2026年剧本杀运营公司财务保密管理制度

2026年剧本杀运营公司财务保密管理制度第一章总则第一条制定目的为严格规范公司财务信息管理，切实保护公司商业秘密及财务数据安全，防范财务信息泄露风险，保障公司经营活动稳定有序开展，维护公司合法权益和市场竞争力，结合剧本杀运营行业轻资产、重现金流、核心财务数据关联业务机密的行业特点及公司实际经营情况，特制定本制度。本制度旨在明确财务保密管理的职责分工、保密范围、等级划分、防护措施及责任追究要求，构建全流程、多层次的财务保密管理体系。第二条制定依据本制度依据《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关法律法规及规范性文件，结合公司财务管理制度、信息安全管理办法等内部文件制定。第三条适用范围本制度适用于公司及各业务门店所有涉及财务信息的管理活动，覆盖财务数据生成、收集、整理、存储、传输、使用、销毁的全流程。公司全体员工（含正式员工、试用期员工、实习生、外包人员）及外部合作单位相关人员，在接触、处理公司财务信息时，均需严格遵守本制度规定。第四条核心原则（一）保密优先原则。将财务保密管理贯穿财务工作全流程，优先采取保密防护措施，确保财务信息安全。（二）分级管控原则。根据财务信息的重要程度、泄露影响范围，划分保密等级，实施差异化管控措施。（三）权责明晰原则。明确各部门、各岗位及相关人员的财务保密职责，做到分工明确、责任到人、协同管控。（四）全程追溯原则。对财务信息的流转、使用过程进行规范记录，确保每一项操作均可追溯，便于风险核查与责任认定。（五）合规合法原则。财务保密管理工作严格遵守相关法律法规要求，兼顾信息安全与业务开展的合法性、合规性。第二章管理职责分工第五条财务部归口管理职责财务部作为财务保密管理的归口部门，主要履行以下职责：（一）统筹构建公司财务保密管理体系，制定并修订财务保密管理制度、保密措施及操作规范；（二）负责财务信息的分级认定与动态管理，明确各类财务信息的保密等级、管控要求及知悉范围；（三）组织实施财务保密防护措施，包括财务数据加密存储、访问权限管控、保密设备维护等；（四）开展财务保密日常管理工作，定期核查财务信息保密情况，及时发现并处置保密隐患；（五）组织公司全员开展财务保密培训，提升全员财务保密意识和规范操作能力；（六）牵头调查处理财务信息泄露事件，收集相关证据，提出责任认定及处理建议，上报管理层审批。第六条各业务及职能部门职责公司各门店运营部、剧本采购部、市场推广部、行政部等业务及职能部门，主要履行以下职责：（一）负责本部门接触、使用的财务信息的保密管理，规范本部门财务信息的接收、传递、存储及销毁流程；（二）组织本部门人员学习并严格遵守本制度，强化部门人员财务保密意识，杜绝违规操作；（三）配合财务部开展财务保密检查、培训及信息泄露事件调查工作，及时提供相关资料；（四）发现本部门存在财务保密隐患或疑似信息泄露情况时，立即采取初步管控措施，并第一时间向财务部及分管管理层报告。第七条管理层监督职责（一）审批公司财务保密管理制度、重大保密措施及信息泄露事件处理方案；（二）监督财务保密管理制度的执行情况，协调解决财务保密管理工作中的重大问题；（三）保障财务保密管理工作所需资源（人员、资金、技术设备等）的投入；（四）对财务保密工作成效进行考核评估，推动制度优化完善。第八条员工个人职责（一）主动学习并严格遵守本制度及公司其他保密规定，增强财务保密意识，规范处理接触的各类财务信息；（二）按规定权限接触、使用财务信息，严禁超越权限访问、获取或传播财务保密信息；（三）妥善保管承载财务保密信息的载体（如电脑、U盘、纸质文件、手机等），防止信息丢失或被他人窃取；（四）发现财务保密隐患、违规操作或疑似信息泄露情况时，立即制止并向直接上级或财务部报告；（五）离职时按规定完成财务保密信息载体的交接、归还及清理工作，签订《财务保密承诺书》，继续履行离职后的保密义务。