2026年机器人集成公司应收账款催收管理制度

2026年机器人集成公司应收账款催收管理制度第一章总则第一条目的为规范公司应收账款催收管理工作，提高应收账款回收率，降低坏账风险，保障公司资金安全和正常运营，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及下属各分支机构的应收账款催收管理工作，包括但不限于销售机器人产品、提供技术服务、工程安装等业务所形成的应收账款。第三条基本原则应收账款催收管理应当遵循及时性原则、有效性原则、合规性原则和效益性原则。公司应当建立健全应收账款催收机制，确保应收账款及时回收，最大限度减少坏账损失。第二章组织职责第四条销售部门职责销售部门是应收账款催收的主要责任部门，具体负责所辖客户的合同款项回收和应收账款催收工作。主要职责包括：负责客户信用评估和管理，制定销售合同收款条款，跟踪客户付款情况，及时进行应收账款催收，配合财务部门进行对账工作，以及其他与应收账款催收相关的工作。第五条财务部门职责财务部门负责应收账款的核算和监督工作。主要职责包括：建立健全应收账款账务体系，实时准确记账核算，定期出具应收账款明细报表和账龄分析报告，监控客户信用额度使用情况，协助销售部门进行应收账款催收，以及其他与应收账款管理相关的工作。第六条法务部门职责法务部门负责应收账款催收的法律支持工作。主要职责包括：审核销售合同收款条款的合法性和有效性，起草催收函、律师函等法律文书，代理参加诉讼或仲裁程序，协助申请财产保全和强制执行，以及其他与应收账款催收相关的法律事务。第七条管理层职责公司管理层负责应收账款催收管理的总体决策和协调工作。主要职责包括：审批重大应收账款催收事项，协调各部门之间的工作，为应收账款催收工作提供必要的资源支持，以及其他与应收账款管理相关的决策工作。第三章客户信用管理第八条客户信用评估公司应当建立客户信用评估机制，对新客户进行严格的准入审查，对老客户进行定期的信用复核。评估内容应当包括客户的经营状况、财务实力、行业声誉、过往交易记录、偿债能力以及是否存在不良信用记录等。第九条信用等级划分根据客户信用评估结果，将客户划分为不同的信用等级。信用等级分为A级、B级、C级三个等级，其中A级为信用状况良好的客户，B级为信用状况一般的客户，C级为信用状况较差的客户。不同信用等级的客户适用不同的信用政策和收款条件。第十条信用额度管理公司应当为不同信用等级的客户设置不同的信用额度。A级客户的信用额度最高，B级客户次之，C级客户最低或不给予信用额度。客户信用额度应当根据客户的经营状况和信用状况进行定期调整。第十一条信用监控财务部门应当实时监控客户信用额度的使用情况，当客户应收账款余额接近或超过信用额度时，应当及时提醒销售部门采取相应措施。对于信用状况发生恶化的客户，应当及时调整其信用等级和信用额度。第四章应收账款日常管理第十二条合同管理销售部门在签订销售合同时，应当明确约定付款条件、付款期限、违约责任等收款条款。合同条款应当合法有效，具有可操作性。对于大额合同或重要客户合同，应当经过法务部门审核。第十三条发货管理仓库部门在发货前，应当确认客户的付款情况是否符合合同约定。对于未按合同约定付款的客户，应当暂停发货，直至客户按约定付款或公司管理层批准特殊发货。第十四条对账管理财务部门应当定期与客户进行对账工作，确保双方应收账款余额一致。对账工作应当至少每季度进行一次，对于大额应收账款或逾期应收账款，应当增加对账频率。对账结果应当形成书面记录，由双方签字确认。第十五条台账管理销售部门应当建立应收账款台账，详细记录每个客户的应收账款情况，包括合同金额、已收金额、未收金额、逾期金额、逾期天数等信息。台账应当实时更新，确保信息准确完整。第五章应收账款催收流程第十六条催收准备在进行应收账款催收前，催收人员应当充分了解客户的基本情况、应收账款的形成原因、逾期时间、逾期金额等信息，制定详细的催收计划。催收计划应当包括催收方式、催收时间、催收人员、预期目标等内容。第十七条逾期初期催收对于逾期1-30天的应收账款，由销售业务员负责催收。