报销不符合财务制度

PAGE报销不符合财务制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范报销行为，确保公司资金的合理使用，维护公司正常的财务秩序，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司全体员工在执行公司业务过程中发生的各类费用报销事项。3.基本原则报销行为应遵循真实性、合法性、合理性、及时性的原则。报销凭证必须真实反映经济业务内容，符合国家法律法规和公司财务制度的要求，费用支出应与业务相关且合理必要，并在规定时间内及时办理报销手续。二、报销凭证要求1.发票报销必须取得合法有效的发票。发票应具备税务部门统一监制章、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额等基本要素，且字迹清晰，不得涂改、挖补。发票内容应与实际业务相符，如购买办公用品应开具办公用品发票，餐饮服务应开具餐饮发票等。对于发票内容不完整、不规范或与业务不符的，财务部门有权拒收。取得的增值税专用发票，应确保发票信息准确无误，且在规定的认证期限内进行认证。如因发票信息错误或逾期未认证导致无法抵扣进项税额的，由报销人自行承担责任。2.其他凭证除发票外，与业务相关的其他合法凭证也可作为报销依据，如财政监制的行政事业性收费收据、火车票、飞机票、汽车票、住宿发票、银行结算凭证等。对于自制的原始凭证，如差旅费报销单、费用报销审批表等，应按规定格式填写，内容完整、准确，并由相关人员签字确认。三、报销流程1.费用发生员工在执行公司业务过程中发生费用支出时，应及时取得合法有效的报销凭证，并按照公司规定填写相关报销单据。2.部门初审报销人将填写完整的报销单据提交至所在部门负责人。部门负责人应根据业务实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署意见。如发现报销内容不符合公司规定或业务实际情况，应拒绝报销并说明理由。3.财务审核经部门初审通过的报销单据，提交至财务部门。财务人员应按照财务制度对报销凭证的合法性、合规性、完整性以及报销金额的准确性进行审核。重点审核发票真伪、发票内容与报销业务是否相符、报销金额是否超标准、报销手续是否齐全等。对于不符合财务制度的报销，财务人员应予以退回，并向报销人说明原因。4.审批签字财务审核通过的报销单据，按照公司审批权限规定，依次提交至各级领导审批签字。审批人应对报销事项的真实性、合理性、必要性以及金额的准确性进行全面审查，并签署审批意见。如审批人认为报销事项存在疑问或不符合规定，有权拒绝审批并要求进一步核实情况。5.报销支付经各级领导审批签字后的报销单据，由财务部门根据公司资金情况和报销规定进行支付。对于符合报销规定的费用，财务部门应及时将款项支付给报销人；对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝支付，并再次向报销人说明原因。四、各类费用报销规定1.差旅费报销员工因公务出差，应提前填写出差审批单，经部门负责人和分管领导批准后方可出差。出差审批单应注明出差事由、目的地、预计出差时间、费用预算等信息。差旅费报销标准按照公司制定的相关标准执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。住宿费应在规定的标准范围内凭发票报销；交通费应根据实际发生的票据报销，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具应符合公司规定的等级标准；伙食补助费按照出差自然天数计算，按规定标准发放。出差期间发生的招待费、礼品费等不属于差旅费报销范围，应按照公司业务招待费规定另行报销。员工应在出差返回后及时办理差旅费报销手续，报销单据应包括出差审批单、机票、车票、住宿发票、餐饮发票等相关凭证，并按规定填写差旅费报销单。2.业务招待费报销业务招待费应严格按照公司规定的标准和审批程序进行报销。业务招待应遵循必要性、合理性原则，用于公司业务拓展、客户关系维护等合理的业务活动。报销业务招待费时，应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息，并附上相应的发票、消费清单等凭证。发票内容应注明招待费、餐饮费、住宿费等相关字样，不得开具与业务无关的发票进行报销。业务招待费报销应填写费用报销审批表，并经部门负责人、分管领导和总经理审批签字后方可报销。对于超标准或未经审批的业务招待费，财务部门不予报销。3.办公用品及设备购置报销各部门因工作需要购置办公用品及设备，应提前填写采购申请单，经部门负责人审批后提交至采购部门。采购申请单应注明购置物品名称、规格型号、数量、预算金额等信息。采购部门应按照公司采购制度进行采购，确保所购物品符合公司要求且价格合理。购置的办公用品及设备应取得合法有效的发票，并在发票上注明物品名称、数量、单价等详细信息。报销办公用品及设备购置费用时，应附上采购申请单、发票、验收单等相关凭证，并填写费用报销审批表。验收单应由使用部门或相关人员签字确认，证明所购物品已验收合格。4.通讯费报销公司根据员工岗位性质和工作需要，制定通讯费报销标准。员工应按照公司规定的标准凭通讯费发票进行报销。通讯费发票应注明员工姓名、手机号码、通讯费用所属期间等信息，且发票开具单位应与公司签订通讯服务协议的单位一致。员工应在每月规定时间内将通讯费发票提交至财务部门进行报销，逾期未提交的视为自动放弃当月报销权利。五、报销期限1.员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续。对于因特殊原因无法及时报销的，应提前向财务部门说明情况，并在[X]个工作日内提交报销申请。2.对于超过报销期限的费用报销，财务部门原则上不予受理。如因特殊情况确需报销的，报销人应书面说明原因，并经部门负责人、分管领导和财务负责人审批同意后方可报销，但报销金额应扣除一定比例的滞纳金（滞纳金比例为[X]%）。六、监督与检查1.公司财务部门负责对报销行为进行日常监督和检查，定期对报销凭证、报销流程、报销标准等进行审核，确保报销行为符合公司财务制度和相关法律法规要求。2.审计部门有权对公司报销情况进行不定期审计，对发现的问题及时提出整改意见，并追究相关人员的责任。3.对于违反本规定的报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于退回违规报销款项、警告、罚款、解除劳动合同等。对于因违规报销给公司造成经济损失的，报销人应承