第九条外部合作单位职责与公司存在财务业务往来的外部合作单位（如会计师事务所、税务代理机构、供应商、客户等），需遵守以下保密要求：（一）事前签订《财务信息保密协议》，明确保密义务、保密范围及违约责任；（二）仅在合作业务必要范围内接触、使用公司财务信息，严禁超出范围获取或传播；（三）配合公司开展财务保密监督检查工作，及时整改存在的保密隐患；（四）发生涉及公司财务信息的泄露情况时，立即通知公司，并采取有效措施防止损失扩大。第三章财务保密范围与等级划分第十条财务保密范围结合剧本杀运营行业业务特点，公司财务保密信息范围主要包括以下内容：（一）核心经营财务数据。包括公司年度/季度/月度营收总额、利润数据、现金流数据、资产负债情况、纳税总额等整体经营财务信息；各门店营收明细、客单价、客流量关联财务数据、会员充值及消费财务数据等；（二）成本费用数据。包括剧本采购成本（含单本采购价、年度采购总费用、供应商报价明细）、门店运营成本（租金、水电、人员薪酬、物料消耗等明细）、营销费用明细（广告投放、活动策划、渠道合作等费用数据）、行政办公费用明细等；（三）筹资与投资信息。包括筹资渠道、筹资成本、融资协议条款、投资项目评估报告、投资收益数据、对外担保信息等；（四）税务相关信息。包括纳税申报明细、税收优惠备案资料、税务筹划方案、税务稽查应对资料、涉税争议处理信息等；（五）财务管理制度与流程。包括未公开的财务预算方案、费用审批流程、财务内控措施、财务风险防控方案等；（六）员工薪酬福利信息。包括员工工资明细、奖金发放数据、社保公积金缴纳明细、福利发放方案等；（七）其他财务保密信息。包括财务审计报告、财务专项调查资料、与财务相关的法律纠纷处理信息、客户及供应商财务信用信息等。第十一条保密等级划分根据财务信息的重要程度、泄露后可能造成的损失大小，将公司财务保密信息划分为三个等级：绝密级、机密级、秘密级。（一）绝密级财务信息。泄露后将直接导致公司重大经济损失、核心商业秘密泄露、经营决策陷入被动，严重影响公司生存发展的财务信息。主要包括：公司年度/季度整体营收、利润、现金流核心数据；重大筹资、投资项目的完整方案及核心数据；剧本采购核心成本体系及年度采购总预算；公司整体税务筹划核心方案；（二）机密级财务信息。泄露后将导致公司较大经济损失、重要商业信息泄露，影响业务正常开展的财务信息。主要包括：各门店月度/季度营收明细、客单价及会员消费财务数据；单类剧本采购成本及供应商报价明细；门店运营成本明细、营销费用明细；员工薪酬福利总额及核心岗位薪酬明细；财务审计报告、税务申报明细；（三）秘密级财务信息。泄露后将导致公司一定经济损失或不良影响，影响局部业务开展的财务信息。主要包括：日常办公费用明细、小额物料采购成本；普通员工社保公积金缴纳明细；常规财务报表附件资料；与普通供应商的小额合作财务数据。第十二条等级认定与调整（一）财务保密等级由财务部牵头认定，结合信息类型、重要程度及影响范围，提出等级认定建议，报管理层审批后执行；（二）财务部每年度对财务保密等级进行一次复核，根据公司业务发展、市场环境变化及信息重要性变动情况，提出等级调整建议，报管理层审批后更新；（三）新产生的财务信息，需在生成后3个工作日内完成保密等级认定，明确管控要求。第四章财务保密防护措施第十三条物理环境保密措施（一）财务部门办公区域设置专属保密区域，安装门禁系统，仅限授权人员进入；非财务人员进入需经财务负责人批准，并进行登记备案；（二）纸质财务保密文件存储于带锁保密文件柜中，文件柜钥匙由专人保管；绝密级、机密级文件需存放于双人双锁保密柜，开启需两人共同在场；（三）财务办公设备（电脑、打印机、复印机、扫描仪等）集中放置于保密区域，严禁在非保密区域处理绝密级、机密级财务信息；（四）废弃纸质财务文件需使用碎纸机销毁，严禁随意丢弃；销毁绝密级、机密级文件需由两人监督，并做好销毁记录。