建筑工程竣工结算管理制度

建筑工程竣工结算管理制度总则为加强建筑工程竣工结算管理，规范结算工作流程，合理确定和有效控制工程造价，维护公司及相关方的合法权益，根据国家有关法律法规、政策以及公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司所有建筑工程项目的竣工结算工作。竣工结算工作应遵循合法合规、实事求是、客观公正、准确及时的原则。各部门应密切配合，确保结算工作顺利进行。职责分工项目部负责收集、整理并提供与工程竣工结算相关的原始资料，包括但不限于施工图纸、设计变更、工程洽商记录、施工组织设计、施工日志、隐蔽工程验收记录、材料设备采购发票及清单等。对工程施工过程中的各项费用进行统计和初步核算，提供详细的工程成本数据。配合造价管理部门进行现场勘查和工程量核对工作，对工程施工情况进行详细说明，解答相关疑问。对工程质量、工期等方面是否符合合同要求进行确认，并提供相应的证明材料。造价管理部门负责对项目部提供的结算资料进行审核，确保资料的完整性、真实性和有效性。根据合同约定、相关计价规范和标准，对工程进行准确的计量和计价，编制工程竣工结算报告。与施工单位进行结算谈判，对有争议的事项进行协商解决，必要时组织相关部门进行专题讨论。对工程结算数据进行分析，为公司成本控制和后续项目管理提供参考依据。财务部门负责对工程款项的支付情况进行核对，确保已支付款项与合同约定和实际工程进度相符。参与工程竣工结算的审核工作，对结算金额的合理性进行审查，重点关注费用的列支是否符合财务制度和税收规定。根据最终审定的结算报告，办理工程尾款的支付手续，并进行相应的账务处理。审计部门对工程竣工结算工作进行审计监督，检查结算工作是否符合相关法律法规、公司制度和合同约定。对结算金额的真实性、准确性和合理性进行审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。对结算过程中的违规行为进行调查和处理，维护公司的合法权益。结算资料的收集与整理资料收集要求项目部应在工程竣工后[具体时间]内，按照本制度规定的内容和格式要求，完成结算资料的收集和整理工作。收集的资料应真实、完整、有效，能够准确反映工程的实际情况。所有资料应具有清晰的编号和目录，便于查阅和管理。资料内容施工图纸：包括施工蓝图、设计变更后的图纸等，应加盖设计单位公章和出图章。设计变更和工程洽商记录：应详细记录变更的原因、内容、时间以及相关人员的签字确认。施工组织设计：应包括施工方案、施工进度计划、劳动力安排、材料设备供应计划等内容。施工日志：应记录施工过程中的每天工作情况，包括天气、施工部位、施工人数、材料使用等信息。隐蔽工程验收记录：应详细记录隐蔽工程的施工情况、验收时间和验收结果，并有相关人员的签字确认。材料设备采购发票及清单：应提供材料设备的名称、规格、型号、数量、单价、金额等信息，并与实际使用情况相符。工程质量检验报告：包括原材料检验报告、构配件检验报告、分项分部工程质量检验报告等。其他相关资料：如施工水电费缴费凭证、工程保险单、施工许可证等。资料整理与归档项目部应将收集到的结算资料进行分类整理，装订成册，并编制详细的资料清单。整理好的资料应及时移交造价管理部门进行审核。造价管理部门在审核过程中，如发现资料不完整或不符合要求，应及时通知项目部补充完善。结算工作完成后，所有结算资料应按照公司档案管理规定进行归档保存，以备查阅和审计。结算编制与审核结算编制依据工程施工合同：包括合同价款、计价方式、结算办法、付款方式等条款。施工图纸及设计变更文件：以最终确认的施工图纸和设计变更为准进行计量和计价。相关计价规范和标准：如《建设工程工程量清单计价规范》、当地建筑工程预算定额等。材料设备市场价格信息：参考当地工程造价管理部门发布的价格信息和市场实际价格。