家具店门店财务制度范本

PAGE家具店门店财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范家具店门店的财务行为，加强财务管理和监督，确保门店财务工作的正常开展，保障门店的经济利益，促进门店的健康发展。2.适用范围本制度适用于[家具店具体名称]门店的所有财务活动，包括但不限于资金管理、销售与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、费用报销等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖门店财务活动的各个方面，做到无遗漏、无死角。及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保资产安全。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置门店应设立独立的财务部门，负责门店的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备门店应配备具备专业财务知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和学习，不断提高业务水平。3.财务人员职责会计职责负责门店的账务处理，按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳职责负责门店现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，确保票据安全。三、资金管理1.现金管理门店应严格遵守现金管理规定，实行限额库存现金制度。库存现金限额由门店根据实际情况与开户银行核定，一般不得超过三天的日常零星开支。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。严禁白条抵库和挪用现金。现金支出应严格按照审批程序进行，超过库存现金限额的支出应通过银行转账支付。出纳人员应每日盘点现金，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。2.银行存款管理门店应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户和其他必要的银行账户。银行存款的收付应严格按照银行结算制度办理。出纳人员应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。门店应加强对银行存款账户的管理，定期检查账户的使用情况，发现问题及时处理。3.资金审批门店应建立健全资金审批制度，明确资金审批的流程和权限。一般资金支出由门店负责人审批；重大资金支出应经门店管理层集体研究决定，并报上级主管部门备案。资金审批应严格按照规定的程序进行，审批人员应认真审核资金支出的合理性、合法性和必要性，确保资金使用安全、有效。四、销售与收款1.销售业务流程客户选购家具时，销售人员应热情接待，详细介绍产品的规格、价格、性能等信息，为客户提供优质的服务。客户确定购买意向后，销售人员应填写销售订单，注明客户名称、联系方式、产品名称、规格、数量、价格等信息，并经客户签字确认。销售订单应及时传递给财务部门，财务人员根据销售订单开具销售发票，并登记销售收入明细账。仓库管理人员根据销售订单发货，并填写出库单，注明产品名称、规格、数量等信息。出库单应及时传递给财务部门，作为确认销售成本的依据。2.收款管理门店应加强对收款业务的管理，确保销售款项及时、足额收回。销售人员应及时跟进客户的付款情况，并督促客户按时付款。对于逾期未付款的客户，应及时采取措施进行催收。财务人员应定期核对销售款项的收回情况，确保账账相符、账实相符。如发现款项未收回或存在差异，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。收款方式包括现金收款、银行转账收款、支票收款等。财务人员应根据客户的付款方式，及时办理收款手续，并开具收款收据或发票。3.应收账款管理门店应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。财务人员应定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。对于逾期未收回的应收账款，应及时通知销售人员进行催收，并采取相应的措施进行处理。门店应制定合理的信用政策，对客户的信用状况进行评估，确定客户的信用额度和信用期限。对于信用状况较差的客户，应谨慎发货或采取其他风险防范措施。应收账款的坏账损失应按照国家有关规定进行处理。对于确实无法收回的应收账款，应经门店管理层批准后，作为坏账损失处理，并冲减相应的应收账款账面价值。五、采购与付款1.采购业务流程门店根据销售情况和库存状况，制定采购计划，明确采购的产品名称、规格、数量、质量要求等信息。采购人员根据采购计划，选择合适的供应商进行采购。采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等条款。采购合同签订后，采购人员应及时将采购合同副本传递给财务部门，财务人员根据采购合同进行审核，并登记应付账款明细账。仓库管理人员根据采购合同和送货单，对采购的产品进行验收。验收合格后，仓库管理人员应填写入库单，注明产品名称、规格、数量等信息。入库单应及时传递给财务部门，作为确认采购成本的依据。2.付款管理门店应按照采购合同的约定及时付款，确保供应商的合法权益。财务人员应根据采购合同和入库单，审核供应商开具的发票，并核对发票的真实性、合法性和完整性。审核无误后，财务人员应按照规定的付款方式办理付款手续。付款方式包括银行转账付款、支票付款等。财务人员应根据采购合同的约定和供应商的要求，选择合适的付款方式进行付款，并及时登记应付账款明细账。门店应加强对付款业务的管理，严格按照审批程序进行付款。一般付款由门店负责人审批；重大付款应经门店管理层集体研究决定，并报上级主管部门备案。3.应付账款管理门店应建立应付账款管理制度，加强对应付账款的核算和管理。财务人员应定期对应付账款进行账龄分析，及时掌握应付账款的支付情况。对于逾期未支付的应付账款，应及时通知采购人员与供应商沟通协商，并采取相应的措施进行处理。门店应制定合理的付款政策，根据供应商的信用状况和采购合同的约定，合理安排付款时间，确保资金的合理使用。应付账款的核算应准确、及时，确保账账相符、账实相符。如发现应付账款存在差异或问题，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。六、存货管理1.存货分类与计价存货分类：门店的存货主要包括库存商品、原材料、低值易耗品等。存货计价：存货应按照实际成本计价。库存商品的成本包括采购成本、运输费、装卸费、保险费等；原材料的成本包括采购成本、运输费、装卸费、保险费等；低值易耗品的成本包括购置成本、运输费、装卸费、保险费等。2.存货采购与入库存货采购应按照采购计划进行，确保存货的质量和数量符合要求。