资补助B.贷款C.贴息D.赠款E.联合融资【答案】A,C【解析】根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》，以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金（包括长期建设国债投资），应编制资金申请报告。（AC选项）3.国际金融组织贷款项目资金申请报告报送时，应附送的文件包括（）。A.申请使用限制性采购的国外贷款项目，应出具比选结果报告B.国土资源部门出具的项目用地预审意见C.项目批准文件D.企业投资项目的核准或备案的批准文件E.项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明【答案】A,C【解析】国际金融组织贷款项目资金申请报告报送时，应附送以下文件：（1）项目批准文件；（2）国际金融组织贷款项目，应提供国外贷款机构对项目的评估报告；（3）国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，应出具省级发展改革部门及有关部门意见；（4）申请使用限制性采购的国外贷款项目，应出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。4.项目清偿能力分析包括的内容有（）。A.项目总投资B.项目的还款期C.利息备付D.还款资金来源E.项目资金使用计划【答案】B,C,D【解析】项目清偿能力分析，简要分析项目的还款期、利息备付率、偿债备付率等指标，说明项目是否具有清偿能力。简要分析项目的贷款偿还计划、担保责任、还款资金来源，说明项目的财务可持续性。简要分析项目投资者（企业）近三年的资产负债、利润、现金流量、投资者（非政府投资者）清偿能力、银行信誉等级等，说明投资者的财务状况和资产实力。5.根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有（）。A.高技术产业化项目资金申请报告B.政府直接投资项目资金申请报告C.企业境外投资项目资金申请报告D.国际金融组织贷款项目资金申请报告E.财政补贴性资金支持项目资金申请报告【答案】A,D,E【解析】根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。第二节资金申请报告的编制一、单项选择题1.资金申请报告中，关于项目基本内容中工艺技术的说法中，不正确的是（）。A.简述主要设备的选择B.简要叙述拟建项目采用的技术、原料路线选择及其主要优缺点C.改建、扩建和技术改造项目要说明原有规模和产品方案D.境外投资项目，要说明国内设备材料的满足情况【答案】C【解析】选项C属于建设规模的内容，不属于工艺技术的内容。2.下列关于资金申请报告中项目融资分析的说法中，不正确的是（）。A.项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析，简要说明项目借贷资金数额、来源及使用条件，自有资金来源或权益资金来源，分析资金来源可靠性，分析项目融资成本，分析融资方案合理性B.借贷资金来源及落实情况，附开户银行出具的资金信用证明等C.项目资金使用计划分析，说明包括借贷资金、权益资金、拟借入的政府资金或国际金融机构或政府贷款资金的逐年用款计D.简要进行资金成本分析，说明融资方案的合理性和合法性【答案】B【解析】借贷资金来源及落实情况。附银行出具的融资意向书或贷款合同等。资本金出资方案，说明权益资金来源与构成。说明各出资方的出资能力。附开户银行出具的资金信用证明等。3.（）要说明拟采用技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。A.多装置、多产品的项目B.购并项目C.境外投资项目D.改建、扩建和技术改造项目【答案】D【解析】改建、扩建和技术改造项目要说明拟采用技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。（D选项）二、多项选择题1.资金申请报告中，项目建设的背景情况，从（）等方面分析项目建设的必要性和意义，说明项目建议方案设计的合理性。A.投资效果与公众利益B.市场供给与竞争C.土地利用与环境改善D.规划布局与产业政策的符合性E.建设条件与优势【答案】A,C,D,E【解析】项目建设的背景情况。从市场需求与竞争、原材料供应与配套、资源的节约与合理配置、技术进步与先进性、建设条件与优势（E选项）、企业发展与效益、投资效果与公众利益（A选项）、规划布局与产业政策的符合性（D选项）、土地利用与环境改善（C选项）等方面分析项目建设的必要性和意义，说明项目建设方案设计的合理性。2.资金申请报告的编制内容有（）。A.项目单位及拟建项目情况B.项目的基本内容C.项目融资分析D.项目建设前期准备基本情况E.社会稳定风险分析【答案】A,B,C,D【解析】本题考查的是资金申请报告的编制。资金申请报告的编制内容有项目单位及拟建项目情况；项目的基本内容；项目融资分析；项目建设前期准备基本情况；项目财务、经济和清偿能力分析；社会影响分析；项目风险及防范分析。3.资金申请报告中的项目的融资分析，对（）内容进行说明。A.项目总投资及构成B.融资构成C.融资成本D.政府资金介入的必要性E.投资估算【答案】B,C,D【解析】通过项目的融资分析，说明项目融资构成、融资成本，分析项目融资方案合理性，说明政府资金介入的必要性，说明拟申请资金数额和理由。（BCD选项）7.资金申请报告中，项目风险及防范分析包括的内容有（）。A.资源风险和防范措施B.市场风险和防范措施C.技术装备风险和防范措施D.投资与融资的风险和防范措施E.社会稳定风险分析【答案】A,B,C,D【解析】项目风险及防范分析包括资源风险和防范措施、市场风险和防范措施、技术装备风险和防范措施、投资与融资的风险和防范措施、其他风险和防范措施。选项E是社会影响分析的内容。第三节资金申请报告的评估要点一、多项选择题1.中央预算内投资补助及贴息项目的资金申请报告评估内容包括（）A.是否符合中央预算内投资的使用方向B.是否符合投资补助和贴息资金的安排原则C.主要风险及应对措施评估D.项目的主要建设条件是否基本落实E.提交的相关文件是否齐备、有效【答案】A,B,D,E【解析】对企业申请中央预算内投资补助、转贷和贷款贴息项目的资金申请报告进行咨询评估，主要评估要点包括：是否符合中央预算内投资的使用方向；是否符合有关工作方案的要求；是否符合投资补助、转贷和贴息资金的安排原则；提交的相关文件是否齐备、有效；项目的主要建设条件是否基本落实。（ABDE选项）2.对企业申请中央预算内投资补