2026年剧本杀运营公司发票开具与管理规定

2026年剧本杀运营公司发票开具与管理规定第一章总则第一条为规范公司发票开具与管理工作，保障公司发票使用的合法性、合规性，防范税务风险与财务风险，维护公司经济利益与品牌声誉，依据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法实施细则》《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规及公司财务管理要求，结合剧本杀运营公司经营特性（含多门店营收开票、会员充值开票、团购业务开票、道具租赁开票等），制定本制度。第二条本制度所称发票，包括增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票）、通用定额发票等各类合法税收票证，涵盖公司经营活动中对外开具发票及对内取得报销发票的全流程管理。本制度所称发票开具与管理，包括发票的申购、领用、开具、保管、核销、归档、缴销及异常发票处理等工作。本制度适用于公司各部门、各门店及全体参与发票领用、开具、保管、审核的相关人员。第三条发票开具与管理遵循“合法合规、真实准确、完整规范、权责清晰、全程追溯”的原则，确保发票的开具、使用、保管符合法律法规要求及公司经营管理需要。第四条公司建立“财务部门统筹管理+各门店分级执行+全员严格遵守”的发票管理体系，明确各岗位发票管理职责，形成“申购-领用-开具-核销-归档”的闭环管理机制，确保发票管理工作规范化、常态化开展。第五条公司保障发票管理工作所需资源，包括发票印刷/采购、开票设备购置与维护、相关培训等费用，纳入年度行政预算；同时建立发票管理档案，完整记录发票申购、领用、开具、核销、归档等全流程信息，档案保存期限不少于5年，确保管理过程可追溯。第二章管理职责第六条财务部门主要职责：（一）牵头组织本制度的具体实施，制定完善发票申购、领用、开具、核销等操作细则及相关管理表单；（二）负责统筹发票的申购、印制工作，根据各门店经营需求及发票使用量，合理确定发票采购数量与种类，按规定向税务机关申请领购或印制发票；（三）负责发票的统一管理，建立发票管理台账，详细记录发票种类、发票代码、发票号码、领用部门、领用日期、核销日期、作废情况等信息；（四）负责监督各门店及相关人员发票开具、使用、保管的合规性，定期开展发票管理专项检查，及时发现并纠正发票管理中的违规行为；（五）负责发票的核销、缴销工作，按税务机关要求完成发票验旧购新，对作废发票、红字发票进行统一管理，按规定办理过期、作废发票的缴销手续；（六）负责发票管理相关培训工作，提升各门店收银人员、负责人的发票管理意识及规范操作能力；（七）负责处理发票管理过程中出现的税务问题及异常情况，协调与税务机关的沟通对接工作；（八）负责发票管理档案的建立与维护，妥善保管发票领用台账、核销记录、作废发票、红字发票等相关资料。第七条各门店主要职责：（一）负责本门店发票的日常领用、保管、开具及使用登记工作，严格遵守公司发票管理规范及操作细则；（二）指定专人作为本门店发票管理员，统筹协调本门店发票领用、开具、保管等工作，确保发票使用规范、保管安全；（三）监督本门店收银人员规范开具发票，核对开票信息的真实性、准确性、完整性，及时发现并纠正开票过程中的错误；（四）按规定向财务部门提交发票领用申请及发票使用情况报表，配合财务部门开展发票管理检查及核销工作；（五）妥善保管本门店未使用发票、已使用发票存根联，防止发票丢失、损毁、被盗用；（六）及时向财务部门报告本门店发票管理过程中出现的异常情况（如发票丢失、损毁、开票错误等），配合财务部门做好处理工作。第八条收银人员主要职责：（一）严格按照公司发票管理规范及操作细则，准确、完整、及时地为客户开具发票，确保开票信息真实、合规；（二）开具发票前，核对客户提供的开票信息（如公司名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等）及消费信息（如消费项目、金额、支付方式等），确保信息一致；（三）妥善保管本人领用的发票及开票设备，严禁转借、挪用发票，严禁虚开发票、开具虚假发票；（四）发现开票错误、发票丢失、损毁等情况时，立即向门店发票管理员及财务部门报告，配合做好后续处理工作；（五）按规定填写发票使用登记记录，每日下班前核对当日开具发票数量、金额与收银流水的一致性。第九条管理层主要职责：（一）负责审批公司发票管理相关制度、操作细则及重大发票管理事项；（二）负责监督财务部门及各门店发票管理工作的开展情况，确保本制度有效落地执行；（三）负责协调解决发票管理过程中出现的重大问题，保障发票管理工作顺利推进；（四）负责审批发票管理相关费用的支出，保障发票管理工作所需资源。