2026年国企财务报销规范试题及答案

2026年国企财务报销规范试题及答案一、单选题（共10题，每题2分）要求：请根据题目要求，选择最符合规范的选项。1.某国企员工出差期间，因公购买办公用品支出500元，报销时应选择哪种支付方式？A.个人垫付后报销B.直接使用公务卡支付C.通过微信转账报销D.先向公司借款，后续报销2.员工因公出差，在高铁上购买方便面等食品，费用能否在报销中列支？A.可以全额报销B.仅能报销半价部分C.不予报销D.经部门负责人批准后可报销3.某国企员工报销差旅费，住宿费标准为每晚800元，实际住宿费用为1200元，报销时应如何处理？A.全额报销1200元B.仅报销800元C.超出部分需提供额外证明D.报销800元，剩余400元个人承担4.员工报销车辆加油费，应提供哪些凭证？A.加油发票、行驶记录单B.微信支付记录C.个人垫付收据D.车辆维修记录5.某国企员工报销培训费，培训费发票抬头为“某某大学”，报销时需注意什么？A.无需特殊处理B.需加盖公司公章C.需提供培训通知函D.需发票复印件6.员工报销因公购车的过路过桥费，发票抬头应为谁？A.员工个人姓名B.公司全称C.部门名称D.公司简称7.某国企员工报销电话费，应每月几号前提交报销申请？A.每月1日前B.每月5日前C.每月10日前D.每月15日前8.员工报销因公购买的办公用品，单价超过1000元的，需经谁审批？A.直接上级B.部门负责人C.财务部门主管D.公司总经理9.某国企员工报销因公购买的软件许可证，需提供哪些材料？A.软件购买发票、授权协议B.个人承诺书C.部门申请函D.软件试用报告10.员工报销因公发生的医疗费，需经哪级领导审批？A.科室主任B.部门负责人C.财务总监D.公司总经理二、多选题（共5题，每题3分）要求：请根据题目要求，选择所有符合规范的选项。1.某国企员工报销差旅费，哪些费用通常不予报销？A.个人娱乐支出B.超标准住宿C.餐饮超标支出D.因公购买的纪念品2.员工报销因公购车的维修费，需提供哪些材料？A.维修发票B.车辆行驶证复印件C.维修说明D.个人垫付收据3.某国企员工报销会议费，哪些费用可列支？A.会议注册费B.会场租赁费C.嘉宾住宿费D.个人餐饮支出4.员工报销因公购买的电子设备，需注意哪些事项？A.提供采购审批单B.注明设备用途C.提供发票原件D.个人购买需额外证明5.某国企员工报销因公发生的招待费，需经哪些流程？A.提交招待申请B.提供招待对象名单C.经部门负责人审批D.提供发票及明细三、判断题（共10题，每题2分）要求：请判断下列说法的正误。1.员工报销差旅费，未按规定提交发票，可由部门负责人代为补办。（√/×）2.某国企员工报销因公购车的保险费，需经财务部门审核后报销。（√/×）3.员工报销因公发生的餐饮费，金额超过500元需经公司总经理审批。（√/×）4.某国企员工报销因公购买的软件许可证，可仅提供发票复印件。（√/×）5.员工报销因公购车的过路过桥费，发票抬头为公司全称即可，无需其他证明。（√/×）6.某国企员工报销差旅费，未按规定填写报销单，财务部门可拒收。（√/×）7.员工报销因公发生的医疗费，需提供医院诊断证明及费用清单。（√/×）8.某国企员工报销因公购买的办公用品，单价超过2000元需经财务总监审批。（√/×）9.员工报销因公购车的维修费，金额超过1000元需提供额外说明。（√/×）10.某国企员工报销因公发生的招待费，金额超过10000元需经公司董事会审批。（√/×）四、简答题（共5题，每题5分）要求：请根据题目要求，简要回答问题。1.简述国企员工报销差旅费的审批流程。2.简述国企员工报销因公购买办公用品的报销要求。3.简述国企员工报销因公购车的过路过桥费的报销要求。4.简述国企员工报销因公发生的医疗费的报销要求。5.