2025年外汇知识竞赛题库及答案(新版)

2025年外汇知识竞赛题库及答案(新版)一、单项选择题（每题2分，共40分）1.根据《中华人民共和国外汇管理条例》，下列哪项不属于外汇范畴？A.外币现钞B.特别提款权C.境外房地产产权证书D.外币支付凭证答案：C2.直接标价法下，若美元对人民币汇率由6.8升至7.0，意味着：A.人民币升值，1美元可兑换更多人民币B.人民币贬值，1美元可兑换更多人民币C.人民币升值，1人民币可兑换更多美元D.人民币贬值，1人民币可兑换更多美元答案：B3.国际收支平衡表中，“货物与服务”属于哪一类项目？A.资本项目B.金融项目C.经常项目D.储备资产答案：C4.下列哪类主体不属于中国外汇市场的主要参与者？A.商业银行B.企业C.个人D.国际货币基金组织（IMF）答案：D5.企业办理货物贸易外汇收入结汇时，银行需审核的核心凭证是：A.企业营业执照B.出口报关单C.公司章程D.股东身份证明答案：B6.外汇风险中，因汇率变动导致未来现金流量现值变化的风险属于：A.交易风险B.会计风险C.经济风险D.结算风险答案：C7.QDII（合格境内机构投资者）与QFII（合格境外机构投资者）的主要区别在于：A.QDII投资境内，QFII投资境外B.QDII投资境外，QFII投资境内C.QDII为个人投资者，QFII为机构投资者D.QDII无额度限制，QFII有额度限制答案：B8.中国外汇储备的主要功能不包括：A.调节国际收支B.维护汇率稳定C.支持国内房地产市场D.增强国际清偿能力答案：C9.根据现行个人外汇管理政策，境内个人年度便利化购汇额度为：A.3万美元B.5万美元C.8万美元D.10万美元答案：B10.资本项目外汇管理的核心原则是：A.完全自由可兑换B.真实性审核C.均衡管理与风险防范D.禁止跨境流动答案：C11.下列哪项属于外汇衍生品？A.外币现钞B.外汇定期存款C.外汇远期合约D.境外股票答案：C12.企业经常项目外汇收入可选择：A.必须结汇B.必须保留现汇C.自主决定是否结汇D.结汇后需上缴外汇管理局答案：C13.跨境贸易人民币结算的优势不包括：A.降低汇率风险B.简化结算流程C.增加外汇储备压力D.提升企业议价能力答案：C14.《中华人民共和国外汇管理条例》最近一次修订年份是：A.2008年B.2013年C.2018年D.2023年答案：A15.银行结售汇综合头寸实行：A.上限管理B.下限管理C.正负区间管理D.零头寸管理答案：C16.下列哪项属于资本项目外汇支出？A.进口货物付款B.境外留学学费支付C.外商投资企业利润汇出D.国际运输费用支付答案：C17.外汇市场的主要交易货币不包括：A.人民币（CNY）B.津巴布韦元（ZWL）C.欧元（EUR）D.日元（JPY）答案：B18.企业办理外债登记时，需向哪个部门提交申请？A.中国人民银行B.国家外汇管理局C.海关总署D.商务部答案：B19.个人外汇储蓄账户内资金境内划转，允许的对象不包括：A.本人同名账户B.直系亲属账户C.朋友账户D.配偶账户答案：C20.外汇管理中“展业三原则”指：A.了解客户、了解业务、尽职审查B.了解市场、了解产品、合规经营C.了解政策、了解风险、控制成本D.了解对手、了解流程、防范欺诈答案：A二、判断题（每题1分，共10分）1.外汇仅指外国货币，不包括以外币表示的有价证券。（）答案：×（外汇包括外币现钞、外币支付凭证、外币有价证券、特别提款权等）2.间接标价法下，汇率上升意味着本币贬值。（）答案：×（间接标价法下，汇率上升表示1单位本币可兑换更多外币，本币升值）3.经常项目外汇支出需逐笔经外汇管理局审批后才能办理。（）答案：×（经常项目外汇支出凭有效单证在银行办理，无需事前审批）4.资本项目外汇收入可自由结汇使用。（）答案：×（资本项目外汇收入结汇需符合相关规定，部分需经审批或登记）5.个人年度购汇额度可跨年度结转使用。（）答案：×（年度额度按自然年计算，未使用额度不结转）6.外汇市场是有形市场，所有交易在固定场所进行。（）答案：×（外汇市场主要是无形市场，通过电子交易系统完成）7.远期结售汇业务可以帮助企业锁定未来汇率，规避风险。（）答案：√8.国际收支平衡表中，“储备资产”增加记为贷方。（）答案：×（储备资产增加属于资金运用，记为借方）9.企业出口收汇后，必须在30天内办理结汇。（）答案：×（企业可自主决定结汇时间，无强制期限）10.跨境金融服务贸易外汇支付需提供税务备案表。（）答案：√（单笔等值5万美元以上的需提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》）三、简答题（每题5分，共50分）1.简述外汇的定义及具体形式。答：外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。具体包括：（1）外币现钞，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证或支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；（3）外币有价证券，包括债券、股票等；（4）特别提款权；（5）其他外汇资产。2.列举影响汇率的主要因素。答：主要因素包括：（1）国际收支状况（顺差通常推动本币升值）；（2）通货膨胀率（通胀高则本币贬值压力大）；（3）利率水平（利率上升吸引外资流入，推升本币）；（4）经济增长预期（经济增速快可能吸引资本流入）；（5）中央银行干预（直接买卖外汇调节汇率）；（6）政治及市场预期（地缘风险或市场情绪影响短期波动）。