2026年基金从业资格科目二考试大纲及答案

2026年基金从业资格科目二考试大纲及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格科目二考试模拟试卷（中等级别）考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布-判断题（共10题，每题2分，计20分）-单选题（共10题，每题2分，计20分）-多选题（共10题，每题2分，计20分）-案例分析题（共3题，每题6分，计18分）-论述题（共2题，每题11分，计22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，计20分）1.基金管理人应当建立健全基金份额持有人信息管理制度，但无需对持有人信息进行保密。2.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公平、公正、诚实信用的原则，但可以适当收取非合理费用。3.基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等，应当立即制止并报告中国证监会。4.基金信息披露中，招募说明书属于基金合同的一部分，其内容无需与基金合同一致。5.基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法应当符合中国证监会相关规定，但无需进行压力测试。6.基金管理人变更名称、注册资本或者住所，无需事先报备中国证监会。7.基金销售适用性要求销售机构在销售基金产品前，应当了解投资者的风险承受能力，但无需评估其投资目标。8.基金份额持有人大会应当至少每年召开一次，但持有人大会的表决结果无需经出席持有人所持表决权二分之一以上通过。9.基金管理人应当建立健全内部控制制度，但内部控制制度的执行情况无需定期向中国证监会报告。10.基金投资于衍生品，其交易行为应当符合基金合同约定，但无需遵守中国证监会的特别规定。二、单选题（共10题，每题2分，计20分）1.下列关于基金份额净值计算的表述，正确的是（）。A.基金份额净值由基金管理人计算，但无需经基金托管人复核B.基金份额净值计算应当以当日所有交易为基础C.基金份额净值计算无需考虑基金费用D.基金份额净值计算结果由基金行业协会公告2.基金销售机构对基金销售行为进行记录保存，下列说法错误的是（）。A.记录保存期限不得少于5年B.记录内容应当包括投资者风险承受能力评估结果C.记录保存方式可以采用纸质或电子形式D.记录保存责任由基金管理人承担3.基金托管人对基金财产的保管责任，不包括（）。A.保管基金财产的会计凭证、账簿、报表B.对基金财产进行投资运作C.监督基金管理人的投资运作D.定期出具基金财产保管报告4.基金信息披露中，定期报告不包括（）。A.基金招募说明书B.基金中期报告C.基金年度报告D.基金净值公告5.基金投资于股票，其投资比例限制不包括（）。A.单一股票投资比例不得超过基金资产净值的10%B.同一交易日内累计买入股票金额不得超过基金资产净值的20%C.持有全部股票市值不得超过基金资产净值的30%D.持有流通市值排名前10的股票市值不得超过基金资产净值的50%6.基金管理人变更基金管理人，应当（）。A.事先报备中国证监会B.通知基金份额持有人并公告C.由基金托管人确认变更方案D.无需进行信息披露7.基金销售机构对投资者进行风险承受能力评估，下列说法错误的是（）。A.评估结果应当以定量指标为主B.评估结果应当定期更新C.评估结果无需与投资者充分沟通D.评估结果应当作为基金销售的重要依据8.基金投资于债券，其信用风险控制措施不包括（）。A.建立债券投资信用评级体系B.限制单一债券发行人的投资比例C.对债券进行集中投资D.定期对债券信用状况进行跟踪9.基金份额持有人大会的表决机制，下列说法错误的是（）。A.日常事项的表决需经出席持有人所持表决权二分之一以上通过B.重大事项的表决需经出席持有人所持表决权三分之二以上通过C.表决结果应当当场公布D.表决结果无需经基金托管人确认10.基金管理人聘请基金估值委员会，其职责不包括（）。A.审议基金资产估值方法B.确认基金份额净值计算结果C.对基金投资运作进行监督D.