第三章核心操作规范第十条发票领用规范：（一）各门店根据经营需求，提前向财务部门提交《发票领用申请表》，注明领用发票种类、数量、领用日期及领用用途，经门店负责人签字确认后，报财务部门审批；（二）财务部门审核通过后，按申请数量向门店发放发票，发放时需核对发票代码、发票号码，确保发票实物与领用申请一致，双方在《发票领用台账》上签字确认；（三）门店发票管理员领用发票后，需及时将发票存入门店专用保险柜保管，建立门店发票领用登记记录，详细记录发票领用情况；（四）收银人员领用发票时，需向门店发票管理员提交领用申请，经批准后领用，领用数量根据日均开票量合理确定，一般不超过3天的使用量，领用后双方签字确认；（五）发票领用实行“谁领用、谁负责”原则，领用人员需对所领用发票的使用、保管承担直接责任。第十一条发票开具规范：（一）开票范围：公司在经营过程中发生的各类应税收入，包括但不限于剧本杀体验服务收入、会员充值收入、团购服务收入、道具租赁收入等，均需按规定为客户开具发票；客户未主动要求开具发票的，收银人员需主动询问客户是否需要开票，不得拒绝为客户开具发票；（二）开票项目：发票开具的项目需与实际经营业务一致，准确选择税收分类编码，按税务机关规定的开票类目开具，如“娱乐服务-剧本杀体验”“租赁服务-道具租赁”“文化服务-剧本杀活动组织”等，严禁超范围开具发票；（三）信息填写：开票信息需准确、完整、清晰，公司名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等信息需与客户提供的信息一致；个人客户开具普通发票时，可仅填写客户姓名；单位客户开具增值税专用发票时，需完整填写全部信息；开票金额需与实际消费金额一致，大小写金额相符，不得涂改；（四）开票时限：发票需在客户消费完成后及时开具，不得延迟开票；会员充值时，可根据客户需求开具“预收款”发票或在客户实际消费后开具正式发票，具体按客户要求及税务规定执行；（五）特殊场景开票：1.团购业务：客户使用团购券消费时，按实际核销的团购金额开具发票，若客户额外消费，需合并开具发票，注明“团购核销+额外消费”；2.道具租赁：按实际租赁费用开具发票，注明“道具租赁服务”；3.退款业务：已开具发票的客户办理退款时，需收回原发票（电子发票需按规定作废或红冲），再办理退款手续，无法收回原发票的，需按税务规定办理红字发票开具手续；（六）电子发票管理：电子发票与纸质发票具有同等法律效力，开具电子发票时，需准确填写客户电子邮箱或手机号，确保电子发票能顺利送达客户；电子发票开具后，需及时上传至税务机关电子发票服务平台，做好电子发票开具记录；客户需要纸质版电子发票的，可为客户打印电子发票，打印件需加盖公司发票专用章；（七）严禁行为：严禁虚开发票、开具虚假发票；严禁为未发生真实交易的客户开具发票；严禁转借、转让、代开发票；严禁拆本使用发票；严禁涂改、挖补、伪造发票。第十二条发票作废与红字发票开具规范：（一）发票作废：开具发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，且发票联次齐全、尚未交付客户的，可直接作废发票；作废发票时，需在发票系统中进行作废操作，在纸质发票各联次上加盖“作废”戳记，全联次留存，不得撕毁或丢弃；已交付客户的发票，需收回全部联次后再办理作废手续；（二）红字发票：开具发票次月及以后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，无法作废发票的，需按税务规定开具红字发票；开具红字发票前，需向财务部门提交《红字发票开具申请》，说明开具红字发票的原因、原发票代码、发票号码、开票金额等信息，经财务部门审核批准后，按规定流程开具红字发票；红字发票开具后，需将红字发票与原发票存根联一并留存归档。第十三条发票保管规范：（一）未使用发票需存入专用保险柜保管，保险柜钥匙由专人负责保管，严禁随意放置；门店负责人需定期检查发票保管情况，确保发票安全；（二）已使用发票存根联需按发票号码顺序整理装订，妥善保管，保管期限不少于5年；电子发票需做好电子档案备份，确保可随时查阅；（三）开票设备（如税控盘、金税盘、打印机等）需妥善保管，定期检查设备运行状态，做好设备维护工作，防止设备损坏或丢失；税控盘、金税盘密码需定期更换，严禁向无关人员泄露；（四）严禁将发票带离工作岗位，严禁将未使用发票、已使用发票存根联随意丢弃或转借他人；（五）发生发票丢失、损毁情况时，需立即向门店负责人及财务部门报告，同时按税务规定及时向税务机关报告，办理相关挂失、作废手续。