3.经常项目与资本项目的核心区别是什么？答：经常项目反映真实交易背景下的商品、服务、收益和经常转移收支，具有贸易或服务的“真实性”基础，通常可自由兑换（需审核真实性）；资本项目反映跨境资本流动，包括直接投资、证券投资、外债等，涉及长期或短期资本的跨国配置，管理更注重风险防范和宏观审慎。4.简述个人外汇业务“年度便利化额度”的内容及管理要求。答：年度便利化额度指境内个人每年可凭身份证在银行办理不超过5万美元（或等值外币）的结汇和购汇，无需提供额外证明材料。管理要求：（1）额度按自然年计算，不可结转；（2）不得用于境外购房、证券投资、购买人寿保险等资本项目支出；（3）超过额度的需提供真实性证明材料；（4）不得拆分交易规避额度限制。5.银行办理贸易外汇收支业务时需遵循的“展业三原则”具体指什么？答：“展业三原则”即了解客户（KYC）、了解业务（KYB）、尽职审查（DUEDILIGENCE）。具体要求：（1）了解客户背景、经营状况及外汇业务需求；（2）核实交易的真实性、合理性和逻辑性（如贸易合同、报关单、运输单据等）；（3）对异常交易进行深入核查，防范洗钱、逃汇等违规行为。6.外汇衍生品的主要功能有哪些？答：（1）风险管理：通过远期、期权等锁定汇率，规避交易风险；（2）投机套利：利用汇率波动获取收益；（3）资产配置：作为投资组合的一部分分散风险；（4）价格发现：反映市场对未来汇率的预期，为企业决策提供参考。7.跨境资本流动的主要渠道包括哪些？答：（1）直接投资（FDI、ODI）；（2）证券投资（股票、债券的跨境买卖）；（3）外债（企业或政府从境外借款）；（4）跨境融资（如贸易融资、国际银团贷款）；（5）个人资本流动（如境外购房、移民转移等）。8.外汇储备的构成及主要管理目标是什么？答：构成：主要包括外币存款、外币国债、国际金融组织债券等可自由兑换资产，其中美元资产占比较高。管理目标：（1）安全性（保障资产安全）；（2）流动性（满足国际支付需求）；（3）收益性（在安全、流动前提下实现保值增值）。9.企业外汇风险管理的主要策略有哪些？答：（1）自然对冲：匹配外币收入与支出，减少净头寸；（2）合约对冲：使用远期、掉期、期权等衍生品锁定汇率；（3）定价策略：在贸易合同中约定汇率调整条款或使用本币结算；（4）财务优化：调整外币负债结构（如增加外币负债对冲外币资产）；（5）动态监控：建立汇率风险预警机制，定期评估风险敞口。10.《外汇管理条例》中规定的外汇管理基本原则是什么？答：（1）国际收支统计申报原则（所有跨境交易需申报）；（2）真实性审核原则（外汇收支需基于真实交易）；（3）均衡管理原则（促进国际收支平衡，防范跨境资本流动风险）；（4）分项目管理原则（经常项目可兑换、资本项目逐步开放）；（5）反洗钱与反恐怖融资原则（配合相关部门监测异常资金流动）。四、案例分析题（每题10分，共50分）1.某出口企业2024年12月与美国客户签订100万美元的销售合同，约定2025年6月收款。签约时美元兑人民币即期汇率为6.90，企业预计6月汇率可能跌至6.80，担心收汇后人民币贬值导致收益减少。问题：企业可采取哪些外汇风险管理措施？若选择6个月远期结汇，远期汇率为6.85，计算到期结汇可获得的人民币金额。答：措施：（1）办理远期结汇，锁定未来汇率；（2）买入外汇看跌期权，保留汇率上涨时的收益；（3）与客户协商提前收款或使用人民币结算。远期结汇金额：100万×6.85=685万元人民币。2.境内个人张某2025年计划到英国留学，需支付第一年学费2万英镑（约2.5万美元）和生活费1.5万英镑（约1.875万美元）。问题：张某应如何办理购付汇？是否需要提供额外材料？答：（1）购汇：使用年度便利化额度（5万美元），凭身份证直接在银行办理；（2）付汇：向银行提供留学录取通知书、学费/生活费证明等真实性材料；（3）总金额2.5+1.875=4.375万美元，未超过5万额度，无需额外审批；（4）若超过额度，需提供更详细的费用证明（如学校缴费通知）。3.某跨国公司拟开展外汇资金集中运营，将境内外成员企业的外汇资金归集至境内主办企业账户，实现余缺调剂。问题：该公司需满足哪些合规条件？银行在办理时需重点审核哪些内容？答：合规条件：（1）成员企业需符合关联关系要求；（2）主办企业需具有一定经营年限和外汇收支规模；（3）需向外汇管理局备案；（4）需建立内部外汇风险管理体系。银行审核重点：（1）企业资质（如营业执照、关联关系证明）；（2）资金归集方案的合理性（如额度、期限）；（3）交易背景真实性（是否存在虚构交易）；（4）是否符合宏观审慎管理要求（如跨境资金流动规模与企业经营匹配）。4.国内某服务贸易企业需向境外支付一笔咨询费，金额8万美元（超过5万额度）。问题：企业办理付汇时需向银行提供哪些材料？银行应如何审核？答：需提供材料：（1）合同或协议；（2）发票或支付通知；（3）《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（因超过5万美元）；（4）其他证明交易真实性的材料（如咨询成果报告）。银行审核要点：（1）合同条款与支付金额、期限是否一致；（2）税务备案表是否真实有效；（3）交易内容是否符合企业经营范围；（4）资金流向是否与咨询服务实质相关，排除虚构交易或转移利润嫌疑。5.2025年3月，某进口企业从德国采购设备，需支付500万欧元，约定3个月后付款（6月支付）。3月即期汇率为7.50，企业担心欧元升值