金徽酒财务制度

PAGE金徽酒财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范金徽酒股份有限公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于金徽酒股份有限公司及其所属各部门、子公司、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度的完整性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免错误和虚假信息。5.及时性原则：及时收集、处理和传递财务信息，以便公司管理层能够及时做出决策。6.效益性原则：在确保财务工作规范的前提下，注重提高资金使用效益，降低财务成本。（四）财务机构与人员设置1.公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的有效开展。3.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和考核，不断提高业务水平和综合素质。二、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司应按照国家统一的会计制度规定，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持其相对稳定性。2.会计政策和会计估计的变更应符合相关法律法规的规定，并按照规定的程序进行审批和披露。（二）会计凭证与账簿1.财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，确保会计凭证的真实性、合法性和完整性。2.公司应设置总账、明细账、日记账等各类账簿，按照会计制度的要求进行登记和核算，做到账账相符、账实相符。3.会计账簿应定期打印和装订成册，妥善保管，以备查阅。（三）财务报告1.公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，并经公司管理层、财务负责人审核签字后对外报送。3.公司应按照规定的时间和方式向股东、债权人、监管部门等报送财务报告，并做好财务报告的披露工作。三、资金管理（一）资金预算1.公司应建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行和控制。2.各部门应根据公司年度经营计划和业务发展需要，编制本部门的资金预算，并报财务部门汇总。3.财务部门应结合公司整体情况，对各部门的资金预算进行审核和平衡，编制公司年度资金预算方案，报公司管理层审批。4.资金预算一经批准，应严格执行，确保公司资金的合理使用。（二）资金筹集1.公司应根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金筹集的合法性、合理性和及时性。2.公司可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金，筹集资金应按照规定的程序进行审批和操作。3.财务部门应加强对资金筹集的管理，及时掌握资金筹集情况，确保资金按时足额到位。（三）资金使用1.公司应按照资金预算安排使用资金，严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和合规性。2.资金支出应按照审批权限进行审批，审批流程应明确、规范，确保资金支出的真实性、合法性和必要性。3.财务部门应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（四）资金结算1.公司应建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确和及时。2.财务人员应严格按照规定的结算方式和程序进行资金结算，确保资金收付的真实性和合法性。3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。四、资产管理（一）货币资金管理1.公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。2.现金收付应严格遵守国家现金管理规定，不得坐支现金，不得以白条抵库。3.银行存款应定期进行清查核对，确保银行存款账实相符。4.财务人员应妥善保管现金、银行存款票据等，防止丢失和被盗。（二）存货管理1.公司应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.存货采购应按照公司采购管理制度进行，确保采购物资的质量和价格合理。3.存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。4.存货保管应分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作，确保存货安全。5.存货发出应按照规定的审批程序进行，确保发出存货的真实性和合理性。6.公司应定期对存货进行清查盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏等情况。（三）固定资产管理1.公司应建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。2.固定资产购置应按照公司固定资产投资管理制度进行，确保购置资产的必要性和可行性。3.固定资产验收应严格按照验收标准进行，确保固定资产数量和质量符合要求。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和年限进行计提，确保折旧计提的准确性。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置资产的合法性和合理性。6.公司应定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。（四）无形资产及其他资产管理1.公司应加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等，确保无形资产的安全和有效使用。2.无形资产的取得、摊销、处置等应按照规定的程序进行审批和核算。3.公司应加强对其他资产的管理，如长期待摊费用、递延所得税资产等，确保资产的合理核算和管理。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.公司应建立成本费用核算制度，明确成本费用的核算对象、核算方法和核算流程。2.成本费用核算应按照权责发生制原则进行，确保成本费用的准确核算。3.财务部门应定期对成本费用进行分析和比较，及时发现成本费用管理中存在的问题，并提出改进措施。（二）成本费用控制1.公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施，确保成本费用的合理降低。2.各部门应按照公司成本费用控制要求，加强本部门成本费用的管理，严格控制各项费用支出。3.财务部门应加强对成本费用控制的监督和检查，及时发现和纠正成本费用控制过程中存在的问题。（三）费用报销管理1.公司应建立费用报销管理制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。2.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经审批后按照规定的流程进行报销。3.财务部门应加强对费用报销的审核，确保费用报销的真实性、合法性和合理性。六、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司应按照国家统一的会计制度规定，准确核算公司的利润，确保利润数据的真实性和准确性。2.利润核算应包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出等项目。（二）利润分配1.公司应按照《公司法》和公司章程的规定，制定利润分配政策，并报股东大会审议通过。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例和方式。3.公司应严格按照利润分配政策进行利润分配，确保利润分配的公平、公正和透明。七、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围和方法。2.财务内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、利润及利润分配管理等各个方面，确保财务工作的规范和安全。3.公司应定期对财务内部控制制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。（二）内部控制执行与监督1.公司各部门应严格按照财务内部控制制度的要求开展工作，确保内部控制制度的有效执行。2.财务部门应加强对财务内部控制制度执行情况的监督和检查，及时发现和纠正内部控制执行过程中存在的问题。3.公司应建立内部审计制度，定期对财务内部控制制度进行审计，确保内部控制制度的健全和有效。八、财务风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立财务风险识别与评估机制，及时识别和评估可能面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.财务风险识别与评估应采用定性和定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。3.公司应定期对财务风险识别与评估结果进行分析和总结，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.公司应根据财务风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.风险应对措施应具有针对性和可操作性，确保能够有效降低财务风险对公司的影响。3.公司应加强对风险应对措施执行情况进行监督和检查，及时调整和完善风险应对措施。九、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.公司应建立先进、高效、安全的财务信息系统，实现财务信息的自动化处理和共享。2.财务信息系统应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、利润及利润分配管理等各个方面，确保财务信息的及时、准确和完整。3.公司应加强对财务信息系统的维护和管理，定期进行系统升级和安全检查，确保系统的稳定运行。（二）财务信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露财务信息，确保信息披露的真实性、合法性和及时性。2.财务信息披露应包括年度报告、中期报告、临时报告等，披露内容应符合规定的格式