催收方式包括电话提醒、发送催收邮件或短信等。催收人员应当友好提醒客户付款，了解逾期原因，并争取客户尽快付款。第十八条逾期中期催收对于逾期31-90天的应收账款，由销售部门负责人负责催收。催收方式包括发送正式催收函、上门催收等。催收人员应当明确告知客户逾期后果，要求客户书面承诺付款时间和金额。第十九条逾期后期催收对于逾期91-180天的应收账款，由法务部门介入催收。催收方式包括发送律师函、进行法律谈判等。催收人员应当明确告知客户法律后果，要求客户立即付款或制定还款计划。第二十条严重逾期催收对于逾期180天以上的应收账款，由公司管理层决策是否采取法律诉讼或仲裁方式催收。如果决定采取法律方式催收，由法务部门负责准备相关法律文书，代理参加诉讼或仲裁程序，并协助申请财产保全和强制执行。第六章催收措施第二十一条友好催收对于逾期时间较短、信用状况良好的客户，应当采取友好催收方式。友好催收方式包括电话提醒、发送催收邮件或短信、上门拜访等。催收人员应当保持礼貌和耐心，了解客户逾期原因，争取客户理解和配合。第二十二条正式催收对于逾期时间较长或态度消极的客户，应当采取正式催收方式。正式催收方式包括发送催收函、律师函等。催收函和律师函应当明确告知客户逾期金额、逾期时间、违约责任和法律后果，要求客户立即付款。第二十三条业务限制对于逾期未付款的客户，可以采取业务限制措施。业务限制措施包括暂停接受新订单、暂停发货、暂停提供技术服务等。业务限制措施应当在合同中明确约定，或者事先告知客户。第二十四条法律诉讼对于恶意拖欠或无力偿还的客户，应当采取法律诉讼或仲裁方式催收。法律诉讼或仲裁应当在诉讼时效内进行，并准备充分的证据材料。在诉讼过程中，可以申请财产保全，确保胜诉后能够顺利执行。第七章催收管理第二十五条催收记录催收人员应当详细记录每次催收的情况，包括催收时间、催收方式、催收人员、客户反馈、催收结果等信息。催收记录应当及时录入应收账款管理系统，以便跟踪和分析。第二十六条催收评估公司应当定期对应收账款催收工作进行评估，分析催收策略的有效性，总结催收经验和教训。评估内容包括催收成功率、催收成本、坏账率等指标。根据评估结果，及时调整催收策略和方法。第二十七条激励机制公司应当建立应收账款催收激励机制，对催收工作表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励。激励机制应当与催收成功率、坏账率等指标挂钩，充分调动员工的积极性和主动性。第八章坏账处理第二十八条坏账认定符合下列条件之一的应收账款，可以认定为坏账：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的；债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且有确凿证据表明无法收回的；其他确实无法收回的情况。第二十九条坏账审批坏账认定应当经过严格的审批程序。单笔坏账金额较小的，由财务部门审核，公司管理层批准；单笔坏账金额较大的，应当经过董事会或股东会批准。坏账审批应当形成书面记录。第三十条坏账核销经批准认定为坏账的应收账款，应当及时进行账务核销。坏账核销应当按照会计准则的规定进行，同时应当保留相关的催收记录和证据材料。第三十一条坏账追讨对于已核销的坏账，如果发现债务人恢复偿债能力或有其他财产可供执行的，应当继续进行追讨。追讨所得款项应当及时入账，并进行相应的账务处理。第九章监督与考核第三十二条内部监督公司应当建立应收账款催收内部监督机制，定期对应收账款催收工作进行检查。检查内容包括催收流程的执行情况、催收记录的完整性、催收效果的评估等。对发现的问题应当及时整改。第三十三条考核机制公司应当将应收账款催收工作纳入绩效考核体系，对销售部门、财务部门等相关部门的应收账款管理工作进行考核。考核指标包括应收账款周转率、坏账率、催收成功率等。第三十四条责任追究对于因工作失误导致应收账款无法收回或形成坏账的，应当按照公司相关规定追究相关人员的责任。责任追究应当坚持实事求是、