第十四条电子信息保密措施（一）财务信息系统（财务软件、ERP系统、报表系统等）设置严格的访问权限，采用“用户名+密码+动态验证码”三重认证方式；密码需定期更换（每月至少一次），严禁共用账号密码；（二）电子财务数据采用加密存储方式，核心数据（绝密级、机密级）需进行双重加密；定期对电子财务数据进行备份，备份文件存储于安全服务器或加密存储设备，备份密钥专人保管；（三）财务专用电脑安装正版杀毒软件、防火墙，定期进行病毒查杀和系统更新；严禁安装无关软件、接入不明U盘或移动存储设备；严禁将财务专用电脑接入公共网络；（四）传输财务保密信息需使用公司指定的加密传输渠道（如企业微信、内部邮件系统、专用加密传输软件），严禁通过个人微信、QQ、私人邮箱等非加密渠道传输；（五）打印、复印电子财务保密信息需经部门负责人批准，做好登记记录（含打印人、打印时间、内容、份数、用途）；打印件使用后及时回收，废弃件按纸质文件销毁要求处理。第十五条人员管理保密措施（一）建立财务保密岗位责任制，明确各岗位的保密职责及权限；对接触绝密级、机密级财务信息的岗位实行专人专岗、定期轮岗制度；（二）新员工入职时，需签订《财务保密承诺书》，接受财务保密培训并考核合格后，方可上岗；（三）定期组织全员开展财务保密培训，内容包括制度规范、操作流程、风险案例、应急处置等，提升全员保密意识和能力；（四）员工离职时，需办理财务信息载体交接手续，清理个人设备中的财务保密信息，再次确认保密义务；对核心岗位离职人员，开展离职后保密跟踪提醒。第十六条外部协作保密措施（一）建立外部合作单位保密资质审核机制，优先选择信誉良好、保密措施完善的合作单位；（二）与外部合作单位签订的《财务信息保密协议》，需明确保密范围、保密期限、违约责任等核心条款；（三）向外部合作单位提供财务信息时，实行“最小必要”原则，仅提供业务所需的最少信息，对敏感信息进行脱敏处理（如隐藏核心数据、模糊关键信息）；（四）定期对外部合作单位的保密义务履行情况进行核查，发现问题及时督促整改，情节严重的终止合作并追究违约责任。第五章财务信息流转保密管理第十七条内部流转管理（一）财务信息内部流转实行“按需分配、逐级审批”制度，根据信息保密等级明确流转范围，严禁扩大知悉范围；（二）绝密级财务信息流转需经公司最高管理层审批，由专人直接传递，全程记录流转轨迹；机密级财务信息流转需经部门负责人及分管管理层审批；秘密级财务信息流转需经部门负责人审批；（三）流转过程中，承载财务保密信息的载体需妥善保管，严禁随意摆放、传递给无关人员；（四）财务信息流转完成后，接收部门需及时将相关载体归档或归还，做好流转完成确认记录。第十八条外部提供管理（一）因业务需要向外部单位提供财务信息时，需提交《财务信息外部提供申请表》，说明提供原因、信息内容、使用范围、接收单位，经财务部审核、管理层审批后，方可提供；（二）提供前需对信息进行脱敏处理，删除或模糊核心敏感数据；必要时与接收单位签订《财务信息保密协议》；（三）提供过程中，需全程跟踪信息传递情况，确保信息准确、安全送达；提供后，定期核查信息使用情况，防止违规传播或滥用；（四）法律法规要求强制提供财务信息的（如税务机关、司法机关核查），需由财务部统一对接，按规定程序提供，同时明确对方的保密义务。第十九条归档与销毁管理（一）财务保密信息归档需按保密等级分类存储，电子档案加密存储于安全服务器，纸质档案存放于保密文件柜；归档时需明确保管责任人及保管期限；（二）保管期限届满的财务保密信息，需由财务部提出销毁申请，说明销毁原因、数量、方式，经管理层审批后，方可销毁；（三）销毁工作需由两人以上监督执行，电子信息需彻底删除或粉碎存储介质，纸质文件需使用碎纸机销毁，确保信息无法恢复；（四）销毁完成后，监督人员需在《财务保密信息销毁记录表》上签字确认，记录表归档留存。