其他相关资料：如施工组织设计、施工日志、隐蔽工程验收记录等。结算编制流程造价管理部门在收到项目部移交的结算资料后，应在[具体时间]内完成初步审核工作。对资料不完整或不符合要求的，及时通知项目部补充完善。审核人员根据结算编制依据，对工程进行计量和计价，编制工程竣工结算报告初稿。结算报告初稿应包括工程概况、结算范围、结算依据、结算金额、主要费用分析等内容。造价管理部门组织内部审核会议，对结算报告初稿进行讨论和审核，提出修改意见。审核人员根据审核会议意见，对结算报告初稿进行修改完善，形成正式的工程竣工结算报告。结算审核流程造价管理部门将正式的工程竣工结算报告提交给施工单位进行核对。施工单位应在[具体时间]内对结算报告提出书面意见，如有异议，应详细说明理由并提供相关证据。造价管理部门与施工单位进行结算谈判，对有争议的事项进行协商解决。如双方无法达成一致意见，可邀请相关专家进行咨询或委托第三方造价咨询机构进行鉴定。经过协商或鉴定后，如双方对结算金额达成一致意见，造价管理部门应编制最终的工程竣工结算报告，并经公司相关领导审批签字。最终的工程竣工结算报告应作为工程尾款支付的依据。结算谈判与争议解决结算谈判原则结算谈判应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，以客观事实和相关法律法规、合同约定为依据，通过友好协商解决问题。在谈判过程中，应保持冷静、理智，尊重对方的意见和权益，避免情绪化的表达和行为。谈判准备造价管理部门在与施工单位进行结算谈判前，应充分了解工程实际情况和结算争议的焦点问题，收集相关的证据和资料，制定谈判策略和方案。明确谈判的目标和底线，确定可以让步的范围和条件。谈判过程谈判过程中，双方应首先陈述各自的观点和理由，提供相关的证据和资料。然后，对有争议的事项进行逐一讨论和协商，寻求解决方案。在协商过程中，应注重沟通技巧，倾听对方的意见和诉求，积极寻求双方的共同点和利益平衡点。如双方在某些问题上暂时无法达成一致意见，可以先搁置争议，对其他无争议的部分进行确认和结算。争议解决方式协商解决：通过双方友好协商，达成一致意见，签订结算协议。如协商不成，可按照合同约定的争议解决方式进行处理，一般包括以下两种方式：仲裁：双方根据合同中的仲裁条款，将争议提交给约定的仲裁机构进行仲裁。仲裁裁决具有终局性，双方必须履行。诉讼：双方可以向有管辖权的人民法院提起诉讼，通过司法程序解决争议。在争议解决过程中，公司应积极维护自身的合法权益，同时也要尊重对方的合法权益，避免给公司带来不必要的损失和负面影响。结算支付与账务处理结算支付流程财务部门根据最终审定的工程竣工结算报告和合同约定，办理工程尾款的支付手续。在支付工程尾款前，应核对施工单位提供的发票是否符合要求，确保发票的真实性、合法性和有效性。支付工程尾款时，应按照公司财务管理制度的规定，履行相应的审批手续。支付完成后，及时更新工程款项支付台账，记录支付时间、支付金额、支付方式等信息。账务处理财务部门应按照国家有关财务会计制度和公司财务管理规定，对工程竣工结算进行正确的账务处理。将工程成本和费用计入相应的会计科目，核算工程的实际成本和利润。对工程尾款的支付进行账务处理，减少应付账款余额。定期对工程结算情况进行财务分析，为公司成本控制和财务管理提供决策依据。监督与考核监督检查审计部门应定期对工程竣工结算工作进行审计监督，检查结算工作是否符合相关法律法规、公司制度和合同约定。对结算资料的完整性、真实性和有效性进行检查，发现问题及时提出整改意见。对结算过程中的违规行为进行调查和处理，追究相关人员的责任。考核评价公司建立工程竣工结算工作考核评价机制，对项目部、造价管理部门、财务部门等相关部门和人员的工作进行考核评价。考核内容包括结算工作的