简述国企员工报销因公购买的软件许可证的报销要求。五、案例分析题（共2题，每题10分）要求：请根据案例内容，分析并回答问题。1.案例：某国企员工小张出差期间，因公购买办公用品支出800元，其中500元为发票，300元为微信转账支付。小张提交报销申请时，财务部门要求其补充发票复印件，小张认为已提交电子发票，无需再提供复印件。请问财务部门的做法是否合理？为什么？2.案例：某国企员工小李报销因公购车的维修费，发票金额为2000元，维修说明中未详细列出维修项目。小李提交报销申请时，财务部门要求其补充维修项目清单。请问财务部门的做法是否合理？为什么？答案及解析一、单选题答案及解析1.B解析：国企报销规范要求公务支出优先使用公务卡支付，既保证资金安全，又便于财务监管。个人垫付需提供合理说明，但非首选方式。2.C解析：差旅费报销严格限制于因公支出，食品等非公务活动支出不予报销。3.B解析：差旅费报销遵循实报实销原则，超出标准部分不予报销。4.A解析：加油费报销需提供发票和行驶记录单，确保费用真实合规。5.C解析：培训费发票抬头必须为公司全称，否则需提供培训通知函等证明。6.B解析：因公用车费用发票抬头必须为公司全称，确保资金流向合规。7.C解析：国企电话费报销通常要求每月10日前提交，具体时间可参考公司制度。8.B解析：办公用品报销单价超过1000元需经部门负责人审批，确保采购合规。9.A解析：软件许可证报销需提供发票和授权协议，确保合法使用。10.B解析：医疗费报销需经部门负责人审批，涉及金额较大时需财务总监复核。二、多选题答案及解析1.A、B、C解析：差旅费报销严格限制于因公支出，个人娱乐、超标住宿、餐饮超标不予报销。2.A、B、C解析：车辆维修费报销需提供发票、行驶证复印件、维修说明，确保费用真实。3.A、B、C解析：会议费报销可列支注册费、租赁费、嘉宾住宿费，个人餐饮支出不予报销。4.A、B、C解析：电子设备报销需提供采购审批单、用途说明、发票原件，确保合规。5.A、B、C、D解析：招待费报销需提交申请、招待名单、经审批、提供发票及明细，确保合规。三、判断题答案及解析1.×解析：未按规定提交发票，需按公司制度补办，不得由他人代为处理。2.√解析：车辆保险费属于因公支出，需经财务审核后报销。3.√解析：餐饮费报销金额超过500元需经公司总经理审批，确保合规。4.×解析：软件许可证报销需提供原件或加盖公章的复印件，复印件需清晰可辨。5.×解析：过路过桥费报销需发票抬头为公司全称，并附行程单等证明。6.√解析：报销单填写不规范，财务部门可拒收，确保信息完整。7.√解析：医疗费报销需提供诊断证明及费用清单，确保合规。8.×解析：办公用品报销单价超过2000元需经财务总监审批，而非财务总监。9.√解析：车辆维修费金额超过1000元需提供额外说明，确保合规。10.×解析：招待费金额超过10000元需经公司董事会审批，而非公司总经理。四、简答题答案及解析1.国企员工报销差旅费的审批流程：-员工填写差旅费报销单，附相关发票及证明材料。-直接上级审核签字。-部门负责人复核签字。-财务部门审核票据合规性及金额合理性。-公司分管领导审批（金额较大时）。-财务部门支付款项。2.国企员工报销因公购买办公用品的报销要求：-单价低于1000元需部门负责人审批，超过需财务总监审批。-提供发票、采购申请单、入库单。-账务需与实物相符，避免虚报。3.国企员工报销因公购车的过路过桥费的报销要求：-发票抬头为公司全称。-附行程单或行驶记录单。-费用需与公务活动相关，避免私人使用。4.国企员工报销因公发生的医疗费的报销要求：-提供医院诊断证明及费用清单。-仅报销因公发生的医疗费用。-金额较大时需部门负责人审批。5.国企员工报销因公购买的软件许可证的报销要求：-提供发票、授权协议、采购申请单。-软件用途需与