第六章财务信息泄露应急处置第二十条应急处置机制公司建立财务信息泄露应急处置小组，由财务部牵头，成员包括行政部、法务部、相关业务部门负责人等，负责统筹处理财务信息泄露事件。第二十一条事件报告流程（一）发现财务信息泄露或疑似泄露情况时，发现人需立即向直接上级及财务部报告；情况紧急的，可直接向应急处置小组报告；（二）报告内容需包括：泄露信息的类型、保密等级、内容、泄露时间、可能的泄露渠道、涉及人员/单位、已造成的影响等；（三）财务部接到报告后，需在2小时内初步核实情况，对泄露事件进行等级评估（一般、较大、重大），并上报管理层；重大泄露事件需在24小时内启动紧急处置流程。第二十二条分级处置措施（一）一般泄露事件（泄露秘密级信息，影响范围小、损失轻微）。由财务部牵头，相关部门配合，立即停止信息继续泄露，核查泄露原因，对相关责任人进行批评教育，采取整改措施防止再次发生；（二）较大泄露事件（泄露机密级信息，影响多个部门业务、造成一定经济损失）。应急处置小组立即组织调查，封堵泄露渠道，回收已泄露的信息，评估损失程度；对相关责任人进行追责；与涉及的外部单位协商采取补救措施；及时向管理层汇报处置进展；（三）重大泄露事件（泄露绝密级信息，影响公司整体经营、造成重大经济损失或严重声誉损害）。应急处置小组立即启动紧急预案，采取技术手段阻断信息传播，收集泄露证据；协调法务部评估法律风险，制定维权方案；必要时向相关监管部门报告；追究相关责任人及外部单位的法律责任；及时向管理层及最高决策层汇报，根据指示调整处置措施。第二十三条后续跟进管理（一）泄露事件处置完成后，应急处置小组需在5个工作日内形成《财务信息泄露事件处置报告》，总结事件原因、处置过程、损失情况、责任认定、整改措施等，上报管理层；（二）根据处置报告中的整改措施，相关部门需限期完成整改，财务部负责跟踪整改落实情况；（三）将泄露事件作为典型案例，组织全员开展警示教育，强化保密意识；（四）针对事件暴露的制度漏洞或管控缺陷，财务部牵头修订完善财务保密管理制度。第七章监督考核与责任追究第二十四条监督检查机制（一）日常监督。财务部每月对各部门财务保密制度执行情况进行抽查，重点检查财务信息流转、存储、使用的规范性，及时发现并整改问题，形成日常监督记录；（二）专项监督。每季度由财务部牵头，联合内部监督部门（如有）开展财务保密专项检查，覆盖保密措施落实、权限管控、载体管理、外部协作等全环节，形成专项检查报告上报管理层；（三）年度评估。每年年底，财务部对全年财务保密管理工作进行全面评估，总结成效、分析问题，提出下一年度改进计划，上报管理层审批后执行；（四）举报核查。设立财务保密违规举报渠道（如专用邮箱、举报电话），鼓励员工举报违规行为；对举报信息及时核查处理，为举报人保密，并反馈处理结果。第二十五条考核奖惩规定（一）奖励情形。对在财务保密管理工作中表现突出的部门及个人，公司给予表彰及物质奖励：1.严格遵守保密制度，有效防范重大财务信息泄露风险的；2.及时发现并报告保密隐患，避免公司损失的；3.在保密技术创新、制度优化方面提出合理化建议并被采纳的；4.积极配合保密检查、应急处置工作，成效显著的；（二）处罚情形。对违反本制度规定，存在财务保密违规行为的部门及个人，公司根据违规情节轻重、造成损失大小，采取以下处罚措施：1.情节轻微，未造成损失的。给予口头警告、通报批评，责令限期整改；2.情节较重，造成较小经济损失或不良影响的。给予书面警告、扣除相应绩效分数，取消年度评优资格；3.情节严重，造成较大经济损