定期向中国证监会报告估值情况三、多选题（共10题，每题2分，计20分）1.基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循的原则包括（）。A.公平、公正、诚实信用B.客户利益优先C.风险适当性匹配D.收入最大化2.基金管理人内部控制制度的主要内容不包括（）。A.投资决策流程控制B.基金资产估值控制C.基金信息披露控制D.基金销售人员行为控制3.基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法包括（）。A.可比公司法B.收益法C.成本法D.市场法4.基金销售适用性要求销售机构对投资者进行的风险评估，包括（）。A.投资者的财务状况B.投资者的投资经验C.投资者的投资目标D.投资者的风险承受能力5.基金份额持有人大会的召集情形包括（）。A.基金合同约定的情形B.基金管理人的提议C.基金托管人的提议D.代表基金份额10%以上的持有人提议6.基金投资于衍生品，其风险控制措施包括（）。A.建立衍生品投资授权制度B.限制衍生品投资比例C.对衍生品交易进行压力测试D.对衍生品交易进行集中管理7.基金信息披露的禁止行为包括（）。A.提供虚假信息B.误导性陈述C.恶意诋毁其他基金管理人D.隐瞒重要信息8.基金管理人变更基金管理人，应当（）。A.事先报备中国证监会B.通知基金份额持有人并公告C.由基金托管人确认变更方案D.进行基金财产清算9.基金投资于股票，其风险控制措施包括（）。A.建立股票投资组合管理机制B.限制单一股票投资比例C.对股票投资进行集中管理D.定期对股票投资进行业绩评估10.基金估值委员会的职责包括（）。A.审议基金资产估值方法B.确认基金份额净值计算结果C.对基金投资运作进行监督D.定期向中国证监会报告估值情况四、案例分析题（共3题，每题6分，计18分）案例一某基金管理人A基金，投资于股票、债券和货币市场工具，2026年第一季度末，基金资产净值为100亿元，其中股票投资占比60%，债券投资占比30%，货币市场工具占比10%。基金管理人B发现A基金在第一季度末的股票投资中，单一股票投资比例超过10%，且部分股票投资未进行充分的研究和评估。问题1.A基金在股票投资方面存在哪些风险？（3分）2.基金管理人B应当采取哪些措施对A基金进行监督？（3分）案例二某基金销售机构C在销售基金产品时，对投资者的风险承受能力评估结果未进行充分沟通，导致部分投资者购买了与其风险承受能力不匹配的基金产品。2026年第二季度，市场波动较大，这些投资者遭受了较大损失。问题1.基金销售机构C在销售过程中存在哪些违规行为？（3分）2.基金销售机构C应当如何改进其销售行为？（3分）案例三某基金份额持有人D持有某基金份额10%，2026年第三季度，基金管理人E提议召开基金份额持有人大会，审议基金投资策略调整方案。D认为该方案对其利益有重大影响，但基金管理人E未给予D充分的沟通和解释。问题1.基金管理人E在召开基金份额持有人大会过程中存在哪些问题？（3分）2.基金份额持有人D应当如何维护自身权益？（3分）五、论述题（共2题，每题11分，计22分）1.试述基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性。（11分）2.结合实际案例，分析基金销售适用性要求的意义及其在实践中如何落实。（11分）---标准答案及解析一、判断题1.×基金管理人应当建立健全基金份额持有人信息管理制度，并对持有人信息进行保密。2.×基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循公平、公正、诚实信用的原则，并合理收取费用。3.√基金托管人发现基金管理人的投资运作违反法律、行政法规等，应当立即制止并报告中国证监会。4.×基金信息披露中，招募说明书属于基金合同的一部分，其内容必须与基金合同一致。5.×基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法应当符合中国证监会相关规定，并进行压力测试。6.×基金管理人变更名称、注册资本或者住所，应当事先报备中国证监会。7.×基金销售适用性要求销售机构在销售基金产品前，应当了解投资者的风险承受能力和投资目标。8.