公司财产规范制度汇编

PAGE公司财产规范制度汇编总则制定目的本制度旨在规范公司财产的管理与使用，确保公司财产的安全、完整，提高财产使用效益，保障公司正常运营。适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有财产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.合法性原则：公司财产管理应符合国家法律法规及相关行业标准的要求。2.安全性原则：确保公司财产的安全，防止财产损失、损坏和被盗。3.效益性原则：合理配置公司财产，提高财产使用效率，降低运营成本。4.权责明确原则：明确各部门及人员在公司财产管理中的职责和权限。固定资产管理固定资产定义与分类1.定义：使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.分类：包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具等。固定资产购置1.需求申请：各部门根据工作需要，填写固定资产购置申请表，详细说明购置理由、规格型号、数量、预算等信息。2.审批流程：申请表经部门负责人审核后，提交至财务部门进行预算审核，再报公司领导审批。3.采购实施：经审批通过后，由采购部门按照公司采购流程进行采购。固定资产验收1.验收标准：依据采购合同及相关标准，对固定资产的数量、规格、型号、质量等进行验收。2.验收流程：采购部门通知使用部门、资产管理部门等相关人员共同进行验收。验收合格后，填写固定资产验收单。固定资产入账1.入账依据：以固定资产验收单、采购发票等为依据，及时进行账务处理。2.入账流程：资产管理部门将验收单等资料提交至财务部门，财务部门审核无误后进行入账。固定资产折旧1.折旧方法：采用直线法计提折旧，折旧年限按照国家规定及公司实际情况确定。2.折旧计算：财务部门每月按照规定的折旧方法和折旧年限计算固定资产折旧，并进行账务处理。固定资产清查1.清查周期：每年至少进行一次全面的固定资产清查。2.清查内容：核对固定资产的数量、规格、型号、使用状况、存放地点等信息，确保账实相符。3.清查结果处理：对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产处置1.处置方式：包括出售、报废、毁损、对外投资等。2.处置流程：由使用部门提出处置申请，填写固定资产处置申请表，详细说明处置理由、处置方式、评估价值等信息。经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，按照规定的处置方式进行处置。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。流动资产管理货币资金管理1.现金管理库存现金限额：根据公司实际情况，核定库存现金限额，超出限额的现金应及时存入银行。现金收支规定：严格遵守现金收支的相关规定，不得坐支现金，不得白条抵库。现金盘点：财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。2.银行存款管理账户管理：按照国家规定开设银行账户，不得出租、出借银行账户。银行对账单核对：每月定期核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。网上银行安全：加强网上银行的安全管理，设置安全的登录密码和支付密码，定期更换密码。应收账款管理1.客户信用评估：对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。2.应收账款催收：建立应收账款催收制度，定期对应收账款进行催收。对于逾期账款，应及时采取措施，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。3.坏账准备计提：按照国家规定和公司实际情况，合理计提坏账准备。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定进行核销。存货管理1.存货分类与计价存货分类：包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。存货计价：采用先进先出法、加权平均法等方法进行存货计价。2.存货采购采购计划：根据生产经营需要，制定存货采购计划，合理安排采购数量和采购时间。供应商选择：选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和供应及时性。3.存货验收：按照验收标准对采购的存货进行验收，验收合格后办理入库手续。4.存货保管：设置专门的仓库或存储地点，对存货进行妥善保管。建立存货保管制度，定期对存货进行盘点，确保账实相符。5.存货发出：根据生产经营需要，按照规定的发出流程发出存货。发出存货时，应填写出库单，注明发出日期、发出数量、发出用途等信息。6.存货盘点：每年至少进行一次全面的存货盘点。盘点结果与账面记录进行核对，对于盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。无形资产管理无形资产定义与分类1.定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.分类：包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。无形资产购置1.需求申请：各部门根据工作需要，填写无形资产购置申请表，详细说明购置理由、无形资产名称、预算等信息。2.审批流程：申请表经部门负责人审核后，提交至财务部门进行预算审核，再报公司领导审批。3.采购实施：经审批通过后，由采购部门按照公司采购流程进行采购。无形资产验收1.验收标准：依据采购合同及相关标准，对无形资产的合法性、有效性、完整性等进行验收。2.验收流程：采购部门通知使用部门、资产管理部门等相关人员共同进行验收。验收合格后，填写无形资产验收单。无形资产入账1.入账依据：以无形资产验收单、采购发票等为依据，及时进行账务处理。2.入账流程：资产管理部门将验收单等资料提交至财务部门，财务部门审核无误后进行入账。无形资产摊销**1.摊销方法：采用直线法进行摊销，摊销年限按照国家规定及公司实际情况确定。2.摊销计算：财务部门每月按照规定的摊销方法和摊销年限计算无形资产摊销，并进行账务处理。无形资产处置1.处置方式：包括出售、转让、报废等。2.处置流程：由使用部门提出处置申请，填写无形资产处置申请表，详细说明处置理由、处置方式、评估价值等信息。经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，按照规定的处置方式进行处置。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。财产清查与盘点清查盘点周期1.固定资产每年至少进行一次全面清查盘点。2.流动资产中的货币资金、存货等每月进行盘点，应收账款等定期进行核对。3.无形资产每年进行一次清查盘点。清查盘点组织与实施1.成立财产清查盘点工作小组，由财务部门、资产管理部门、使用部门等相关人员组成。2.制定清查盘点方案，明确清查盘点的范围、方法、时间安排等。3.按照清查盘点方案进行清查盘点工作，如实记录清查盘点结果。清查盘点结果处理1.对于清查盘点中发现的账实不符情况，应及时查明原因，编制财产清查盘点报告。2.根据清查盘点报告，提出处理意见，经公司领导审批后进行账务调整和相关处理。财产损失处理损失认定1.对于因自然灾害、意外事故、管理不善等原因造成的财产损失，应及时进行调查和认定。2.损失认定应依据相关证据，如现场照片、事故报告、鉴定意见等。损失审批1.财产损失金额较小的，由部门负责人审批后进行处理。2.财产损失金额较大的，应提交公司领导审批，并按照规定报上级主管部门备案。损失处理1.对于已审批的财产损失，应及