存货入库时，仓库管理人员应根据送货单和采购合同对存货进行验收。验收合格后，仓库管理人员应填写入库单，注明存货名称、规格、数量、入库日期等信息。入库单应及时传递给财务部门，作为确认存货成本的依据。3.存货发出与出库存货发出应按照销售订单或领料单进行。仓库管理人员应根据销售订单或领料单发货，并填写出库单，注明存货名称、规格、数量、出库日期等信息。出库单应及时传递给财务部门，作为确认销售成本或生产成本的依据。存货发出的计价方法应采用先进先出法、加权平均法等符合国家统一会计制度规定的方法。4.存货盘点门店应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。盘点时间一般为每月末或每季度末。盘点前，仓库管理人员应将存货进行整理、分类，并编制存货盘点清单。盘点时，应采用实地盘点的方法，对存货的数量、质量等进行逐一核对。盘点结束后，仓库管理人员应根据盘点结果编制存货盘点报告，注明存货的实际数量、账面数量、盘盈或盘亏数量及原因等信息。存货盘点报告应及时传递给财务部门，财务人员根据盘点报告进行账务处理。对于盘盈或盘亏的存货，应按照国家有关规定进行处理。盘盈的存货应冲减管理费用；盘亏的存货应根据原因分别计入管理费用、营业外支出等科目。七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产定义：固定资产是指使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产分类：门店的固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。2.固定资产购置固定资产购置应按照门店的发展规划和实际需要进行，确保固定资产的购置符合门店的经营战略和财务状况。固定资产购置前，应进行充分的市场调研和可行性分析，选择合适的供应商和产品。固定资产购置应签订购置合同，明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等条款。固定资产购置后，财务人员应根据购置合同和发票进行账务处理，将固定资产的购置成本计入固定资产账面价值。3.固定资产折旧固定资产应按照国家有关规定计提折旧。折旧方法应采用年限平均法、工作量法等符合国家统一会计制度规定的方法。财务人员应根据固定资产的原值、预计净残值、预计使用年限等因素，计算固定资产的折旧额，并按照规定的折旧方法进行计提。折旧额应计入当期损益。固定资产折旧应按月计提，并登记固定资产折旧明细账。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置前，应进行评估和审批，确保处置行为的合理性和合法性。固定资产处置时，财务人员应根据处置收入和固定资产账面价值，计算处置损益，并按照规定进行账务处理。处置损益应计入当期损益。固定资产处置后，财务人员应及时注销固定资产的账面价值，并将处置情况登记固定资产处置明细账。八、费用报销1.费用报销范围门店的费用报销范围主要包括办公费、差旅费、业务招待费、运输费、装卸费、保险费、水电费、通讯费等。2.费用报销审批流程费用报销应按照规定的审批流程进行。一般费用报销由部门负责人审批；较大金额的费用报销应经门店负责人审批；重大费用报销应经门店管理层集体研究决定，并报上级主管部门备案。费用报销人应填写费用报销单，注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关的原始凭证。原始凭证应真实、合法、完整，能够证明费用发生的真实性和合理性。费用报销单经部门负责人审核后，提交给财务部门。财务人员应根据费用报销制度和审批流程，对费用报销单进行审核。审核无误后，财务人员应按照规定的付款方式办理报销手续。3.费用报销标准门店应制定合理的费用报销标准，明确各项费用的报销额度和报销条件。费用报销标准应符合国家有关规定和门店的实际情况。办公费、差旅费、业务招待费等费用的报销标准应根据门店的经营规模和业务需求进行合理确定。费用报销标准应定期进行调整和完善，确保其合理性和有效性。4.费用报销监督与检查门店应加强对费用报销的监督与检查，定期对费用报销情况进行审计和分析。对于违反费用报销制度的行为，应及时进行纠正和处理。财务人员应定期对费用报销情况进行统计和分析，及时发现费用报销中存在的问题，并提出改进建议。门店管理层应根据财务人员的分析报告和改进建议，加强对费用报销的管理和控制。九、财务报表与财务分析1.财务报表编制门店应按照国家统一的会计制度和财务报表编制要求，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映门店的财务状况和经营成果。财务人员应根据审核无误的会计账簿和其他相关资料编制财务报表，并对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖门店公章。财务报表应及时报送门店管理层、上级主管部门等相关部门。2.财务分析门店应定期对财务报表进行分析，为门店的经营决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。财务指标分析应包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等。通过对财务指标的分析，了解门店的财务状况和经营成果，发现存在的问题和风险。财务状况分析应包括资产结构分析、负债结构分析、所有者权益结构分析等。通过对财务状况的分析，了解门店的资产质量、负债水平和所有者权益状况，为门店的资产配置和融资决策提供依据。经营成果分析应包括收入分析、成本分析、利润分析等。通过对经营成果的分析，了解门店的经营业绩和盈利能力，为门店的经营策略调整和市场拓展提供依据。3.财务报告与披露门店应定期编制财务报告，向门店管理层、上级主管部门等相关部门报告门店的财务状况和经营成果。财务报告应包括财务报表、财务分析报告等。门店应按照国家有关规定，及时披露财务信息。财务信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报重要财务信息。门店应加强对财务报告和财务信息披露的管理，确保财务报告和财务信息披露的及时性、准确性和完整性。十、财务档案管理1.财务档案范围门店的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、审计报告、税务申报资料、合同协议、发票收据等。2.财务档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理和归档，确保财务档案的完整性和规范性。财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，并编制档案目录。财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。财务档案应建立借阅登记制度，严格控制档案的借阅范围和借阅期限。3.财务档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。会计凭证、会