×基金份额持有人大会应当至少每年召开一次，持有人大会的表决结果应当经出席持有人所持表决权二分之一以上通过。9.×基金管理人应当建立健全内部控制制度，并定期向中国证监会报告内部控制制度的执行情况。10.×基金投资于衍生品，其交易行为应当符合基金合同约定，并遵守中国证监会的特别规定。二、单选题1.B基金份额净值计算应当以当日所有交易为基础。2.D记录保存责任由基金管理人承担，销售机构对销售行为进行记录保存。3.B基金托管人对基金财产的保管责任，不包括对基金财产进行投资运作。4.A基金信息披露中，招募说明书属于基金合同的一部分，其内容必须与基金合同一致。5.D持有流通市值排名前10的股票市值不得超过基金资产净值的50%不属于基金投资比例限制。6.B基金管理人变更基金管理人，应当通知基金份额持有人并公告。7.C评估结果应当与投资者充分沟通。8.C对债券进行集中投资不属于基金投资于债券的信用风险控制措施。9.A日常事项的表决需经出席持有人所持表决权二分之一以上通过。10.C基金管理人聘请基金估值委员会，其职责不包括对基金投资运作进行监督。三、多选题1.ABC基金销售机构从事基金销售活动，应当遵循的原则包括公平、公正、诚实信用、客户利益优先、风险适当性匹配。2.D基金管理人内部控制制度的主要内容不包括基金销售人员行为控制。3.ABC基金投资于非公开交易权益类资产，其估值方法包括可比公司法、收益法、成本法。4.ABCD基金销售适用性要求销售机构对投资者进行的风险评估，包括投资者的财务状况、投资经验、投资目标、风险承受能力。5.ABCD基金份额持有人大会的召集情形包括基金合同约定的情形、基金管理人的提议、基金托管人的提议、代表基金份额10%以上的持有人提议。6.ABCD基金投资于衍生品，其风险控制措施包括建立衍生品投资授权制度、限制衍生品投资比例、对衍生品交易进行压力测试、对衍生品交易进行集中管理。7.ABCD基金信息披露的禁止行为包括提供虚假信息、误导性陈述、恶意诋毁其他基金管理人、隐瞒重要信息。8.ABC基金管理人变更基金管理人，应当事先报备中国证监会、通知基金份额持有人并公告、由基金托管人确认变更方案。9.ABCD基金投资于股票，其风险控制措施包括建立股票投资组合管理机制、限制单一股票投资比例、对股票投资进行集中管理、定期对股票投资进行业绩评估。10.ABC基金估值委员会的职责包括审议基金资产估值方法、确认基金份额净值计算结果、对基金投资运作进行监督。四、案例分析题案例一1.A基金在股票投资方面存在以下风险：-单一股票投资比例过高，可能导致投资组合集中度风险，一旦该股票价格大幅波动，将影响基金净值稳定性。-部分股票投资未进行充分的研究和评估，可能导致投资决策失误，增加投资风险。（3分）2.基金管理人B应当采取以下措施对A基金进行监督：-定期审查A基金的股票投资组合，确保单一股票投资比例符合规定。-监督A基金的投资决策流程，确保投资决策的科学性和合理性。-对A基金的投资人员进行培训和考核，提高投资研究能力。（3分）案例二1.基金销售机构C在销售过程中存在以下违规行为：-对投资者的风险承受能力评估结果未进行充分沟通，导致部分投资者购买了与其风险承受能力不匹配的基金产品。-销售行为未遵循客户利益优先原则，可能导致投资者利益受损。（3分）2.基金销售机构C应当采取以下措施改进其销售行为：-加强对销售人员的培训，确保销售人员充分了解投资者的风险承受能力和投资目标。-建立完善的销售行为管理制度，确保销售行为符合法律法规和监管要求。-定期对销售行为进行自查和整改，提高销售服务质量。（3分）案例三1.基金管理人E在召开基金份额持有人大会过程中存在以下问题：-未给予基金份额持有人D充分的沟通和解释，导致D对基金投资策略调整方案不了解。-未按照规定召开基金份额持有人大会，可能导致持有人大会决议无效。（3分）2.基金份额持有人D应当采取以下措施维护自身权益：-向基金管理人E提出质询，要求其提供充分的沟通和解释。-向中国证监会投诉，要求其介入调查并处理。-联合其他基金份额持有人，通过法律途径维护自身权益。（3分）五、论述题1.基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性：基金管理人内部控制制度是基金管理人内部管理的重要组成部分，其主要内容包括：-投资决策流程控制：确保投资决策的科学性