第十四条发票核销规范：（一）各门店需按月向财务部门提交《发票使用情况报表》，注明本月领用发票数量、开具数量、作废数量、红字发票数量、剩余数量等信息，同时将已使用发票存根联、作废发票、红字发票一并提交财务部门审核；（二）财务部门对门店提交的发票使用情况及相关票据进行审核，核对发票开具金额与收银流水、财务记账金额的一致性，确认无误后，在发票管理台账中完成核销登记；（三）财务部门按税务机关要求，定期将已使用发票信息上传至税务机关系统，完成发票验旧购新工作；（四）过期、作废、红字发票需由财务部门统一整理，按税务规定办理缴销手续，缴销前需妥善保管，不得擅自销毁。第四章管理流程第十五条发票申购流程：（一）财务部门每月末根据各门店发票使用量及下月经营预测，制定发票申购计划；（二）财务部门填写《发票申购表》，注明申购发票种类、数量、发票代码等信息，经财务负责人审核、管理层审批后，向税务机关提交申购申请；（三）税务机关审核通过后，财务部门按规定领取发票，核对发票数量、代码、号码等信息，确认无误后，录入发票管理台账，完成发票申购工作。第十六条发票领用流程：（一）门店发票管理员填写《发票领用申请表》，经门店负责人签字确认后，报财务部门；（二）财务部门审核申请后，按申请数量发放发票，双方核对发票信息，在《发票领用台账》上签字确认；（三）门店发票管理员领取发票后，登记门店发票领用记录，将发票存入保险柜保管；（四）收银人员向门店发票管理员申领发票，填写领用记录，双方签字确认后，领取发票。第十七条发票开具与审核流程：（一）客户消费完成后，收银人员核对客户消费信息及开票信息；（二）收银人员按规定在发票系统中开具发票，核对开票信息无误后，打印发票（纸质发票）或发送电子发票；（三）纸质发票需加盖公司发票专用章后交付客户；电子发票由客户自行下载打印；（四）门店发票管理员每日对当日开具的发票进行审核，核对开票信息的准确性、完整性，核对开票金额与收银流水的一致性，发现问题及时整改。第十八条发票核销与归档流程：（一）每月结束后3个工作日内，门店发票管理员整理本月已使用发票存根联、作废发票、红字发票，填写《发票使用情况报表》，报门店负责人审核；（二）门店负责人审核通过后，将相关资料提交财务部门；（三）财务部门对提交的资料进行审核，核对无误后完成核销登记，将已使用发票存根联、作废发票、红字发票等整理归档；（四）财务部门按税务规定完成发票验旧购新工作，更新发票管理台账。第五章监督考核第十九条公司建立多维度发票管理监督考核机制，确保本制度有效执行：（一）日常监督：财务部门每周对各门店发票领用、开具、保管情况进行抽查，门店负责人每日对本门店发票使用情况进行检查，及时发现并纠正违规行为；（二）定期考核：公司每月对各门店发票管理工作进行考核，考核指标包括发票开具准确率、发票保管完好率、发票核销及时性、违规行为发生率等；考核结果纳入门店及相关人员的月度绩效考核；（三）专项检查：结合税务审计、年度财务检查等工作，财务部门组织开展发票管理专项检查，重点核查发票开具合规性、发票保管安全性、台账记录完整性等情况；（四）反馈改进：建立考核结果反馈机制，财务部门将考核发现的问题及时反馈给相关门店及人员，督促其限期整改；整改完成后，财务部门进行复核验收，形成闭环管理。第二十条考核评分标准由财务部门另行制定，明确各考核指标的评分细则及权重。第二十一条考核结果应用：（一）对考核优秀的门店及个人，公司给予表彰奖励，包括但不限于通报表扬、绩效考核加分、发放奖金等；（二）对考核不合格的门店及个人，公司给予批评教育，责令限期整改；逾期未整改或整改仍不合格的，扣减月度绩效考核分数；情节严重的，追究相关责任人的管理责任；（三）对严格遵守本制度、及时发现并处置发票管理风险的人员，公司给予专项奖励；（四）考核结果作为员工岗位调整、晋升、培训的重要参考依据。第六章责任追究第二十二条对违反本制度规定，存在以下行为之一的部门和个人，公司视情节轻重给予批评教育、绩效考核扣分、取消评优资格、罚款等处理；造成公司经济损失（如税务罚款、滞纳金等）的，依法追究相关责任人的赔偿责任；构成违法犯罪的，移交司法机关处理：（一）未按规定申购、领用发票，或领用发票后未按规定登记台账的；（二）发票开具不规范，存在开票信息错误、金额不符、超范围开票等情况的；（三）虚开发票、开具虚假发票，或为未发生真实交易的客户开具发票的；（四）转借、转让、代开发票，或拆本使用发票的；（五）未按规定保管发