公司内部财务制度规定

PAGE公司内部财务制度规定一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作规范有序。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整。4.时效性原则：及时处理财务事项，提高财务工作效率。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制等工作。2.组织制定和执行财务预算、成本控制等制度。3.管理公司资金，合理安排资金使用。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。5.负责财务档案管理和税务申报等工作。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。负责财务人员的培训和考核。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制财务报表，定期进行财务分析。负责财务凭证、账簿等档案管理。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和财务印章。协助会计进行资金核对和相关财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，取得相关从业资格证书。2.熟悉国家财经法律法规和公司财务制度。3.具有良好的职业道德和责任心，保守公司财务机密。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制时间为每年[具体时间区间]。2.各部门应根据公司战略目标和业务计划，编制本部门年度预算草案，包括收入、成本、费用等项目。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。4.公司年度财务预算经管理层批准后下达执行。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、收入管理（一）收入确认原则1.销售商品收入：在同时满足下列条件时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.提供劳务收入：在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。3.让渡资产使用权收入：包括利息收入、使用费收入等。利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（二）销售合同管理1.销售部门签订销售合同前，应会同财务部门对客户信用状况进行评估，确保销售款项能够及时收回。2.销售合同应明确双方的权利义务、产品或服务内容、价格、付款方式、交货时间等条款。3.销售合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。（三）收款管理1.财务部门应根据销售合同约定的收款方式和时间，及时跟踪收款情况。2.对于逾期未收回的款项，应及时通知销售部门采取催款措施，并分析原因，采取相应的风险防范措施。3.建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。五、成本费用管理（一）成本核算1.公司按照产品或服务类别进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应遵循权责发生制原则，准确归集和分配成本费用。3.定期对成本核算结果进行分析，查找成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。（二）费用报销管理1.费用报销应遵循以下原则：真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效。合理性原则：费用支出应符合公司经营活动需要，具有合理性。审批性原则：严格按照规定的审批流程进行审批。2.费用报销流程：报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。将报销单及相关附件提交部门负责人审批。部门负责人审核后提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。经公司领导审批同意后，报销人到财务部门办理报销手续。3.费用报销标准：差旅费：按照公司制定的确差旅标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照公司规定的比例和标准执行。办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出。其他费用：按照相关规定和公司实际情况制定相应的报销标准。（三）成本费用控制1.各部门应加强成本费用管理，采取有效措施控制成本费用支出。2.财务部门定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用异常情况并提出预警。3.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价，对成本费用控制效果好的部门给予奖励，对成本费用超支的部门进行处罚。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。2.严格执行现金管理制度，库存现金限额应符合银行规定，不得坐支现金。3.加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，确保资金安全。4.其他货币资金应按照规定用途使用，定期进行清理和核对。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产分类：包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。3.固定资产购置：由使用部门提出申请，经审批后由采购部门负责购置。4.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。5.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。6.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（三）无形资产及其他资产管理1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产应按照规定进行计价、摊销和管理。3.其他资产如长期待摊费用、低值易耗品等，应按照相关规定进行核算和管理。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。3.财务报告编制完成后，应进行内部审核，确保报告质量。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现公司财务运行中存在的问题和风险，提出改进措施和建议。（三）财务信息披露1.按照法律法规和公司规定，及时、准确地披露财务信息。2.财务信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则。3.财务信息披露方式包括定期报告、临时公告等。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对财务工作进行审计，监督财务制度的执行情况和财务信息的真实性、准确性。（二）外部审